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老师，企业所得税年报工资薪金支出账载金额是财务软件，应付职工薪酬工资的贷方金额是吗？
朴老师 | 提问时间：05/21 15:29

#初级职称#

同学你好贷方金额是计提的借方金额是支出实际发放的

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请问怎么得到A选项，谢谢
小默老师 | 提问时间：02/20 01:27

#实务#

你好同学，明天回复您

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异地项目，当月填预交表，当月开票可以吗
家权老师 | 提问时间：06/07 08:39

#税务#

当月开票可以的哈

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给两道收购农产品扣除率的计算例题
廖君老师 | 提问时间：02/09 11:24

#税务师#

您好，计算原理是一样的。（ 2021 年）某生产企业为增值税一般纳税人（未实行农产品进项税额核定扣除）， 2021 年 10 月，从小规模纳税人处购入初级农业产品，取得增值税专用发票上注明金额 100000 元、税额 1000 元，当月全部领用生产适用税率 13% 的货物。该批农产品可抵扣进项税额（　）元。　　　 D.1000 『正确答案』 D『答案解析』纳税人购进农产品，从依照 3% 征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和 9% 的扣除率计算进项税额；纳税人购进农产品用于生产或者委托加工 13% 税率货物的，按照 10% 的扣除率计算进项税额。本题该小规模纳税人适用的是 1% 征收率，故不适用上述计算抵扣进项税额的政策，但可以凭票面税额 1000 元抵扣进项税额。注：一定是收到3%小规模增票才可以，计算扣除9%这个1%是优惠后的也不行、

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总分公司之间的往来款
文文老师 | 提问时间：06/07 11:28

#实务#

通过其他应收款或其他应付款，挂往来处理

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老师，数电发票专票购销方抬头是不是只要名称和税号？地址和开户行信息都不要吗
艳子老师 | 提问时间：07/17 12:30

#实务#

您好，是的，现在开数电就是这样的

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老师，注册资金1000万，已全部实缴，现在要减资到500万，资金方面要如何处理呢？可以直接把500万取出嘛？
文文老师 | 提问时间：06/07 17:04

#实务#

可以直接把500万取出，退不股东

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老师想请教您，中央空调更换压缩机提供维保服务是属于那个税收分类，是按建筑修缮9% 还是现代服务6% 还是修理修配13%
家权老师 | 提问时间：02/27 14:09

#CPA#

按现代服务开就是6%

阅读 13909

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@小天老师老师，处置办公用品的收入一般计入什么科目呢？我打算计入到营业外收入-xx 但二级科目不知道怎么写
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:50

#中级职称#

同学，你好营业外收入-其他

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1.工矿企业员工短期内部脱产培训，脱产培训补助是否属于职教费用支出？ 2.检验培训效果而组织开展的知识竞赛、技能竞赛产生奖励费用是否属于职教费用支出？
注会会计老师 | 提问时间：02/20 16:43

#税务师#

老师个人理解两个都属于的

阅读 13908

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老师，现在的数电发票单张开票数额有限额吗？有的话最高限额是多少？
家权老师 | 提问时间：06/07 10:05

#实务#

单账没有限额，只要不超过全月开票金额

阅读 13907

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中级财管考试，我做到两道题，一个题说“财务杠杆不反映资产收益的波动性”一个题说“引起财务风险的主要原因包括资产收益的不利变化”，是矛盾的呀？
余倩老师 | 提问时间：06/06 09:16

#中级职称#

你好，一个是量化的财务杠杆数据，一个是财务风险（定性的说明），两者不一样的哈。

阅读 13906

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老师，安全生产费用建筑行业怎么提取、、
文文老师 | 提问时间：06/07 10:08

#实务#

工程造价依据：建设工程施工企业应以建筑安装工程造价为依据，按照工程进度计算并提取企业安全生产费用。不同工程类型提取比例：根据不同类型的建设工程，提取比例有所不同。例如，矿山工程为3.5%，铁路工程、房屋建筑工程、城市轨道交通工程为3%，水利水电工程、电力工程为2.5%，冶炼工程、机电安装工程、化工石油工程、通信工程为2%，市政公用工程、港口与航道工程、公路工程为1.5%

阅读 13906

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汇算清缴23年的从业人数错误，已过了申报期，有影响吗？改的话怎么改
东老师 | 提问时间：06/07 10:02

#税务#

你好，这个是需要去税务局修改的。

阅读 13906

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公允价值计量变权益法是同一控制还是非同一控制？
朴老师 | 提问时间：06/07 07:41

#CPA#

公允价值计量变为权益法既可以出现在同一控制下，也可以出现在非同一控制下

阅读 13906

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投资者正好一年前用＄40购买了一个股票，当年支付了＄1.50的股利。股票目前的售价是每股＄45。该股票的回报率是多少
朱飞飞老师 | 提问时间：01/13 11:28

