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书上不是只说涂料电池,大包装改成小包装销售才交消费税吗
一鸣老师
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提问时间:08/07 11:32
#税务师#
外购电池、涂料大包装改成小包装或者外购电池、涂料不经加工只贴商标的行为,视同应税消费税品的生产行为。发生上述生产行为的单位和个人应按规定申报缴纳消费税。 注意只是视同销售,而不是只有这样才交消费税
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老师好:麻烦问一下,单位以前租用个人住房办公,需要缴纳房产税吗?
李老师(1)
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提问时间:06/15 15:09
#税务师#
你好,这样跟你说,看地方的规定,有的税务局会让你交房产税的,但是我们这边查的没有那么严格,所以很多都不交房产税的。
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这题资料1待转销项,这里不是按照权责发生制3月确认收入,为什么不是增值税纳税义务发生时间? 资料2,3什么时候递延收益 什么时候确认其他收益?
财会老师
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提问时间:10/24 22:55
#税务师#
收入的确认时点是根据其规定去确定的,与增值税纳税义务的时点不一定是一致的 首先先明白两个科目的意义不一样,递延收益是负债类,其他收益是损益类;如果这个政府补助是补偿的已经发生的成本费用,那么就用其他收益;如果是补偿固定资产等,先计入递延收益,日后再根据固定资产的摊销,从递延收益转入其他收益
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在物价持续上涨的情况下,下列各种计价方法确定发出存货的成本顺序为由小到 大的是( )。 A.先进先出法、月末一次加权平均法、移动加权平均法 B.先进先出法、移动加权平均法、月末一次加权平均法 C.移动加权平均法、月末一次加权平均法、先进先出法 D.月末一次加权平均法、移动加权平均法、先进先出法
微微老师
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提问时间:12/11 16:15
#税务师#
你你好,物价持续上涨是现在及将来的价格高于以前的采购价格,在物价持续上涨的情况下,先 进先出法是先结转最早入库的存货成本, 所以结转的成本比较低, 而移动加权平均法下, 是根据本次进货 后的加权成本进行结转,结转的成本小于月末一次加权平均法下计算的存货成本。答案是选择B
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请问老师,这道题里的第一小题是按形成无形资产的200%摊销算的,还是按未形成的损益的100%加急计算的?
立峰老师
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提问时间:09/01 20:13
#税务师#
同学你好 按当期摊销金额的100%加计扣除,是已形成损益的。
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给个体户老板开公户做经办人,后期会有啥纠纷没?
朴老师
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提问时间:09/02 08:52
#税务师#
同学你好 这个一般没事的
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公司一个自然人股东去年刚购买了公司800万股权占8%,当时协商股权转让价款为888万元,现在这个股东把800万股权平价又转给一个公司,个税申报时如何填写(不会别接)
税剑法盾
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提问时间:07/12 13:45
#税务师#
您好,如果前次受让已经过户,转让价按照不低于800万(801),原值按照800,相关税费801*0.05%。
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综合题第一问,销售房子取得的增值税,为什么用(24000-600*60%*80%)*9%,而不是24000*9% ,自建房子,无差额征税,而且是新房一般计税方法,简易计税是差额,一般计税不是全额吗?
木木老师
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提问时间:11/21 22:21
#税务师#
你这里是房地产企业销售房子,它是在计算那个销售房子的时候,可以减掉土地的成本,然后来计算增值税,所以说你这里减了600万土地对应部分。
阅读 836
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当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期销售农产品数量/(1-损耗率)×农产品平均购买单价×扣除率 /(1 扣除率%) 这个 公式中 当期销售农产品数量/(1-损耗率)这个不明白 请老师帮忙解答一下
朴老师
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提问时间:09/16 16:04
#税务师#
同学你好 当期销售农产品数量/(1-损耗率)是总的销售数量(含合理损耗的部分)
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老师,报名税务师考试需要当年的继续教育吗?
文文老师
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提问时间:01/29 11:37
#税务师#
报名税务师考试需要当年的继续教育
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2022年王先生利用业余时间开发了一项专利技术,5月份通过境内某中介机构转让给境外某企业取得收入60000元,支付给中介的中介费5000元,取得合法有效的凭证,在境外缴纳税款6000元。5月份王先生在中国境内应纳的个人所得税是( )元。 A.3800 B.2800 C.2600 D.3600 B 个人从事技术转让中所支付的中介费,若能提供有效合法凭证,允许从税前所得中扣除。王先生应缴纳个人所得税=(60000-5000)×(1-20%)×20%-6000=2800(元)。 为什么乘以百分之80?
朱朱老师
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提问时间:12/17 16:59
#税务师#
您好 解答如下 因为对个人取得的特许权使用费所得应依法征收个人所得税, 每次收入不满4000元的,减除费用800元, 4000元以上的,减除20%的费用,
阅读 836
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被害人及其法定代理人不具有上诉权是什么意思?
赵老师
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提问时间:10/29 18:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这意味着在刑事诉讼中,被害人及其法定代理人没有权利对一审判决结果提出上诉。只有被告人、自诉人及他们的法定代理人才有这个权利。 祝您学习愉快!
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B为什么不是终止呢,而是中止呀,后续还有动作吗,感觉是终结了呀,能说下吗
郭锋老师
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提问时间:10/12 17:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 诉讼时效只有中止,没有终止的说法。 法定代理人死亡后,可以更换新的法定代理人。 祝您学习愉快!
