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员工拿到补偿金做到工资表里，要不要交个税？
文文老师 | 提问时间：06/07 14:14

#实务#

员工拿到补偿金做到工资表里，要申报个税

阅读 13866

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老师图一是我出的资产负债表，图2是我们代账会计出的资产负债表。他的数据比我的大了接近一半。是什么原因呢。我的利润表和他的是一样的数据。
廖君老师 | 提问时间：06/07 14:39

#实务#

您好，您的不对，往来科目没有重分类，负债表上还有负数，

阅读 13865

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各位老师大家好，机械费开票的时候，应该在那个项目下面赋码呢，
郭老师 | 提问时间：06/07 18:14

#实务#

只是机械租赁不在操作员的经营租赁里面的动产租赁

阅读 13864

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公司目前没有员工，近一年也没有业务了。还需要每个月申报社保医保吗？
文文老师 | 提问时间：06/07 10:59

#实务#

若没有注销社保医保，要正常申报

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老师，小规模去年的一笔无票3000元收入，在今年的汇算清缴之前补申报增值税，企业所得税有风险吗？
宋生老师 | 提问时间：05/27 13:22

#初级职称#

你好，这个你缴税就没什么关系

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看跌期权怎么感觉是多头一方在卖啊
薇老师 | 提问时间：05/25 18:30

#中级职称#

可能是因为“多头”和“空头”这些术语在不同的情境下有不同的含义。在期权的上下文中，买方因为购买权利而被称为“多头”，而卖方因为承担义务而被称为“空头”。但在其他金融交易中，比如股票交易，持有资产期望价格上涨的投资者是“多头”，而卖空资产的投资者是“空头”。

阅读 13864

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老师你好，第三张图片(5)红笔公式为标准答案，但是不明白为什么这样计算，请老师指点～
财会老师 | 提问时间：02/16 22:19

#初级职称#

这是让您计算计入长期股权投资的金额，答案前一项是对A公司的长投的金额，后面的列示是对B公司长投的金额。

阅读 13864

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老师，我们销售了储值卡可以开预付卡吗？如果开预付卡后期这个账怎么处理
家权老师 | 提问时间：06/07 15:06

#税务#

是的，开预付卡，计入预收账款。实际消费时做收入账

阅读 13863

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请问：公司员工下乡，评估一个人公司给补助费，这个补助费做哪个科目
郭老师 | 提问时间：06/07 17:45

#实务#

给他做工资里面就可以了

阅读 13862

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计提工资里，可包含公司应交员工社保部分？
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:26

#实务#

你好！是的，是包括的了

阅读 13862

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出售时的会计分录是什么呢
暖暖老师 | 提问时间：06/06 21:36

#中级职称#

借银行存款9000 贷长期股权投资投资收益 6000 -损益调整1000 -其他综合收益600 -其他权益变动400 投资收益1000

阅读 13861

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老师您好！公司购入房产的进项税额能一次性抵扣吗？公司购入房产是计入固定资产科目吗？用提折旧吗？谢谢！
邹刚得老师 | 提问时间：02/18 18:00

#实务#

你好公司购入房产的进项税额，是能一次性抵扣的。计入固定资产核算，是需要计提折旧的

阅读 13861

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公司注销税务登记有个清税的流程，电子税局的清税流程要怎么做？
高辉老师 | 提问时间：06/07 23:26

#税务#

你好，点击【我要办税】-【综合信息报告】-【状态信息报告】-【清税申报（税务注销办理）】 1.选择注销原因

阅读 13860

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去年工资都没有计提，直接发放的，导致应付工资有余额，今年怎么调整呀
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 14:00

#实务#

您好，补计提就可以了

阅读 13860

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第11题余额多少不给你选项能不能作对
冉老师 | 提问时间：05/23 13:56

#初级职称#

你好，同学利润分配余额=500000+800000-80000-300000=920000

阅读 13860

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老师，公司替其他人交社保按照最低基数缴纳，不发工资可以吗？如果发工资是不是还要替他申报个税？
文文老师 | 提问时间：06/07 11:07

#实务#

公司替其他人交社保按照最低基数缴纳，不发工资，可以

阅读 13859

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消费物跟非消费物有哪些？
东老师 | 提问时间：06/07 07:37

#CPA#

您好，您这个是做什么呢？

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工资是6800，公积金就是个人部分是交6800＊5%，总共单位和个人交6800*5%＊2，对吗？
宋生老师 | 提问时间：05/27 14:06

#CPA#

你好是的，就是这样理解。

阅读 13859

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对公帐户会扣年费吗？一般扣多少？几月份扣？
宋老师2 | 提问时间：07/19 08:08

