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老师，统计台账里这个自制半成品、在制品（期末余额）怎么填写？
朴老师 | 提问时间：04/03 10:07

#实务#

直接从财务账取「生产成本 + 自制半成品」的月末余额，逐月填正数，负数必须先调账。

阅读 76

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假如公司贷款受托支付给其他方，然后公司里边挂账了，但是这个受托支付到其他熟悉的单位之后，这贷款钱被自己公司和其他相关公司使用了，没有发票，请问这个往来款挂账3000万，总资产8000万，营收5000万，如何处理这往来账风险比较小呢？
小菲老师 | 提问时间：04/03 10:06

#实务#

同学，你好这个往来款挂账3000万。那不行，金额太大，要退回，或者发票冲

阅读 40

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老师，公司领用原材料加工之后，产成品的重量大于领用的原材料，这一块是怎么记账啊
文文老师 | 提问时间：04/03 10:06

#实务#

不影响的，这已经是不同的货物了

阅读 78

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老师，公司购买中草药材应该是做礼品或者老板自用，进项税额可抵扣吗，入什么科目
家权老师 | 提问时间：04/03 10:05

#实务#

那些不能抵扣的，含税做账

阅读 40

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老师，我是小微企业。需要挂一笔员工跨年多发的加班费，分录：借其它应收款贷本年利润-未分配利润，这样对吗？需要用到以前年度损益调整这个科目吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 10:03

#实务#

您好，你们用的是什么准则？意思是他这个没有计提还是多计提了？

阅读 59

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培训期间的食宿车费能计入培训费吗
文文老师 | 提问时间：04/03 10:03

#实务#

能够，培训期间的食宿车费能计入培训费

阅读 33

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老师，公司领用原材料加工之后，产成品的重量增加了，这个是怎么记账呢？
文文老师 | 提问时间：04/03 10:01

#实务#

做了数量金额辅助账？

阅读 35

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社保缴费基数，是不是＝人数✖️月份✖️基数
家权老师 | 提问时间：04/03 10:01

#实务#

是的，如果全年的缴费基数不变就是那样

阅读 37

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昨天以及以前开票项目那里是*劳务*运输费，今天再开时提示商品简称不合法，合法值为加工服务。这是什么原因？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 10:00

#实务#

您好，这个是系统自动识别出来的，你按上面提示来就可以

阅读 106

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老师，同一笔金额写了两个报销单，一个叫费用报销单，一个是领款单。这样可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/03 10:00

#实务#

不需要那么麻烦的，直接报销单就可以打款报销

阅读 45

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公司刚成立，还没有收入，产生的业务招待费1万元到汇算清缴时就是0吗？
家权老师 | 提问时间：04/03 09:59

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 67

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3月份还没有申报，可以开4月份发票吗？
文文老师 | 提问时间：04/03 09:59

#实务#

可以的，3月份还没有申报，可以开4月份发票

阅读 60

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老师，我们以前是个体工商户没做账，1月份变更成公司当时就在税务局申报1-3月份《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》及《定期定额纳税申报表》，现在税务系统只要申报财务报表，问题是当时申报的只有1月个体户时的发票，2-3月为公司开的发票未申报在内，怎么办？财务报表怎么申报？
小菲老师 | 提问时间：04/03 09:58

#实务#

同学，你好登录电子税务局（公司账户）进入【我要办税】→【税费申报及缴纳】找到“未申报”的第一季度（1-3月）增值税申报表（小规模纳税人适用）填写2-3月的销售收入系统会自动计算税额，若季度总额未超30万元，免征增值税

阅读 59

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老师跟您请教一下。公司除了公司账户资金正常运转外，还有私人账户现金，比如领导用我账户收钱，再让我付给别人钱，这样合规合法吗
家权老师 | 提问时间：04/03 09:58

#实务#

不能那样做，存在逃税风险

阅读 34

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酒店住宿费、开的1%专票、可以抵扣进项吗
家权老师 | 提问时间：04/03 09:56

#实务#

是员工出差发生的就可以抵扣

阅读 35

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您好，我的社保个人部分之前用的是224104 ，后面换成122107了，还有余额，请问怎么回事
家权老师 | 提问时间：04/03 09:55

#实务#

你好，有问题要跟12333交涉哈，我们不清楚你具体的申报情况

阅读 35

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你好，请问去年一个客户（藏民）付的现金开了发票，现在又想公对公转账，那我是不是要开给退现金的收据让他们盖章就可以了吧
家权老师 | 提问时间：04/03 09:55

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 55

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老师，汇算清缴是按照我平时财务报表做，还是按照审计后报表做呢
家权老师 | 提问时间：04/03 09:55

#实务#

建议按审计后的报表

阅读 86

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老师您好，修理汽车报增值税报表的时候，是放在服务那一栏里，还是放在劳务那一栏里，谢谢老师
杨老师 | 提问时间：04/03 09:53

