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老师，我们汽车服务公司，专门做汽车租赁经营的，开出去的发票都是开:汽车租赁费。出租汽车新能源充电，有时候会超时，因为充电有时会超时产生的“超时占用费”，人家给我们公司开了一张费用票“超时占用费”计入哪个会计科目的二级明细科目？跟充电费一起计入主营业务成本吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/02 19:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，我们汽车服务公司，专门做汽车租赁经营的，开出去的发票都是开:汽车租赁费。汽车新能源充电，有时候会超时，因为充电有时会超时产生的“超时占用费”计入哪个会计科目的二级明细科目？
郭老师 | 提问时间：04/02 19:32

#实务#

你收取客户的还是做主营业务收入或者其他业务收入，二级科目电费

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商贸公司经营范围怎么选
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 19:31

#实务#

您好，以下是开商贸公司时可以选择的一些经营范围：机械设备及配件：包括机械设备销售、电子专用设备销售、电子元器件与机电组件设备销售等。五金产品：涵盖五金产品批发、五金产品零售等。建筑材料：如建筑材料销售、建筑装饰材料销售等。电子产品及配件：包括电子产品销售、通讯设备销售等。办公用品及设备：例如办公用品销售、计算机软硬件及辅助设备批发/零售等。日用百货：日用百货销售是商贸公司常见的经营范围之一。食品及保健品：食品、保健食品、营养补充食品等。化工产品（非危险品）：化工原料及产品（除危险品）。服装及纺织品：服装鞋帽、针纺织品等。咨询服务：房产咨询、商务咨询、财务咨询等2。广告服务：设计、制作、代理、发布国内各类广告业务

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我们汽车服务公司，汽车充电超时占用费计入哪个会计科目的二级明细科目？
郭老师 | 提问时间：04/02 19:27

#实务#

这是支付出去还是收到的？如果是支付出去的话，这个车是买了销售的吗

阅读 29

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您好老师，在哪里可以下载工商变更的提示卡
董孝彬老师 | 提问时间：04/02 19:23

#实务#

您好，咱是哪个省呢

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工资一个月6000 一个月休息四天，请假了13天，上了17天班得开多少钱员工请的是事假，3月整月的工资如何计算之前是请两天就减去两天钱
董孝彬老师 | 提问时间：04/02 19:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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取得顺丰快递发票，可以计入销售费用—运输费中吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 19:12

#实务#

您好，是的，就是计入这个里面的

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老师，我们公司今天收到一笔钱，是有合同的，和对方是有合同的。但是那个人用私户付到了我们的公账上。我本来是想要那个前台说，我说要不就是打回去，让他重新走公账走一下。他说那老板肯定不会愿意，好不容易收到了钱，但是我们是有合同的，要写个什么东西吗？因为对方公司他不是走公司公账，是走的可能是老板或者是什么的私账付过来的。
董孝彬老师 | 提问时间：04/02 19:07

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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你好老师，企业汇算清缴时，点进申报表后，在小型微利企业哪里点的是否，改不了，我看了2024年汇算清缴表，点的否，在主要股东及分红情况哪里是空，
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 19:06

#实务#

您好，这个是系统自动识别的，如果符合就是小微，不用点

阅读 34

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老师好，请问，报装制造厂，平时为食堂采购的米面油，是记入生产成本-间接费用-福利费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 19:00

#实务#

您好，计入制造费用-间接费用-福利费

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股东缴纳资本，转账多转了金额，可以退回吗
王一老师 | 提问时间：04/02 18:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以退回。不过在退回时要注意一些方面，从公司法来看，如果公司不想增加注册资本，将股东出资计入资本公积等操作需符合公司法有关规定；在会计处理上，要保证退回资金的账务处理正确，符合相关会计准则。并且如果股东是个人，还需考虑税务影响，根据税务规定，若公司以未分配利润、盈余公积和除股票溢价发行外的其他资本公积转增注册资本和股本，要按照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。为便于公司账务处理和留存清晰财务记录，建议股东退款时备注写明相关信息，如“退回多缴投资款”，避免后续财务核算出现混淆。在操作前，建议咨询专业法律和财务顾问。祝您学习愉快！

