财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：06/04 09:02

#税务#

同学你好。我给你解答

阅读 61

收藏 0
老师，比如购买一台设备10万元，开设备发票，厂家政策是分三年以货物形式返还给购买方，第一年返还4万，厂家直接发4万的货，这笔业务发票怎么处理？如果不开发票，账面就没有这笔货的库存，不符和实际业务，我想的是，开4万的红字发票冲减设备款，再开4万的货物发票，这样是符合真实业务
杨老师 | 提问时间：06/04 09:00

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种处理方式是合理的。按照您的思路，开4万的红字发票冲减设备款，再开4万的货物发票，能让账面库存与实际业务相符，也符合真实业务情况。账务处理上，冲减设备款时：借：应付账款40000 贷：固定资产40000 收到货物并取得发票时：借：库存商品40000 贷：应付账款40000 这样处理既保证了库存的准确性，也体现了厂家以货物形式返还的业务实质。祝您学习愉快！

阅读 65

收藏 0
麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：06/04 09:00

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 42

收藏 0
老师！请问一下，是我的报表哪里出错了吗？为啥3月报表的年初余额和2月的年初余额对不上的呀，
朴老师 | 提问时间：06/04 08:59

#实务#

2 月月报表初 = 上年年报期末数；3 月月报表初≠2 月月报表初原因：3 月做了汇算补缴所得税（小准则入当期损益，追溯改动期初未分配利润），直接改了 3 月资产负债表年初未分配利润，所以两期年初数不一样，属于正常改动，报表没错。

阅读 79

收藏 0
你好，想问问，小企业会计准则(不经以前年度损益调整科目 )，汇算清缴补6000元企业所得税，那今年5月利润表的所得税费需要加上6000吗？如果加上，补缴的6000元，影响了5月的净利润，原本20000元，现在是14000元。资产负债表中的年末-年初的未分配利润＝本年累计的净利润对吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/04 08:59

#税务#

你好好需要用利润分配未分配利润，

阅读 17

收藏 0
B为啥是正确的
王一老师 | 提问时间：06/04 08:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这一选项正确是因为判断是否构成共同控制时，要求集体控制该安排的参与方组合是唯一的。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排，就不满足共同控制的条件，所以不构成共同控制。比如在判断共同控制时，要先明确共同控制是按相关约定对安排共有的控制，且相关活动需分享控制权的参与方一致同意才能决策。当有两个参与方组合都能集体控制某项安排，意味着决策方式不唯一，无法确定唯一的共同控制主体，也就不符合共同控制的定义。祝您学习愉快！

阅读 62

收藏 0
超市开发票，没有取得烟的成本票，给顾客开票时明细可以开烟吗
小菲老师 | 提问时间：06/04 08:57

#实务#

同学，你好是可以的，就是烟的成本不能税前扣除

阅读 44

收藏 0
请问老师，公司办理社保登记，在社保平台上已经做了“三项业务统一登记职工增加”的业务，还需要做什么，税务系统什么时候可以查到申报信息？
小菲老师 | 提问时间：06/04 08:57

