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付认证费发票怎么做？？？？？
朴老师 | 提问时间：06/04 17:01

#实务#

一般纳税人（专票可抵进项）借：管理费用 — 认证服务费借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：银行存款小规模（进项不能抵扣）借：管理费用 — 认证服务费贷：银行存款

阅读 20

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政策规定达到退休的年龄是不能交社保的。如果快到退休的年龄一次性买的话可以？
小锁老师 | 提问时间：06/04 17:00

#税务#

您好，一次买的话现在是不允许的，除非是商业险

阅读 51

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老师你好，企业亏损能发奖金吗
小锁老师 | 提问时间：06/04 17:00

#实务#

您好，亏损可以正常发放，奖金和亏损没关系

阅读 23

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我司变更了新的公司名称，现在给供应商结算证明，那公司抬头用新公司名称还是用旧的？
朴老师 | 提问时间：06/04 16:56

#税务#

结算证明用新公司名称，加盖新公章，附上工商名称变更通知书复印件备查。已更名后结算：抬头统一新名称、对方开票也开新名，对公付款账户同步新户头。老合同旧业务：证明写新名称，备注原旧公司名 + 附工商变更回执，证明新旧为同一家主体。

阅读 33

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加工生产企业的印花税怎么算
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 16:56

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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老师，我想解除办税员，我登录个人税务局，就是没看到那家公司，但是我就是能登录电子税务局
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 16:54

#实务#

您好，你下电子税务局，以你的身份进去，主页上有个解除办税人，从这里解除就可以

阅读 24

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请问老师，哪些鲜肉流通环节不免增值税呀？
暖暖老师 | 提问时间：06/04 16:53

#实务#

免税仅限：猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅6种、只做物理分割/冷鲜冷冻、无腌制调味、生鲜原生肉；其余全部征税。种不在6类里→不免税（一般纳税人9%、小规模现行1%）兔、鸽子、鹌鹑、驴肉、狗肉、鹿肉、海鲜肉类、野味/保护动物肉，生鲜鲜肉流通一律不免增值税。

阅读 36

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老师好，申请科小研发需要具备什么条件？
暖暖老师 | 提问时间：06/04 16:51

#实务#

一、硬性基础准入（5条必须全达标，缺一不可） 1. 主体：国内注册居民企业、查账征收、能独立归集研发费用（核定征收基本不能申报） 2. 规模（三限）：职工≤500人、年收入≤2亿元、总资产≤2亿元 3. 行业：不在淘汰/限制类；烟草、住宿餐饮、批发零售、地产、租赁商务服务等6大行业不能做研发加计、没法报科小 4. 合规：申报当年+上一年无重大安全/环保/质量事故、无科研失信、不在经营异常、严重失信名单 5. 评分底线：总分100分≥60分入库，科技人员不能0分（人员占比＜10%直接0分、申报失败）

阅读 76

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请问我现在需要做无形资产的转出，怎么做分录？探矿权转出980万，采矿权转出220万，凭证后面需要附什么材料
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 16:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 57

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企业所公号企业所得税年度的税申报表-519.16更正为0如何更正
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 16:51

#实务#

您好，你是申请不退税，是吧

阅读 30

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老师，同一个人两家公司都有发工资，都申报个税，会让另一家公司知道还有一家公司在发工资吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 16:50

#税务师#

您好，公司是查不到的，只要个人自已能看到

阅读 60

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朴老师，钢质车间员工宿舍1年房租15000元，期限从2026年5月1日至2027年4月30日止，每个月房租摊销额1250元，请问老师，会计分录怎么做呢
暖暖老师 | 提问时间：06/04 16:50

#实务#

借制造费用福利费1250 贷待摊费用或者预付账款1250

阅读 55

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老师好，我们是物业公司，承接了企业的保洁业务，根据5月30日新规，发票名称开什么
东老师 | 提问时间：06/04 16:50

#税务#

规范开票名称： *生产生活服务*保洁服务费

阅读 28

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工商年报，实缴比认缴的多，怎么填啊，认缴100，实缴188了
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 16:49

#实务#

您好，若实缴总额超过认缴额（如188万元），直接按实际金额填写即可，系统允许输入更高数值

阅读 22

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有食品预包装备案，可以开销售箱装啤酒的发票吗
暖暖老师 | 提问时间：06/04 16:47

#实务#

你好，营业执照经营范围：仅销售预包装食品+已做预包装食品备案 → 可以正常销售箱装瓶装啤酒、合规开啤酒销售发票

阅读 22

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你好，a公司属于制造业一般纳税人，于2026年4月开始停止生产，改成贸易型，那么机器设备的折旧费计入管理费用还是主营业务成本
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 16:46

#实务#

您好，这种折旧到管理费用中

阅读 51

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保险代理人参观异地养老家园啥的，需要合并佣金计税吗？
小锁老师 | 提问时间：06/04 16:46

#实务#

您好，这个是需要合并的，算佣金收入的一部分

阅读 38

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老师您好，员工报销，提供电子发票的话，还有必要提供转账的付款截屏吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 16:44