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装饰公司开磁砖发票怎么开
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 18:55

#实务#

瓷砖的开票大类是建材类，税收分类编码为108010601

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老师，购买了一批手机用于外呼使用，手机不超过5000块，可以直接计入费用吗
暖暖老师 | 提问时间：04/02 18:55

#实务#

你好，一批的话，单个金额不大，可以直接计入费用核算的

阅读 88

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请问老师，公司有总账会计、收入会计、成本会计，请问记账凭证由谁装订？
暖暖老师 | 提问时间：04/02 18:52

#实务#

常见分工方式 - 由总账会计负责：适合凭证不多的企业。总账会计统管全账，收尾装订、归档更顺，也便于对凭证完整性和编号连续性做最终校验。 - 由业务对应会计负责：收入凭证归收入会计、成本凭证归成本会计，各自整理装订，责任清晰，利于后续核对。 - 设档案岗/专人装订：有专职档案管理员时，由其负责装订和归档，会计人员只负责整理移交。

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建材装饰公司，开瓷砖发票发票代码名称
郭老师 | 提问时间：04/02 18:50

#实务#

你好，你说的是税收编码吗？是的话非金属矿物质品

阅读 55

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老师，公司有两个公户，一个河北银行基本户，一个农行，流水上有几笔从农行转到河北的，这个还用做账吗
朴老师 | 提问时间：04/02 18:46

#实务#

同学你好这个要做账的借银行存款河北银行贷银行存款农行

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发票四流合一是哪些内容
郭老师 | 提问时间：04/02 18:38

#实务#

合同资金发票货物或者服务

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我们自己买料加工做成成品售卖给顾客。一个系列里面明细有十几种（如图），我开发票时候能直接按一个系列/一套开吗（不列明细）？
郭锋老师 | 提问时间：04/02 18:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果这些是加工或者组装成一个产品的，可以按照加工或者组装后成品开具发票如果就是销售的零件，那么要按照零件本身的名称开具，如果内容比较多，可以后附清单祝您学习愉快！

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月底漏做一笔银行存款季度结息，本月报表已经交上去了该怎么在下月修改呢，谢谢
郭老师 | 提问时间：04/02 18:35

#实务#

你可以直接把账务处理做到这个月影响下一个季度的报表

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老师，已经退休了。现在做兼职，大概这次劳务费1万多一点，这个个税咋计算
郭老师 | 提问时间：04/02 18:33

#实务#

就是长期的吗是的话，按照工资来就可以

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老师，你好！个体户转公司，需要注意哪些事项呢？缴税的区别有哪些呢？谢谢
杨老师 | 提问时间：04/02 18:29

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：基本流程：妥善处置债权债务→提出“个转企”申请→登记受理审查→许可事项办理根据《促进个体工商户发展条例》第十三条规定，个体工商户变更经营者或者转型为企业的，应当结清依法应缴纳的税款等，对原有债权债务作出妥善处理，不得损害他人的合法权益。个体工商户的债权债务是指个体工商户在经营过程中形成的各种债权和债务，包括基于合同、侵权等行为形成的债权债务，以及基于个体工商户的财产权益产生的债权债务。例如，个体工商户在经营过程中与其他经营者签订的合同，以及因产品质量、人身伤害等原因产生的赔偿请求权，都属于债权；而个体工商户在经营过程中应缴纳的税款、应偿还的借款、应支付的员工工资等，都属于债务。祝您学习愉快！

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汇兑损益的账务处理需要什么附件
秦老师 | 提问时间：12/07 17:40

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而导致的汇兑损益。在会计实务中，处理汇兑损益需要以下附件： 1. 外币现金账户余额表：记录外币现金账户的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 2. 外币银行存款账户余额表：记录外币银行存款账户的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 3. 外币应收账款余额表：记录外币应收账款的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 4. 外币应付账款余额表：记录外币应付账款的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 5. 汇兑损益账户：用于记录期间发生的汇兑损益，包括汇兑损益的计算、确认和结转等。 6. 汇率变动准备账户：用于记录期间发生的汇率变动准备，即汇兑损益的暂存账户。 7. 汇兑损益调整凭证：根据汇兑损益的计算结果，编制汇兑损益调整凭证，调整相关账户的余额。以上是处理汇兑损益的基本附件，具体的账务处理还需要根据实际情况进行调整和补充。在编制财务报表时，还需要将汇兑损益的影响进行披露。