#实务#

同学，你好你完成三项业务统一登记职工增加后，还需要完成缴费基数申报和社保费申报缴费两步操作

阅读 43

收藏 0
我公司是一般纳税人，购买土地款1020万，现在要交税，需要交哪些税，怎么计算，金额多少
小菲老师 | 提问时间：06/04 08:56

#实务#

同学，你好购买环节买方仅需要缴纳契税和印花税两类契税3% 印花税万分之五

阅读 21

收藏 0
老师，仓库装修并增加了货架，这个记到制造费用吗？
小菲老师 | 提问时间：06/04 08:56

#实务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 18

收藏 0
这种车票可要抵扣进项税吗？
东老师 | 提问时间：06/04 08:53

#税务#

您好，您这个具体是什么发票？

阅读 67

收藏 0
公司未分配利润盈利200万，去投资另外一个公司，这个是不是以这个公司为股东？
小菲老师 | 提问时间：06/04 08:53

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 48

收藏 0
凭证汇总，借贷平衡，资产负债表出现不平的现象
暖暖老师 | 提问时间：06/04 08:53

#实务#

你好，会计凭证有不平的可能

阅读 24

收藏 0
老师，总公司的业务能转包给分公司吗
小菲老师 | 提问时间：06/04 08:52

#CPA#

同学，你好只要没有禁止，就可以

阅读 60

收藏 0
小规模企业A投资-B公司小规模，B公司2025年有利润50万，A公司怎么报税
小菲老师 | 提问时间：06/04 08:52

#实务#

同学，你好 B公司2025年有利润50万，这个分给A了吗？

阅读 54

收藏 0
我公司每月的开票额度是100万，我上个月开了99万，现在需要开6万的发票，为什么开不了，要什么时间才能开
小菲老师 | 提问时间：06/04 08:51

#税务#

同学，你好你增值税申报了吗？

阅读 22

收藏 0
汇算清缴系统提示这个入库税收罚款和滞纳金合计175.09，具体多少从电子税务局那里看俺
暖暖老师 | 提问时间：06/04 08:49

#实务#

你好，你啥时候补交税款了，只有知道期间才可以查询的？

阅读 69

收藏 0
我们公司厂房建好后，现在单独采购加装的液压升降平台，计入什么会计科目？
小菲老师 | 提问时间：06/04 08:48

#税务#

同学，你好计入固定资产

阅读 22

收藏 0
公司既卖免税产品，又卖应税产品，要分别核算，请问是收入成本都要做2个会计分录的意思吗，那每天自制的销售单也需要分开吗？
小菲老师 | 提问时间：06/04 08:46

#税务师#

同学，你好是的，要区分的

阅读 100

收藏 0
老师您好请问工业总产值怎么算，我们是代加工企业，只收取代加工费用，总收入是1038万
小菲老师 | 提问时间：06/04 08:46

#实务#

同学，你好如果你的总收入1038万是不含增值税的加工费收入，且没有自制半成品、在制品期末期初差额，也没有自产成品，那么你的工业总产值就是1038万元

阅读 36

收藏 0
请问我们公司处理了一辆车，发票是二手车行给我们代开的，请问我在申报时填一般税方法计税的那一项中呢
小菲老师 | 提问时间：06/04 08:46

#实务#

同学，你好一般是销售额填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》“一、一般计税方法计税”中“13%税率的货物及加工修理修配劳务”对应栏次。

阅读 20

收藏 0
应付职工薪酬和工资总额的区别
李老师 | 提问时间：12/07 18:37

#会计实务#

应付职工薪酬和工资总额是会计中两个不同的概念。应付职工薪酬是指企业根据与员工签订的劳动合同或劳动协议，根据员工的工作量、工作时间、工作能力等因素，应支付给员工的工资、津贴、奖金、福利等各项报酬的总额。应付职工薪酬是一个应计项目，即企业在一定会计期间内已经发生但尚未支付的员工报酬。工资总额是指企业实际支付给员工的工资、津贴、奖金、福利等各项报酬的总额。工资总额是一个实际支付的项目，即企业在一定会计期间内实际支付给员工的报酬。简而言之，应付职工薪酬是企业应该支付给员工的报酬总额，而工资总额是企业实际支付给员工的报酬总额。两者之间的差额就是尚未支付的员工报酬。