阅读 836
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老师,这个题目我不明白,一个企业,一般计税方法应交税款-0.6,简易计税应交税款0.16,本月应纳税额不应该是0吗?为什么是0.16?
赵老师
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提问时间:08/27 08:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 简易计税方法是一种单独计算和缴纳增值税的方式,适用于特定类型的纳税人,其特点是计算简便,但不允许抵扣进项税。所以一般计税的税额不能和简易计税的合并,简易计税是单独缴纳税款的,也就是缴纳的税额是0.16 一般计税方法允许纳税人抵扣进项税额,而简易计税方法则不允许抵扣进项税,应纳税额直接根据销售额和征收率计算。这两种计税方法的根本区别在于进项税的抵扣机制:一般计税方法下,纳税人可以抵扣进项税额,而简易计税方法下,进项税额不得抵扣。因此,当一般计税的税额出现负数时,即存在可抵扣的进项税额,这部分税额不能用于抵扣简易计税的税额,因为简易计税方法本身就不允许进项税的抵扣。 祝您学习愉快!
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你好,请问 税一、税二、实务三科是同时学习比较好还是依次学习,谢谢。
周老师
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提问时间:06/29 21:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实务的主要知识点是税一税二的内容,建议如果章节内容相同还是同时学习比较好。 祝您学习愉快!
阅读 836
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直属机构为什么属于中央行政机关
郭锋老师
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提问时间:06/18 17:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 中央行政机关,是指所辖区域及事务范围涉及全国的行政机关,包括国务院、国务院组成部门、国务院直属机构、国务院部委管理的国家局、国务院办事机构、国务院直属事业单位以及国务院直属特设机构等。祝您学习愉快!
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模拟试卷二,单选题第21题黄河公司当期损益的计算
张老师
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提问时间:11/10 09:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学可以说一下您所问的科目,并详细描述一下您的问题,方便老师解答。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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远程交付更加便利 为什么E选项是专票的优点? 普票不也是交付便利了吗?
周老师
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提问时间:06/28 20:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不好意思,您说的E选项的具体表述是什么呢? 祝您学习愉快!
阅读 836
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请问老师,直播支付的坑位费,属于广宣费吗?还是业务推广费?需要按照营业外收入的15%调整吗?
小智老师
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提问时间:11/10 14:38
#税务师#
直播支付的坑位费通常归类为广告宣传费用,属于销售费用的一部分,而不是业务推广费。这笔费用不需要按照营业外收入的15%进行调整,因为它是正常的经营活动支出。
阅读 835
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一般纳税人 安装费收入 设备维修保养服务 设备维修服务 这些税率怎分别是多少呀
小锁老师
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提问时间:07/27 15:57
#税务师#
安装是9%,保养是6%,服务是13%
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老师,车辆购置税怎么做账
宋生老师
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提问时间:07/11 19:56
#税务师#
你好,这个记录是固定资产-车辆-购置税,贷应交税费应交车辆购置税。
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公司刻法人章和公章需要缴纳印花税吗
家权老师
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提问时间:06/02 10:38
#税务师#
这个不需要交印花税的
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老师好,老师讲的这个例题,我咋感觉有问题,您帮我看下
潇洒老师
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提问时间:05/23 12:16
#税务师#
同学你好,题目没问题呀,你写的是对的呀,
阅读 835
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老师你好,我想问下,人员基本工资在集团发放,但是给子公司拉业务算绩效提成,这样的话,这个人在子公司领绩效公司这样合理吗
微微老师
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提问时间:04/25 18:19
#税务师#
您好,就当是劳务费处理即可
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老师,在平时账务处理中捐赠做 借:营业外支出,贷银行存款是不是不对
耿老师
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提问时间:03/17 08:31
#税务师#
在平时的会计处理中,对于捐赠的账务处理,通常需要根据具体的会计准则和政策来确定。但是,通常情况下,捐赠会被视为一种非营业性质的支出,因此,将其记录为“营业外支出”是合理的。 具体的会计分录可能是: 借:营业外支出(或特定的捐赠支出科目) 贷:银行存款 这样的分录表示公司从其银行账户中支付了一笔捐赠,这笔支出不属于公司的主营业务活动,因此记录为营业外支出。 但是,具体的会计处理可能会因国家和地区的会计准则、政策以及公司的具体会计政策而异。在实际操作中,建议咨询会计师或查阅相关的会计准则来确保正确处理。
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如果是变更登记前退房的呢?
王 老师
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提问时间:03/09 17:35
#税务师#
你好,变更登记前房屋不在名下,是不能交契税的,也交不上
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老师,一般纳税人收到的机动车统一发票的进项税能抵扣么?
文文老师
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提问时间:03/01 14:23
#税务师#
是的,做勾选抵扣就可以
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赔偿款是不是计入营业外收入
邹老师
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提问时间:01/03 16:00
#税务师#
你好,如果是取得的赔偿款,是的
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老师 ,c选项属于征税范围但是免税,我认为ab也是,为什么选ab呢
小燕老师
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提问时间:11/27 15:44
#税务师#
首先第一第二,它不属于土地增值税的范围
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收取客户购买20台A型热水器的预付款40000元,均已开具普通发票,每台3000元,因供货商的原因当期未能向客户交货, 是用40000除以(1+13%)还是3000*20除以(1+13%)? 为什么是用3000*20除以(1+13%)而不是用40000?
小锁老师
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提问时间:10/16 13:50
#税务师#
您好,这个的话是用3000的,因为这个是属于成本价格的
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