#实务#

您好，最好是转账记录和发票都要提供

阅读 45

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老师你好，现在经营租赁发票项目改成生产生活服务项目吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 16:42

#税务#

您好，是的，现在改成是这个了

阅读 74

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为什么有的时候没有进项税额？
张老师 | 提问时间：06/04 16:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：没有进项税额可能有以下几种情况： 1.前期报税错误：前期报税错误可能导致现在有销售收入和销项税额，但没有进项税额可以抵扣。这种情况可以通过更正申报来解决，如果在电子税务局不能进行更正申报操作，可以去税务大厅对前期申报表的错误进行更正。 2.新接手公司且无收入：新接手一家没有收入的公司，如果进项税额没有申报，也可能出现没有进项税额的情况。即使没有收入，通常也需要进行进项纳税申报，具体情形可咨询相关税务机关。 3.发票问题：进项税额勾选不上，可能是发票存在问题，例如对方已经红冲等，导致无法确认进项税额。祝您学习愉快！

阅读 103

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老板从个人户转20万出来分给三个股东，然后全部用于投资另一个新店（个体户），有没有什么风险，转款时应备注什么
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 16:40

#实务#

您好，老板从公账转了20W分给股东？股东再投资另一个新店，是吧

阅读 24

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汇兑损益的账务处理需要什么附件
秦老师 | 提问时间：12/07 17:40

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而导致的汇兑损益。在会计实务中，处理汇兑损益需要以下附件： 1. 外币现金账户余额表：记录外币现金账户的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 2. 外币银行存款账户余额表：记录外币银行存款账户的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 3. 外币应收账款余额表：记录外币应收账款的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 4. 外币应付账款余额表：记录外币应付账款的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 5. 汇兑损益账户：用于记录期间发生的汇兑损益，包括汇兑损益的计算、确认和结转等。 6. 汇率变动准备账户：用于记录期间发生的汇率变动准备，即汇兑损益的暂存账户。 7. 汇兑损益调整凭证：根据汇兑损益的计算结果，编制汇兑损益调整凭证，调整相关账户的余额。以上是处理汇兑损益的基本附件，具体的账务处理还需要根据实际情况进行调整和补充。在编制财务报表时，还需要将汇兑损益的影响进行披露。

阅读 2531

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待认证进项税认证后要转出如何做分录
王一老师 | 提问时间：12/07 17:31

#会计实务#

待认证进项税认证后要转出，需要进行以下分录： 1. 如果是待认证进项税转出到其他应交税费：借：其他应交税费贷：待认证进项税 2. 如果是待认证进项税转出到应付账款：借：应付账款贷：待认证进项税 3. 如果是待认证进项税转出到其他应付款：借：其他应付款贷：待认证进项税请注意，具体的分录需要根据实际情况进行调整，例如转出的目标科目可能会有所不同。建议在进行分录前，仔细核对相关的会计凭证和税务文件，确保准确无误。如果有需要，可以咨询专业的会计师或税务顾问。

阅读 3591

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小规模纳税人增值税免税怎么做会计分录
欧阳老师 | 提问时间：12/07 17:30

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指小规模纳税人在一定条件下可以免征增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《小规模纳税人办法》的规定，小规模纳税人如果符合免税条件，可以按照以下方式进行会计分录： 1. 首先，确认企业符合小规模纳税人的条件，并且符合免税条件，如销售额未超过免税额度等。 2. 在销售商品或提供劳务时，不需要计提增值税应纳税额，也不需要开具增值税专用发票。 3. 在会计凭证上，将销售收入直接记入“主营业务收入”科目。示例：假设某企业为小规模纳税人，销售商品收入为10,000元，免税额度为5,000元。会计分录如下：借：主营业务收入 10,000元贷：应收账款 10,000元需要注意的是，根据具体情况，还需要进行其他会计处理，如应收账款的核销等。总之，小规模纳税人增值税免税时，会计分录主要是将销售收入直接记入主营业务收入科目，不需要计提增值税应纳税额。具体操作还需根据企业实际情况和税务法规进行调整。建议在实际操作中，及时咨询会计师或税务专业人士的意见。

阅读 2011

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机动车销售统一发票是增值税专用发票吗
秦老师 | 提问时间：12/07 17:27

#会计实务#

是的，机动车销售统一发票是增值税专用发票。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，机动车销售属于应税项目，销售机动车的单位或个人应当开具增值税专用发票。机动车销售统一发票是一种特殊的增值税专用发票，用于机动车销售行业，具有特定的格式和内容要求。

阅读 1752

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会计核算空间范围的基本前提是什么
周老师 | 提问时间：12/07 17:26

