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老师，请问休产假的员工休假期间公司给她的工资（账务上按照以往正常发工资做的，对吗？），然后后面医保局打了一笔生育津贴到公账上，应该怎么做账务处理，挂其他业务收入吗，需要交税吗
宋生老师 | 提问时间：11/27 17:42

#CPA#

你好，这个公司打算给她吗

阅读 365

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这是这么写的吗？均衡投入的话应该在产品怎么算呢？
郭老师 | 提问时间：11/27 17:24

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您用在产品的数量乘以完工程度。完工程度没有说明的话按照50%来进行计算。祝您学习愉快！

阅读 527

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无形资产研发过程中，将支出全部计入费用化，现无形资产研发出成功并可以使用，是否可以将前期的费用化支出转为无形资产账面原值
宋生老师 | 提问时间：11/27 17:10

#CPA#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 283

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你好，我以前没学过会计，后来自学考过中级，生计和战略零基础，像我这种基础可以学审计和战略吗
家权老师 | 提问时间：11/27 17:04

#CPA#

那个是看个人的自学能力了。直接去书店看教材就知道能否学会了？

阅读 316

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老板想看自己一个店一共投了多少钱，现在有资产负债表和利润表，怎么算。
宋生老师 | 提问时间：11/27 16:54

#CPA#

你好，这个你看实收资本和其他应付款老板，这两个科目的合计数。

阅读 247

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股票每股价值该怎么计算
宋生老师 | 提问时间：11/27 16:47

#CPA#

每股价值=EPS×市盈率 EPS= 净利润/在外流通股数

阅读 414

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优先股期望报酬率的公式是什么
宋生老师 | 提问时间：11/27 16:45

#CPA#

优先股的期望报酬率可以通过以下公式计算得出： R=D/P 其中： R 表示优先股的期望报酬率； D 表示优先股每股年股息； P 表示优先股当前股价。

阅读 339

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木制品得销售税额是多少
文文老师 | 提问时间：11/27 16:31

#CPA#

一般纳税人木制品得销售税率是13%

阅读 281

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老师，我们是分公司，总分公司是独立核算的。总公司因欠债，被法院强制冻结账户，强制划走了户头的钱。分公司也被涉及冻结划走了59万，请问分公司这59万，怎么写分录？这种钱还有回来的可能性吗？
家权老师 | 提问时间：11/27 16:26

#CPA#

那个分公司挂其他应收款-总公司。那个是总公司归还

阅读 376

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老师，您好。发行优先股的公司同时设有股利制动机制，我认为这和该公司虽然面临强制付息的情况下可以根据相应的议事机制决定普通股股息的支付问题没有关系吧？后者议事机制的规定我认为更多的是与股利推动机制有关。解释：股利推动机制规定支付了普通股股息就要支付优先股股息，但由于议事机制支付普通股股息也在公司的掌控范围内，所以认为优先股股息可以无条件避免支付股息，但如果说股利制动机制是不支付优先股股息，就不能支付普通股股息，这和可以决定是否普通股股息的议事机制又有什么关系呢？《500》（2024版）第242题（3）
于老师 | 提问时间：11/27 16:17

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：股利制动机制意味着如果不支付优先股股息，就不能支付普通股股息。而议事机制虽然允许公司在面临强制付息的情况下决定是否支付普通股股息，但这种决定权并不改变股利制动机制的约束。因此，即使公司可以通过议事机制控制普通股股息的支付，但如果未支付优先股股息，仍然不能支付普通股股息。所以两者是有关联的。祝您学习愉快！

阅读 864

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怎么能看出是非交易性的权益工具
朴老师 | 提问时间：11/27 16:16

#CPA#

从题目中把该股票作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，可推断出这是非交易性的权益工具。因为这种核算方式通常用于非交易性投资。计算对 2×21 年营业利润的影响：售价 15×10 = 150 万元，手续费 0.5 万元，账面价值 144.1 万元。处置时本应影响营业利润为 150 - 0.5 - 144.1 = 5.4 万元，但因为是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，处置时之前计入其他综合收益的累计利得或损失要转出计入留存收益，不影响营业利润，所以答案是 0 万元，选 A。

阅读 343

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在题目中怎么能看出是非交易性的?
朴老师 | 提问时间：11/27 16:15

#CPA#

同学你好是设么题目呢

阅读 369

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年前开出的支票是否均在年前已入账属于什么认定
文文老师 | 提问时间：11/27 15:40

#CPA#

年前开出的支票是否均在年前已入账属于截止认定。

阅读 323

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老师，股权转让，A转B，100000元，实收资本还用做账吗？
小菲老师 | 提问时间：11/27 15:11

#CPA#

同学，你好个人转个人，不用做实收资本

阅读 465

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公司11月租赁办公室2年，使用权资产102.61万，租赁负债106.19万，未确认融资费用3.58万元。每半年支付租金30万元，11月支付了第一笔租金。11月/12月分别确认利息费用4189.74元，3122.78元。12月确认递延所得税怎么做啊？
朴老师 | 提问时间：11/27 14:33

#CPA#

先算出 12 月租赁负债账面价值（考虑 11 月、12 月利息费用和租金支付情况）和计税基础（按租金支付进度），得到账面价值与计税基础的差异。假设企业所得税税率为 25%，用差异乘以税率算出递延所得税负债金额。做会计分录：借 “所得税费用 - 递延所得税费用”，贷 “递延所得税负债”，金额为计算出的递延所得税负债金额。

阅读 299

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老师可以解答一下这个题吗
apple老师 | 提问时间：11/27 14:27

#CPA#

同学你好，题量有点大，我给你写，请稍等

阅读 262

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老师，这两个财务分析题怎么写啊
周老师 | 提问时间：11/27 13:54