#初级职称#

你好！这个每个银行不同啊。几个不同，扣款时间也不同。有的是年初，有的是开户的那个月。一般两三百

阅读 13859

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行政事业性收费用哪个科目
文文老师 | 提问时间：06/07 11:47

#实务#

是指企业缴纳行政事业费用？

阅读 13858

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安装光伏板开发票大类应该选工程服务还是安装服务？
家权老师 | 提问时间：06/06 11:13

#实务#

安装光伏板开发票大类应该选安装服务

阅读 13858

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汇兑损益的账务处理需要什么附件
秦老师 | 提问时间：12/07 17:40

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而导致的汇兑损益。在会计实务中，处理汇兑损益需要以下附件： 1. 外币现金账户余额表：记录外币现金账户的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 2. 外币银行存款账户余额表：记录外币银行存款账户的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 3. 外币应收账款余额表：记录外币应收账款的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 4. 外币应付账款余额表：记录外币应付账款的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 5. 汇兑损益账户：用于记录期间发生的汇兑损益，包括汇兑损益的计算、确认和结转等。 6. 汇率变动准备账户：用于记录期间发生的汇率变动准备，即汇兑损益的暂存账户。 7. 汇兑损益调整凭证：根据汇兑损益的计算结果，编制汇兑损益调整凭证，调整相关账户的余额。以上是处理汇兑损益的基本附件，具体的账务处理还需要根据实际情况进行调整和补充。在编制财务报表时，还需要将汇兑损益的影响进行披露。

阅读 2292

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待认证进项税认证后要转出如何做分录
王一老师 | 提问时间：12/07 17:31

#会计实务#

待认证进项税认证后要转出，需要进行以下分录： 1. 如果是待认证进项税转出到其他应交税费：借：其他应交税费贷：待认证进项税 2. 如果是待认证进项税转出到应付账款：借：应付账款贷：待认证进项税 3. 如果是待认证进项税转出到其他应付款：借：其他应付款贷：待认证进项税请注意，具体的分录需要根据实际情况进行调整，例如转出的目标科目可能会有所不同。建议在进行分录前，仔细核对相关的会计凭证和税务文件，确保准确无误。如果有需要，可以咨询专业的会计师或税务顾问。

阅读 3380

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小规模纳税人增值税免税怎么做会计分录
欧阳老师 | 提问时间：12/07 17:30

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指小规模纳税人在一定条件下可以免征增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《小规模纳税人办法》的规定，小规模纳税人如果符合免税条件，可以按照以下方式进行会计分录： 1. 首先，确认企业符合小规模纳税人的条件，并且符合免税条件，如销售额未超过免税额度等。 2. 在销售商品或提供劳务时，不需要计提增值税应纳税额，也不需要开具增值税专用发票。 3. 在会计凭证上，将销售收入直接记入“主营业务收入”科目。示例：假设某企业为小规模纳税人，销售商品收入为10,000元，免税额度为5,000元。会计分录如下：借：主营业务收入 10,000元贷：应收账款 10,000元需要注意的是，根据具体情况，还需要进行其他会计处理，如应收账款的核销等。总之，小规模纳税人增值税免税时，会计分录主要是将销售收入直接记入主营业务收入科目，不需要计提增值税应纳税额。具体操作还需根据企业实际情况和税务法规进行调整。建议在实际操作中，及时咨询会计师或税务专业人士的意见。

阅读 1847

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机动车销售统一发票是增值税专用发票吗
秦老师 | 提问时间：12/07 17:27

#会计实务#

是的，机动车销售统一发票是增值税专用发票。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，机动车销售属于应税项目，销售机动车的单位或个人应当开具增值税专用发票。机动车销售统一发票是一种特殊的增值税专用发票，用于机动车销售行业，具有特定的格式和内容要求。

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会计核算空间范围的基本前提是什么
周老师 | 提问时间：12/07 17:26

#会计实务#

会计核算空间范围的基本前提是会计主体的界定。会计主体是指进行会计核算的经济组织或个人，其核算范围包括所有该经济组织或个人的经济业务活动。会计主体的界定是会计核算的基础，它决定了哪些经济活动应该纳入会计核算范围，哪些不应该纳入。会计主体的界定主要根据以下几个基本前提来进行： 1. 法律主体性：会计主体必须符合法律规定的主体资格要求，具备独立的法律地位和承担法律责任的能力。 2. 经济实体性：会计主体必须是一个独立的经济实体，具有独立的经济决策和经营管理能力。 3. 财务独立性：会计主体必须有独立的财务决策权和财务管理权，能够独立进行财务核算和财务报告。 4. 经济业务活动：会计主体必须有经济业务活动，即进行生产、经营、投资和融资等与经济利益相关的交易和事项。 5. 持续性：会计主体应当具有持续性，即长期存在并进行经济活动，而非一次性的或临时性的。在满足以上基本前提的基础上，会计主体可以是企业、事业单位、个体工商户等各种形式的经济组织，也可以是个人等。根据不同的会计主体，会计核算空间范围的具体内容和方法也会有所不同。