#会计实务#

会计核算空间范围的基本前提是会计主体的界定。会计主体是指进行会计核算的经济组织或个人，其核算范围包括所有该经济组织或个人的经济业务活动。会计主体的界定是会计核算的基础，它决定了哪些经济活动应该纳入会计核算范围，哪些不应该纳入。会计主体的界定主要根据以下几个基本前提来进行： 1. 法律主体性：会计主体必须符合法律规定的主体资格要求，具备独立的法律地位和承担法律责任的能力。 2. 经济实体性：会计主体必须是一个独立的经济实体，具有独立的经济决策和经营管理能力。 3. 财务独立性：会计主体必须有独立的财务决策权和财务管理权，能够独立进行财务核算和财务报告。 4. 经济业务活动：会计主体必须有经济业务活动，即进行生产、经营、投资和融资等与经济利益相关的交易和事项。 5. 持续性：会计主体应当具有持续性，即长期存在并进行经济活动，而非一次性的或临时性的。在满足以上基本前提的基础上，会计主体可以是企业、事业单位、个体工商户等各种形式的经济组织，也可以是个人等。根据不同的会计主体，会计核算空间范围的具体内容和方法也会有所不同。

阅读 1838

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无形资产摊销可以转回吗
秦老师 | 提问时间：12/07 17:22

#会计实务#

根据会计准则，无形资产摊销一旦确认后一般是不可逆转的。无形资产摊销是指将无形资产的成本按照一定的期间或使用量分摊到其经济效益期间的过程。一旦开始摊销，无法撤销已经确认的摊销费用。然而，如果后续发生了特殊情况，例如无形资产的经济效益提前消失或者资产价值发生了重大变动，会计师可以对无形资产进行减值测试，并根据测试结果来决定是否需要调整无形资产的账面价值。在这种情况下，无形资产的账面价值可能会发生变动，但这并不是简单的摊销转回，而是根据减值测试的结果进行调整。总结来说，无形资产摊销一般是不可逆转的，但在特殊情况下，可以根据减值测试的结果对无形资产的账面价值进行调整。具体操作还需根据具体情况和相关会计准则进行判断和处理。

阅读 1993

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本日折扣怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 17:21

#会计实务#

本日折扣是指在销售或购买商品时，如果在一定时间内付款，可以享受一定比例的折扣。计算本日折扣的方法如下： 1. 首先确定折扣率：折扣率通常以百分比表示，例如5%折扣率。 2. 然后确定原价：原价是指商品的标价或合同中约定的价格。 3. 计算折扣金额：将原价乘以折扣率，得到折扣金额。例如，原价为1000元，折扣率为5%，则折扣金额为1000 * 5% = 50元。 4. 计算折后价：将原价减去折扣金额，得到折后价。例如，原价为1000元，折扣金额为50元，则折后价为1000 - 50 = 950元。因此，本日折扣的计算公式为：折扣金额 = 原价 * 折扣率折后价 = 原价 - 折扣金额需要注意的是，折扣率和折扣金额都是根据合同或销售条款来确定的，不同的合同或销售条款可能有不同的计算方法。在实际应用中，应根据具体情况进行计算。

阅读 1430

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汇兑损益的账务处理根据什么规定
秦老师 | 提问时间：12/07 17:17

#会计实务#

汇兑损益的账务处理根据《企业会计准则》（以下简称《准则》）的规定进行。根据《准则》第36号文件，外币货币兑换的差额应当分别计入当期损益和其他综合收益。具体来说，根据企业的外币货币兑换业务，涉及到以下几种情况的账务处理： 1. 外币资产和负债的兑换：当企业持有外币资产或外币负债，在外币汇率发生变动时，将兑换差额分别计入当期损益和其他综合收益。 2. 外币货币兑换业务的结算：企业进行外币货币兑换业务时，兑换差额应当计入当期损益。 3. 外币货币兑换对应的现金流量：企业进行外币货币兑换业务产生的现金流量，兑换差额应当计入当期损益。需要注意的是，根据《准则》的规定，兑换差额的确认应当以实际发生的汇率为基础，并按照兑换差额的性质进行分类处理。总之，汇兑损益的账务处理需根据《准则》的规定进行，具体处理方法应根据企业的具体情况和业务进行合理的判断和确认。

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企业所得税季度申报表b类怎么填
周老师 | 提问时间：12/07 17:13

#会计实务#

填写企业所得税季度申报表B类时，需要按照以下步骤进行填写： 1. 填写纳税人基本信息：包括纳税人名称、纳税人识别号、所属期等。 2. 填写资产负债表：按照会计准则要求填写资产负债表的各项数据，包括资产、负债和所有者权益。 3. 填写利润表：按照会计准则要求填写利润表的各项数据，包括营业收入、营业成本、税金及附加、利润总额等。 4. 填写企业所得税计算表：根据企业所得税法规定，计算应纳税所得额、应纳税额和已缴税额等。 5. 填写其他相关信息：根据具体情况，填写其他相关信息，如税务登记信息、申报人员签字等。填写完毕后，仔细核对填写内容，确保准确无误。然后，将填写好的申报表提交给税务机关进行审核和处理。需要注意的是，以上步骤仅是一般性的填写流程，具体填写内容和要求可能会根据企业所在地和税务机关的规定有所不同，建议在填写前仔细阅读相关的法规和说明文件，或者咨询税务专业人士的意见。

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