阅读 2415

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待认证进项税认证后要转出如何做分录
王一老师 | 提问时间：12/07 17:31

#会计实务#

待认证进项税认证后要转出，需要进行以下分录： 1. 如果是待认证进项税转出到其他应交税费：借：其他应交税费贷：待认证进项税 2. 如果是待认证进项税转出到应付账款：借：应付账款贷：待认证进项税 3. 如果是待认证进项税转出到其他应付款：借：其他应付款贷：待认证进项税请注意，具体的分录需要根据实际情况进行调整，例如转出的目标科目可能会有所不同。建议在进行分录前，仔细核对相关的会计凭证和税务文件，确保准确无误。如果有需要，可以咨询专业的会计师或税务顾问。

阅读 3503

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小规模纳税人增值税免税怎么做会计分录
欧阳老师 | 提问时间：12/07 17:30

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指小规模纳税人在一定条件下可以免征增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《小规模纳税人办法》的规定，小规模纳税人如果符合免税条件，可以按照以下方式进行会计分录： 1. 首先，确认企业符合小规模纳税人的条件，并且符合免税条件，如销售额未超过免税额度等。 2. 在销售商品或提供劳务时，不需要计提增值税应纳税额，也不需要开具增值税专用发票。 3. 在会计凭证上，将销售收入直接记入“主营业务收入”科目。示例：假设某企业为小规模纳税人，销售商品收入为10,000元，免税额度为5,000元。会计分录如下：借：主营业务收入 10,000元贷：应收账款 10,000元需要注意的是，根据具体情况，还需要进行其他会计处理，如应收账款的核销等。总之，小规模纳税人增值税免税时，会计分录主要是将销售收入直接记入主营业务收入科目，不需要计提增值税应纳税额。具体操作还需根据企业实际情况和税务法规进行调整。建议在实际操作中，及时咨询会计师或税务专业人士的意见。

阅读 1974

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机动车销售统一发票是增值税专用发票吗
秦老师 | 提问时间：12/07 17:27

#会计实务#

是的，机动车销售统一发票是增值税专用发票。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，机动车销售属于应税项目，销售机动车的单位或个人应当开具增值税专用发票。机动车销售统一发票是一种特殊的增值税专用发票，用于机动车销售行业，具有特定的格式和内容要求。

阅读 1684

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会计核算空间范围的基本前提是什么
周老师 | 提问时间：12/07 17:26

#会计实务#

会计核算空间范围的基本前提是会计主体的界定。会计主体是指进行会计核算的经济组织或个人，其核算范围包括所有该经济组织或个人的经济业务活动。会计主体的界定是会计核算的基础，它决定了哪些经济活动应该纳入会计核算范围，哪些不应该纳入。会计主体的界定主要根据以下几个基本前提来进行： 1. 法律主体性：会计主体必须符合法律规定的主体资格要求，具备独立的法律地位和承担法律责任的能力。 2. 经济实体性：会计主体必须是一个独立的经济实体，具有独立的经济决策和经营管理能力。 3. 财务独立性：会计主体必须有独立的财务决策权和财务管理权，能够独立进行财务核算和财务报告。 4. 经济业务活动：会计主体必须有经济业务活动，即进行生产、经营、投资和融资等与经济利益相关的交易和事项。 5. 持续性：会计主体应当具有持续性，即长期存在并进行经济活动，而非一次性的或临时性的。在满足以上基本前提的基础上，会计主体可以是企业、事业单位、个体工商户等各种形式的经济组织，也可以是个人等。根据不同的会计主体，会计核算空间范围的具体内容和方法也会有所不同。

阅读 1807

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无形资产摊销可以转回吗
秦老师 | 提问时间：12/07 17:22