阅读 4681

收藏 20
银行怎么办贷款
王一老师 | 提问时间：12/07 18:32

#会计实务#

银行贷款是指银行向个人或企业提供资金支持，以满足其经营或个人消费的需要。以下是一般的贷款办理流程： 1. 客户需求分析：首先，客户需要确定自己的贷款需求，包括贷款金额、贷款期限、贷款用途等。客户可以根据自己的实际情况选择适合的贷款产品。 2. 贷款申请：客户需要向银行提交贷款申请，填写相应的申请表格，并提供相关的贷款材料，如个人或企业的身份证明、财务报表、资产证明等。 3. 银行审核：银行会对客户的贷款申请进行审核，包括对客户的信用状况、还款能力等进行评估。银行可能会要求客户提供额外的材料或进行面谈。 4. 贷款审批：根据审核结果，银行会决定是否批准客户的贷款申请。如果申请被批准，银行将向客户发放贷款合同，其中包括贷款金额、利率、还款方式等条款。 5. 贷款发放：客户在接受贷款合同后，需要按照合同约定的方式向银行提供相应的担保或抵押物，并签署相关的文件。银行在收到这些文件后，将向客户发放贷款。 6. 贷款还款：客户需要按照合同约定的还款方式和时间，按时向银行偿还贷款本金和利息。可以选择每月还款、按季度还款或一次性还款等方式。需要注意的是，不同的银行和贷款产品可能有不同的贷款办理流程和要求。客户在办理贷款时应仔细阅读合同条款，并确保自己有能力按时还款，避免产生不必要的风险。

阅读 844

收藏 4
如何认定递延所得税资产或负债
李老师 | 提问时间：12/07 18:29

#会计实务#

认定递延所得税资产或负债的主要依据是根据会计准则的规定和企业的具体情况进行判断。以下是一般的认定原则： 1. 递延所得税资产的认定：递延所得税资产是指由于过去发生的交易或事项，导致企业在未来可以减少应纳税所得额而产生的潜在税务利益。一般情况下，递延所得税资产的认定需要满足以下条件： - 企业已经发生了可抵扣税务亏损或可抵扣暂时性差异。 - 企业有足够的可抵扣税务利益来抵消未来的应纳税所得额。 2. 递延所得税负债的认定：递延所得税负债是指由于过去发生的交易或事项，导致企业在未来需要缴纳更多的所得税而产生的潜在税务负担。一般情况下，递延所得税负债的认定需要满足以下条件： - 企业已经发生了可抵扣暂时性差异，这些差异将在未来导致更多的应纳税所得额。 - 企业有足够的可抵扣税务利益来抵消未来的应纳税所得额。在具体操作中，企业需要根据会计准则的规定，对过去发生的交易或事项进行分析，计算出可抵扣税务利益和应纳税所得额的差额，然后根据该差额来确定递延所得税资产或负债的金额。同时，企业还需要定期评估递延所得税资产或负债的可实现性，并进行相应的调整。

阅读 998

收藏 4
制造业资产负债率多少比较合适
王一老师 | 提问时间：12/07 18:26

#会计实务#

制造业资产负债率的合适水平是相对的，取决于多个因素，包括行业特点、企业规模、经营策略等。一般来说，制造业企业的资产负债率应该保持在合理的范围内，以确保企业的财务稳定和可持续发展。具体来说，制造业企业的资产负债率应该满足以下几个方面的考虑： 1. 行业特点：不同制造业行业的资产负债率可能存在差异，需要考虑行业的特点和标准来确定合适的资产负债率水平。 2. 资本结构：企业的资本结构和融资成本也是决定资产负债率的重要因素。如果企业的资本结构主要依赖于债务融资，那么资产负债率可能相对较高；如果企业主要依赖股权融资，那么资产负债率可能相对较低。 3. 经营策略：企业的经营策略和发展目标也会影响资产负债率的合适水平。一般来说，企业追求高速增长和市场份额扩大的策略可能会导致较高的资产负债率，而稳健经营和风险控制的策略可能会导致较低的资产负债率。 4. 盈利能力和偿债能力：资产负债率应该与企业的盈利能力和偿债能力相匹配。如果企业的盈利能力较强，偿债能力较好，那么可以承担较高的资产负债率；如果企业的盈利能力较弱，偿债能力较差，那么应该控制资产负债率的水平。总之，制造业企业的资产负债率应该综合考虑行业特点、资本结构、经营策略、盈利能力和偿债能力等多个因素来确定合适的水平。每家企业的情况都不同，需要根据具体情况进行评估和决策。