#CMA#

同学，你好，这个题应该选择A，回报率＝[1.50＋（45－40）]/40＝16.25%

阅读 13906

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贵重设备替换的零件，一万元的零件，可以直接计入材料费吗？还是计入修理费？还是计入固定资产？
文文老师 | 提问时间：06/07 17:04

#实务#

可以直接计入材料费

阅读 13905

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我们小私企，员工垫付的钱，有的是老板私下付给员工了，要不要写报销单叫员工签字，再给老板签字
小锁老师 | 提问时间：06/07 13:36

#实务#

您好，这个是需要写个报销单的，1要

阅读 13905

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老师您好！麻烦指导一下这个题？
小林老师 | 提问时间：04/26 18:29

#中级职称#

您好，您哪个选项不理解

阅读 13905

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我们是上市公司，公司每个月的整体费用会按比例分摊到各个经营部门。2022年的时候，之前的7个月各经营部门分摊的费用都很大（每个部门每个月大概200万），然后从8月份开始一直到12月分分摊的费用就少了（每个部门也就50万左右），但是2023年1-12个月每个月分摊的费用就相对平均大概140万左右。老师，我想问一下是不是财务2022年和2023年费用计提的方式有区别呀？是因为2022年在1-7月份把整年的一些费用提前计提出来了，所以8-12月份费用少了？
apple老师 | 提问时间：02/12 10:34

#实务#

同学你好 2022 和 2023 年都已经过去了，且费用分摊少了。那么。应该是实际发生的费用变少了，也就是说应该是成本费用节约了，假如说是计提的少了，也不一定是费用计提方法变了。有可能是预算少。就按照预算的计提比例提的少。因此。你可以查看一下过去的计提计算过程。实际有可能是

阅读 13904

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8.丁公司准备投产一条生产线，已知该生产线需一次性投入500万元，需垫支营运资金150万元。该生产线可使用8年，预计净残值率为4%，每年可获得净利润200万元，该企业要求的最低报酬率为10%。（计算结果保留两位小数）要求：（1）计算每年现金净流量；（2）计算丁公司的净现值；（3）判断是否应该投产该生产线。
新新老师 | 提问时间：02/20 00:41

#实务#

您好，正在为您解答

阅读 13903

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应付职工薪酬和工资总额的区别
李老师 | 提问时间：12/07 18:37

#会计实务#

应付职工薪酬和工资总额是会计中两个不同的概念。应付职工薪酬是指企业根据与员工签订的劳动合同或劳动协议，根据员工的工作量、工作时间、工作能力等因素，应支付给员工的工资、津贴、奖金、福利等各项报酬的总额。应付职工薪酬是一个应计项目，即企业在一定会计期间内已经发生但尚未支付的员工报酬。工资总额是指企业实际支付给员工的工资、津贴、奖金、福利等各项报酬的总额。工资总额是一个实际支付的项目，即企业在一定会计期间内实际支付给员工的报酬。简而言之，应付职工薪酬是企业应该支付给员工的报酬总额，而工资总额是企业实际支付给员工的报酬总额。两者之间的差额就是尚未支付的员工报酬。

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银行怎么办贷款
王一老师 | 提问时间：12/07 18:32

#会计实务#

银行贷款是指银行向个人或企业提供资金支持，以满足其经营或个人消费的需要。以下是一般的贷款办理流程： 1. 客户需求分析：首先，客户需要确定自己的贷款需求，包括贷款金额、贷款期限、贷款用途等。客户可以根据自己的实际情况选择适合的贷款产品。 2. 贷款申请：客户需要向银行提交贷款申请，填写相应的申请表格，并提供相关的贷款材料，如个人或企业的身份证明、财务报表、资产证明等。 3. 银行审核：银行会对客户的贷款申请进行审核，包括对客户的信用状况、还款能力等进行评估。银行可能会要求客户提供额外的材料或进行面谈。 4. 贷款审批：根据审核结果，银行会决定是否批准客户的贷款申请。如果申请被批准，银行将向客户发放贷款合同，其中包括贷款金额、利率、还款方式等条款。 5. 贷款发放：客户在接受贷款合同后，需要按照合同约定的方式向银行提供相应的担保或抵押物，并签署相关的文件。银行在收到这些文件后，将向客户发放贷款。 6. 贷款还款：客户需要按照合同约定的还款方式和时间，按时向银行偿还贷款本金和利息。可以选择每月还款、按季度还款或一次性还款等方式。需要注意的是，不同的银行和贷款产品可能有不同的贷款办理流程和要求。客户在办理贷款时应仔细阅读合同条款，并确保自己有能力按时还款，避免产生不必要的风险。

阅读 809

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如何认定递延所得税资产或负债
李老师 | 提问时间：12/07 18:29