#会计实务#

根据会计准则，无形资产摊销一旦确认后一般是不可逆转的。无形资产摊销是指将无形资产的成本按照一定的期间或使用量分摊到其经济效益期间的过程。一旦开始摊销，无法撤销已经确认的摊销费用。然而，如果后续发生了特殊情况，例如无形资产的经济效益提前消失或者资产价值发生了重大变动，会计师可以对无形资产进行减值测试，并根据测试结果来决定是否需要调整无形资产的账面价值。在这种情况下，无形资产的账面价值可能会发生变动，但这并不是简单的摊销转回，而是根据减值测试的结果进行调整。总结来说，无形资产摊销一般是不可逆转的，但在特殊情况下，可以根据减值测试的结果对无形资产的账面价值进行调整。具体操作还需根据具体情况和相关会计准则进行判断和处理。

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本日折扣怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 17:21

#会计实务#

本日折扣是指在销售或购买商品时，如果在一定时间内付款，可以享受一定比例的折扣。计算本日折扣的方法如下： 1. 首先确定折扣率：折扣率通常以百分比表示，例如5%折扣率。 2. 然后确定原价：原价是指商品的标价或合同中约定的价格。 3. 计算折扣金额：将原价乘以折扣率，得到折扣金额。例如，原价为1000元，折扣率为5%，则折扣金额为1000 * 5% = 50元。 4. 计算折后价：将原价减去折扣金额，得到折后价。例如，原价为1000元，折扣金额为50元，则折后价为1000 - 50 = 950元。因此，本日折扣的计算公式为：折扣金额 = 原价 * 折扣率折后价 = 原价 - 折扣金额需要注意的是，折扣率和折扣金额都是根据合同或销售条款来确定的，不同的合同或销售条款可能有不同的计算方法。在实际应用中，应根据具体情况进行计算。

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汇兑损益的账务处理根据什么规定
秦老师 | 提问时间：12/07 17:17

#会计实务#

汇兑损益的账务处理根据《企业会计准则》（以下简称《准则》）的规定进行。根据《准则》第36号文件，外币货币兑换的差额应当分别计入当期损益和其他综合收益。具体来说，根据企业的外币货币兑换业务，涉及到以下几种情况的账务处理： 1. 外币资产和负债的兑换：当企业持有外币资产或外币负债，在外币汇率发生变动时，将兑换差额分别计入当期损益和其他综合收益。 2. 外币货币兑换业务的结算：企业进行外币货币兑换业务时，兑换差额应当计入当期损益。 3. 外币货币兑换对应的现金流量：企业进行外币货币兑换业务产生的现金流量，兑换差额应当计入当期损益。需要注意的是，根据《准则》的规定，兑换差额的确认应当以实际发生的汇率为基础，并按照兑换差额的性质进行分类处理。总之，汇兑损益的账务处理需根据《准则》的规定进行，具体处理方法应根据企业的具体情况和业务进行合理的判断和确认。

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企业所得税季度申报表b类怎么填
周老师 | 提问时间：12/07 17:13

#会计实务#

填写企业所得税季度申报表B类时，需要按照以下步骤进行填写： 1. 填写纳税人基本信息：包括纳税人名称、纳税人识别号、所属期等。 2. 填写资产负债表：按照会计准则要求填写资产负债表的各项数据，包括资产、负债和所有者权益。 3. 填写利润表：按照会计准则要求填写利润表的各项数据，包括营业收入、营业成本、税金及附加、利润总额等。 4. 填写企业所得税计算表：根据企业所得税法规定，计算应纳税所得额、应纳税额和已缴税额等。 5. 填写其他相关信息：根据具体情况，填写其他相关信息，如税务登记信息、申报人员签字等。填写完毕后，仔细核对填写内容，确保准确无误。然后，将填写好的申报表提交给税务机关进行审核和处理。需要注意的是，以上步骤仅是一般性的填写流程，具体填写内容和要求可能会根据企业所在地和税务机关的规定有所不同，建议在填写前仔细阅读相关的法规和说明文件，或者咨询税务专业人士的意见。

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