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：网校不提供做题服务呢，而且这个是财务管理的内容，建议在财务管理版面咨询祝您学习愉快！

阅读 375

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公司刚成立，老师核定为小规模纳税人，那我怎么去申请为一般纳税人呢
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 12:09

#CPA#

您好，在电子税务局上面申请就可以

阅读 356

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老师，现金结算和现金净额结算有什么差别？
宋生老师 | 提问时间：11/27 12:09

#CPA#

你好，这个是一个意思。

阅读 511

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占股50%以上要做合并财务报表，含了这个50%吗
宋生老师 | 提问时间：11/27 12:05

#CPA#

你好，是超过50%的了一般而言，如果母公司直接或间接持有被投资单位50%以上的股权，可以认为达到了控制，因此需要纳入合并财务报表的合并范围。但是，这并不是唯一的标准，还需要考虑其他因素，如是否能够实际控制被投资单位的财务和经营政策

阅读 338

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领导让算一个业务的资金使用的利息
宋生老师 | 提问时间：11/27 12:04

#CPA#

你好你看一下这个业务实际要投入多少资金，然后使用时间有多长？

阅读 338

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老师，你好！固定资产这一章中，有关工程物资的盘亏、毁损、报废这部分内容，这块课中没有提到，如果是由于管理不善的原因，导致工程物资的丢失，在建设期间，此部分进项税额是否需要转出，先做：借：待处理财产损溢贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出工程物资，然后再借：在建工程其他应收款（如果有责任人陪偿或者保险公司赔偿的情况）贷：待处理财产损溢。
范老师 | 提问时间：11/27 11:51

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果工程物资因管理不善导致丢失，在建设期间这部分进项税额需要转出，不需要通过待处理财产损溢处理，盘亏造成的冲减工程物资增加在建工程成本祝您学习愉快！

阅读 717

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会计基础导学课第一节「存货」的课后作业老师帮我看看哪里出问题了讲义的答案跟我的不一样，但是我看不懂它的解题思路
朴老师 | 提问时间：11/27 11:42

#CPA#

第一次购入（2×21 年 2 月 10 日）加权平均单价 =(125+600)÷(500 + 2000)=0.29 万元 / 立方米 3 月和 9 月领用 2000 立方米，领用成本 = 2000×0.29 = 580 万元此时库存 =(500 + 2000 - 2000)×0.29=145 万元（库存数量为 500 立方米）第二次购入（2×21 年 10 月 6 日）加权平均单价 =(145+420)÷(500+1500)=0.2825 万元 / 立方米（约 0.28 万元 / 立方米）为丙公司项目领用 500 立方米，领用成本 = 500×0.28 = 140 万元

阅读 302

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第n年，现金流不应是1800*75 ％十950*25 ％-650 *25 ％吗
廖君老师 | 提问时间：11/27 11:35

#CPA#

您好，n终结期的现金净流量不包括营业现金净流量，所以没有950*25%，只有残值流入1800和卖亏了抵税1150

阅读 382

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老师咨询一个问题。我现在再不锈钢制药设备上班，这是属于工业企业吗？
波德老师 | 提问时间：11/27 11:28

#CPA#

你好，如果产品是自产的，就属于工业企业。

阅读 522

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出口什么货物可以既抵税又可以退税呢
朴老师 | 提问时间：11/27 11:27

#CPA#

满足以下条件的货物出口可既抵税又退税：是增值税、消费税应税货物。报关离境。在财务上作销售处理。出口收汇并已核销（特殊视同出口业务除外）。不同企业情况：生产企业出口自产或视同自产货物，实行 “免、抵、退” 税政策，其原材料等的进项税额可先抵顶内销货物应纳税额，剩余部分退税。外贸企业出口国内采购货物，取得合法进货凭证，实行 “免、退” 税政策，可申请退还购进货物的增值税进项税额。

阅读 974

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‍ 甲公司2022年向灾区捐赠200万元，2022年全年扣除捐赠支出后的会计利润为1000万元，且没有其他企业所得税纳税调整项目。请对上述业务进行纳税筹划。（企业所得税税率25%,方案一：直接捐赠200万元给灾区；方案二：通过公益性社会团体捐赠200万元）
郭老师 | 提问时间：11/27 11:16

#CPA#

方案1，如果是直接捐赠，那你交的所得税就是1200*25% 是方案二，公益性捐赠1200-1200×12%）*25%，按照这个交所得税。

阅读 341

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‌ 甲公司是2023年3月新成立的自来水公司为一般纳税人。2023年购进一台大型设备，取得增值税专用发票，注明价款800万元，增值税税额104万元。2023年生产销售自来水，取得收入2000万元（不含增值税）。请对上述业务计算的2023年应纳增值税金额进行纳税筹划（方案一：选择一般计税方法，增值税税率9%；方案二：选择简易计税方法，增值税税率3%） ‎
郭老师 | 提问时间：11/27 11:11

#CPA#

你好，稍等，我马上计算

阅读 356

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甲酒厂2023年2月销售套装礼盒6000套，售价为100元/套，每套包括粮食白酒1千克、单价60元，药酒1千克、单价40元，粮食白酒消费税比例税率20%，消费税定额税率0.5元/500克，药酒消费税比例税率10%。礼盒先包装再销售，计算企业当月应纳消费税的金额。（
郭老师 | 提问时间：11/27 11:10

#CPA#

你好稍等，马上计算的

阅读 526

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老师，可转换公司债券发行时有手续费，分摊进应付债券和其他权益工具里面，这个手续费会影响应付债券摊余成本的计量吗？
宋生老师 | 提问时间：11/27 10:45

#CPA#

发行可转换公司债券时的手续费会通过分摊影响应付债券的摊余成本

阅读 267

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