阅读 3199

收藏 13
房产税税率12%为什么不除以12个月
王一老师 | 提问时间：12/07 18:23

#会计实务#

房产税的税率是按照年度计算的，而不是按照月度计算的。这是因为房产税是针对房产的所有者而言，而不是租房人。房产税的税率通常是根据房产的估值确定的，而不是根据每个月的租金收入。因此，房产税的税率不需要除以12个月。

阅读 5628

收藏 24
财务中负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/07 18:08

#会计实务#

在财务会计中，负债是指企业对外承担的经济利益义务或债务。简单来说，负债是企业对外欠下的债务或应付的义务。负债可以分为两类： 1. 当前负债：指企业在一年内需要偿还或履行的债务或义务，如短期贷款、应付账款、应付工资等。 2. 非流动负债：指企业在一年以上需要偿还或履行的债务或义务，如长期贷款、应付债券、长期应付职工薪酬等。负债的特点是企业需要在未来某个时点履行或偿还，同时还需要支付利息或承担其他相关费用。负债是企业资金来源的一种，它代表了企业对外部资金的依赖程度。在财务报表中，负债通常列在资产负债表的负债部分，以反映企业的债务和义务。企业需要通过合理的负债管理，确保负债能够按时偿还，并保持良好的财务健康状况。

阅读 1698

收藏 7
应付职工薪酬包括哪些二级科目
秦老师 | 提问时间：12/07 18:06

#会计实务#

应付职工薪酬是指企业应付给员工的工资、奖金、津贴、补贴、福利等各项报酬。根据会计准则，应付职工薪酬可以细分为以下二级科目： 1. 应付工资：包括企业应付给员工的基本工资、绩效工资、加班工资等。 2. 应付奖金：包括企业应付给员工的年终奖金、绩效奖金、销售提成等。 3. 应付津贴和补贴：包括企业应付给员工的津贴、补贴、交通补贴、餐费补贴等。 4. 应付福利费：包括企业应付给员工的社会保险费、住房公积金、医疗保险、养老保险、失业保险等。 5. 应付其他职工薪酬：包括企业应付给员工的其他报酬，如节日福利、员工旅游费用、培训费用等。需要注意的是，具体的二级科目设置可能会因企业的具体情况而有所差异，以上仅为一般情况下的分类。在实际操作中，企业可以根据自身的需要进行适当的调整和细化。

阅读 2283

收藏 0
增值税是根据什么计算的
周老师 | 提问时间：12/07 18:02

#会计实务#

增值税是根据增值税法规定的计税方法来计算的。根据增值税法，增值税是按照增值税率乘以纳税人销售货物、提供劳务等增值税税基来计算的。增值税税基是指纳税人销售货物、提供劳务等取得的销售额减去相应的进项税额。进项税额是纳税人购进货物、接受劳务等支付的增值税。因此，增值税的计算公式可以表示为：增值税额 = 销售额 × 增值税率 - 进项税额。

阅读 1458

收藏 6
市盈率估值是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 17:58

#会计实务#

市盈率估值是一种用于评估公司股票价格合理性的方法。市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是指公司股票价格与每股盈利的比率。市盈率估值是通过将公司的市值与其每股盈利进行比较，来判断公司股票的价格是否过高或过低。一般来说，较低的市盈率可能意味着股票被低估，而较高的市盈率可能意味着股票被高估。市盈率估值可以用于比较不同公司之间的股票价格合理性，也可以用于比较同一公司在不同时间点的股票价格变化。然而，需要注意的是，市盈率估值只是一种参考，不能作为决定是否购买或出售股票的唯一依据，还需要结合其他因素进行综合分析。

阅读 1242

收藏 5

没有找到问题？直接来提问