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：修理汽车报增值税报表时应放在“劳务”一栏。视同销售服务中的劳务包括增值税相关法规里提到的加工、修理修配劳务，所以修理汽车属于劳务范畴，在申报增值税报表时应填在劳务栏。祝您学习愉快！

阅读 118

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财务费用的利息收入应该放在借方吗
文文老师 | 提问时间：04/03 09:53

#实务#

是的，财务费用的利息收入应该放在借方红字

阅读 36

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老师，这个科目：在建工程-基建工程支出-待摊支出-其他是不是从发生的当月开始就要计提摊销了呀？
家权老师 | 提问时间：04/03 09:49

#实务#

不是，是以后完工的时候摊销到项目的成本

阅读 69

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汇兑损益的账务处理需要什么附件
秦老师 | 提问时间：12/07 17:40

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而导致的汇兑损益。在会计实务中，处理汇兑损益需要以下附件： 1. 外币现金账户余额表：记录外币现金账户的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 2. 外币银行存款账户余额表：记录外币银行存款账户的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 3. 外币应收账款余额表：记录外币应收账款的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 4. 外币应付账款余额表：记录外币应付账款的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 5. 汇兑损益账户：用于记录期间发生的汇兑损益，包括汇兑损益的计算、确认和结转等。 6. 汇率变动准备账户：用于记录期间发生的汇率变动准备，即汇兑损益的暂存账户。 7. 汇兑损益调整凭证：根据汇兑损益的计算结果，编制汇兑损益调整凭证，调整相关账户的余额。以上是处理汇兑损益的基本附件，具体的账务处理还需要根据实际情况进行调整和补充。在编制财务报表时，还需要将汇兑损益的影响进行披露。

阅读 2415

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待认证进项税认证后要转出如何做分录
王一老师 | 提问时间：12/07 17:31

#会计实务#

待认证进项税认证后要转出，需要进行以下分录： 1. 如果是待认证进项税转出到其他应交税费：借：其他应交税费贷：待认证进项税 2. 如果是待认证进项税转出到应付账款：借：应付账款贷：待认证进项税 3. 如果是待认证进项税转出到其他应付款：借：其他应付款贷：待认证进项税请注意，具体的分录需要根据实际情况进行调整，例如转出的目标科目可能会有所不同。建议在进行分录前，仔细核对相关的会计凭证和税务文件，确保准确无误。如果有需要，可以咨询专业的会计师或税务顾问。

阅读 3507

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小规模纳税人增值税免税怎么做会计分录
欧阳老师 | 提问时间：12/07 17:30

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指小规模纳税人在一定条件下可以免征增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《小规模纳税人办法》的规定，小规模纳税人如果符合免税条件，可以按照以下方式进行会计分录： 1. 首先，确认企业符合小规模纳税人的条件，并且符合免税条件，如销售额未超过免税额度等。 2. 在销售商品或提供劳务时，不需要计提增值税应纳税额，也不需要开具增值税专用发票。 3. 在会计凭证上，将销售收入直接记入“主营业务收入”科目。示例：假设某企业为小规模纳税人，销售商品收入为10,000元，免税额度为5,000元。会计分录如下：借：主营业务收入 10,000元贷：应收账款 10,000元需要注意的是，根据具体情况，还需要进行其他会计处理，如应收账款的核销等。总之，小规模纳税人增值税免税时，会计分录主要是将销售收入直接记入主营业务收入科目，不需要计提增值税应纳税额。具体操作还需根据企业实际情况和税务法规进行调整。建议在实际操作中，及时咨询会计师或税务专业人士的意见。

阅读 1974

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机动车销售统一发票是增值税专用发票吗
秦老师 | 提问时间：12/07 17:27

#会计实务#

是的，机动车销售统一发票是增值税专用发票。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，机动车销售属于应税项目，销售机动车的单位或个人应当开具增值税专用发票。机动车销售统一发票是一种特殊的增值税专用发票，用于机动车销售行业，具有特定的格式和内容要求。

阅读 1684

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会计核算空间范围的基本前提是什么
周老师 | 提问时间：12/07 17:26

#会计实务#

会计核算空间范围的基本前提是会计主体的界定。会计主体是指进行会计核算的经济组织或个人，其核算范围包括所有该经济组织或个人的经济业务活动。会计主体的界定是会计核算的基础，它决定了哪些经济活动应该纳入会计核算范围，哪些不应该纳入。会计主体的界定主要根据以下几个基本前提来进行： 1. 法律主体性：会计主体必须符合法律规定的主体资格要求，具备独立的法律地位和承担法律责任的能力。 2. 经济实体性：会计主体必须是一个独立的经济实体，具有独立的经济决策和经营管理能力。 3. 财务独立性：会计主体必须有独立的财务决策权和财务管理权，能够独立进行财务核算和财务报告。 4. 经济业务活动：会计主体必须有经济业务活动，即进行生产、经营、投资和融资等与经济利益相关的交易和事项。 5. 持续性：会计主体应当具有持续性，即长期存在并进行经济活动，而非一次性的或临时性的。在满足以上基本前提的基础上，会计主体可以是企业、事业单位、个体工商户等各种形式的经济组织，也可以是个人等。根据不同的会计主体，会计核算空间范围的具体内容和方法也会有所不同。