阅读 1721

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无形资产摊销可以转回吗
秦老师 | 提问时间：12/07 17:22

#会计实务#

根据会计准则，无形资产摊销一旦确认后一般是不可逆转的。无形资产摊销是指将无形资产的成本按照一定的期间或使用量分摊到其经济效益期间的过程。一旦开始摊销，无法撤销已经确认的摊销费用。然而，如果后续发生了特殊情况，例如无形资产的经济效益提前消失或者资产价值发生了重大变动，会计师可以对无形资产进行减值测试，并根据测试结果来决定是否需要调整无形资产的账面价值。在这种情况下，无形资产的账面价值可能会发生变动，但这并不是简单的摊销转回，而是根据减值测试的结果进行调整。总结来说，无形资产摊销一般是不可逆转的，但在特殊情况下，可以根据减值测试的结果对无形资产的账面价值进行调整。具体操作还需根据具体情况和相关会计准则进行判断和处理。

阅读 1908

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本日折扣怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 17:21

#会计实务#

本日折扣是指在销售或购买商品时，如果在一定时间内付款，可以享受一定比例的折扣。计算本日折扣的方法如下： 1. 首先确定折扣率：折扣率通常以百分比表示，例如5%折扣率。 2. 然后确定原价：原价是指商品的标价或合同中约定的价格。 3. 计算折扣金额：将原价乘以折扣率，得到折扣金额。例如，原价为1000元，折扣率为5%，则折扣金额为1000 * 5% = 50元。 4. 计算折后价：将原价减去折扣金额，得到折后价。例如，原价为1000元，折扣金额为50元，则折后价为1000 - 50 = 950元。因此，本日折扣的计算公式为：折扣金额 = 原价 * 折扣率折后价 = 原价 - 折扣金额需要注意的是，折扣率和折扣金额都是根据合同或销售条款来确定的，不同的合同或销售条款可能有不同的计算方法。在实际应用中，应根据具体情况进行计算。

阅读 1329

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汇兑损益的账务处理根据什么规定
秦老师 | 提问时间：12/07 17:17

#会计实务#

汇兑损益的账务处理根据《企业会计准则》（以下简称《准则》）的规定进行。根据《准则》第36号文件，外币货币兑换的差额应当分别计入当期损益和其他综合收益。具体来说，根据企业的外币货币兑换业务，涉及到以下几种情况的账务处理： 1. 外币资产和负债的兑换：当企业持有外币资产或外币负债，在外币汇率发生变动时，将兑换差额分别计入当期损益和其他综合收益。 2. 外币货币兑换业务的结算：企业进行外币货币兑换业务时，兑换差额应当计入当期损益。 3. 外币货币兑换对应的现金流量：企业进行外币货币兑换业务产生的现金流量，兑换差额应当计入当期损益。需要注意的是，根据《准则》的规定，兑换差额的确认应当以实际发生的汇率为基础，并按照兑换差额的性质进行分类处理。总之，汇兑损益的账务处理需根据《准则》的规定进行，具体处理方法应根据企业的具体情况和业务进行合理的判断和确认。

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企业所得税季度申报表b类怎么填
周老师 | 提问时间：12/07 17:13

#会计实务#

填写企业所得税季度申报表B类时，需要按照以下步骤进行填写： 1. 填写纳税人基本信息：包括纳税人名称、纳税人识别号、所属期等。 2. 填写资产负债表：按照会计准则要求填写资产负债表的各项数据，包括资产、负债和所有者权益。 3. 填写利润表：按照会计准则要求填写利润表的各项数据，包括营业收入、营业成本、税金及附加、利润总额等。 4. 填写企业所得税计算表：根据企业所得税法规定，计算应纳税所得额、应纳税额和已缴税额等。 5. 填写其他相关信息：根据具体情况，填写其他相关信息，如税务登记信息、申报人员签字等。填写完毕后，仔细核对填写内容，确保准确无误。然后，将填写好的申报表提交给税务机关进行审核和处理。需要注意的是，以上步骤仅是一般性的填写流程，具体填写内容和要求可能会根据企业所在地和税务机关的规定有所不同，建议在填写前仔细阅读相关的法规和说明文件，或者咨询税务专业人士的意见。

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