阅读 1807

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无形资产摊销可以转回吗
秦老师 | 提问时间：12/07 17:22

#会计实务#

根据会计准则，无形资产摊销一旦确认后一般是不可逆转的。无形资产摊销是指将无形资产的成本按照一定的期间或使用量分摊到其经济效益期间的过程。一旦开始摊销，无法撤销已经确认的摊销费用。然而，如果后续发生了特殊情况，例如无形资产的经济效益提前消失或者资产价值发生了重大变动，会计师可以对无形资产进行减值测试，并根据测试结果来决定是否需要调整无形资产的账面价值。在这种情况下，无形资产的账面价值可能会发生变动，但这并不是简单的摊销转回，而是根据减值测试的结果进行调整。总结来说，无形资产摊销一般是不可逆转的，但在特殊情况下，可以根据减值测试的结果对无形资产的账面价值进行调整。具体操作还需根据具体情况和相关会计准则进行判断和处理。

阅读 1963

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本日折扣怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 17:21

#会计实务#

本日折扣是指在销售或购买商品时，如果在一定时间内付款，可以享受一定比例的折扣。计算本日折扣的方法如下： 1. 首先确定折扣率：折扣率通常以百分比表示，例如5%折扣率。 2. 然后确定原价：原价是指商品的标价或合同中约定的价格。 3. 计算折扣金额：将原价乘以折扣率，得到折扣金额。例如，原价为1000元，折扣率为5%，则折扣金额为1000 * 5% = 50元。 4. 计算折后价：将原价减去折扣金额，得到折后价。例如，原价为1000元，折扣金额为50元，则折后价为1000 - 50 = 950元。因此，本日折扣的计算公式为：折扣金额 = 原价 * 折扣率折后价 = 原价 - 折扣金额需要注意的是，折扣率和折扣金额都是根据合同或销售条款来确定的，不同的合同或销售条款可能有不同的计算方法。在实际应用中，应根据具体情况进行计算。

阅读 1387

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汇兑损益的账务处理根据什么规定
秦老师 | 提问时间：12/07 17:17

#会计实务#

汇兑损益的账务处理根据《企业会计准则》（以下简称《准则》）的规定进行。根据《准则》第36号文件，外币货币兑换的差额应当分别计入当期损益和其他综合收益。具体来说，根据企业的外币货币兑换业务，涉及到以下几种情况的账务处理： 1. 外币资产和负债的兑换：当企业持有外币资产或外币负债，在外币汇率发生变动时，将兑换差额分别计入当期损益和其他综合收益。 2. 外币货币兑换业务的结算：企业进行外币货币兑换业务时，兑换差额应当计入当期损益。 3. 外币货币兑换对应的现金流量：企业进行外币货币兑换业务产生的现金流量，兑换差额应当计入当期损益。需要注意的是，根据《准则》的规定，兑换差额的确认应当以实际发生的汇率为基础，并按照兑换差额的性质进行分类处理。总之，汇兑损益的账务处理需根据《准则》的规定进行，具体处理方法应根据企业的具体情况和业务进行合理的判断和确认。

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企业所得税季度申报表b类怎么填
周老师 | 提问时间：12/07 17:13

#会计实务#

填写企业所得税季度申报表B类时，需要按照以下步骤进行填写： 1. 填写纳税人基本信息：包括纳税人名称、纳税人识别号、所属期等。 2. 填写资产负债表：按照会计准则要求填写资产负债表的各项数据，包括资产、负债和所有者权益。 3. 填写利润表：按照会计准则要求填写利润表的各项数据，包括营业收入、营业成本、税金及附加、利润总额等。 4. 填写企业所得税计算表：根据企业所得税法规定，计算应纳税所得额、应纳税额和已缴税额等。 5. 填写其他相关信息：根据具体情况，填写其他相关信息，如税务登记信息、申报人员签字等。填写完毕后，仔细核对填写内容，确保准确无误。然后，将填写好的申报表提交给税务机关进行审核和处理。需要注意的是，以上步骤仅是一般性的填写流程，具体填写内容和要求可能会根据企业所在地和税务机关的规定有所不同，建议在填写前仔细阅读相关的法规和说明文件，或者咨询税务专业人士的意见。

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