#会计实务#

认定递延所得税资产或负债的主要依据是根据会计准则的规定和企业的具体情况进行判断。以下是一般的认定原则： 1. 递延所得税资产的认定：递延所得税资产是指由于过去发生的交易或事项，导致企业在未来可以减少应纳税所得额而产生的潜在税务利益。一般情况下，递延所得税资产的认定需要满足以下条件： - 企业已经发生了可抵扣税务亏损或可抵扣暂时性差异。 - 企业有足够的可抵扣税务利益来抵消未来的应纳税所得额。 2. 递延所得税负债的认定：递延所得税负债是指由于过去发生的交易或事项，导致企业在未来需要缴纳更多的所得税而产生的潜在税务负担。一般情况下，递延所得税负债的认定需要满足以下条件： - 企业已经发生了可抵扣暂时性差异，这些差异将在未来导致更多的应纳税所得额。 - 企业有足够的可抵扣税务利益来抵消未来的应纳税所得额。在具体操作中，企业需要根据会计准则的规定，对过去发生的交易或事项进行分析，计算出可抵扣税务利益和应纳税所得额的差额，然后根据该差额来确定递延所得税资产或负债的金额。同时，企业还需要定期评估递延所得税资产或负债的可实现性，并进行相应的调整。

阅读 969

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制造业资产负债率多少比较合适
王一老师 | 提问时间：12/07 18:26

#会计实务#

制造业资产负债率的合适水平是相对的，取决于多个因素，包括行业特点、企业规模、经营策略等。一般来说，制造业企业的资产负债率应该保持在合理的范围内，以确保企业的财务稳定和可持续发展。具体来说，制造业企业的资产负债率应该满足以下几个方面的考虑： 1. 行业特点：不同制造业行业的资产负债率可能存在差异，需要考虑行业的特点和标准来确定合适的资产负债率水平。 2. 资本结构：企业的资本结构和融资成本也是决定资产负债率的重要因素。如果企业的资本结构主要依赖于债务融资，那么资产负债率可能相对较高；如果企业主要依赖股权融资，那么资产负债率可能相对较低。 3. 经营策略：企业的经营策略和发展目标也会影响资产负债率的合适水平。一般来说，企业追求高速增长和市场份额扩大的策略可能会导致较高的资产负债率，而稳健经营和风险控制的策略可能会导致较低的资产负债率。 4. 盈利能力和偿债能力：资产负债率应该与企业的盈利能力和偿债能力相匹配。如果企业的盈利能力较强，偿债能力较好，那么可以承担较高的资产负债率；如果企业的盈利能力较弱，偿债能力较差，那么应该控制资产负债率的水平。总之，制造业企业的资产负债率应该综合考虑行业特点、资本结构、经营策略、盈利能力和偿债能力等多个因素来确定合适的水平。每家企业的情况都不同，需要根据具体情况进行评估和决策。

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房产税税率12%为什么不除以12个月
王一老师 | 提问时间：12/07 18:23

#会计实务#

房产税的税率是按照年度计算的，而不是按照月度计算的。这是因为房产税是针对房产的所有者而言，而不是租房人。房产税的税率通常是根据房产的估值确定的，而不是根据每个月的租金收入。因此，房产税的税率不需要除以12个月。

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财务中负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/07 18:08

#会计实务#

在财务会计中，负债是指企业对外承担的经济利益义务或债务。简单来说，负债是企业对外欠下的债务或应付的义务。负债可以分为两类： 1. 当前负债：指企业在一年内需要偿还或履行的债务或义务，如短期贷款、应付账款、应付工资等。 2. 非流动负债：指企业在一年以上需要偿还或履行的债务或义务，如长期贷款、应付债券、长期应付职工薪酬等。负债的特点是企业需要在未来某个时点履行或偿还，同时还需要支付利息或承担其他相关费用。负债是企业资金来源的一种，它代表了企业对外部资金的依赖程度。在财务报表中，负债通常列在资产负债表的负债部分，以反映企业的债务和义务。企业需要通过合理的负债管理，确保负债能够按时偿还，并保持良好的财务健康状况。

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应付职工薪酬包括哪些二级科目
秦老师 | 提问时间：12/07 18:06

#会计实务#

应付职工薪酬是指企业应付给员工的工资、奖金、津贴、补贴、福利等各项报酬。根据会计准则，应付职工薪酬可以细分为以下二级科目： 1. 应付工资：包括企业应付给员工的基本工资、绩效工资、加班工资等。 2. 应付奖金：包括企业应付给员工的年终奖金、绩效奖金、销售提成等。 3. 应付津贴和补贴：包括企业应付给员工的津贴、补贴、交通补贴、餐费补贴等。 4. 应付福利费：包括企业应付给员工的社会保险费、住房公积金、医疗保险、养老保险、失业保险等。 5. 应付其他职工薪酬：包括企业应付给员工的其他报酬，如节日福利、员工旅游费用、培训费用等。需要注意的是，具体的二级科目设置可能会因企业的具体情况而有所差异，以上仅为一般情况下的分类。在实际操作中，企业可以根据自身的需要进行适当的调整和细化。

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增值税是根据什么计算的
周老师 | 提问时间：12/07 18:02

#会计实务#

增值税是根据增值税法规定的计税方法来计算的。根据增值税法，增值税是按照增值税率乘以纳税人销售货物、提供劳务等增值税税基来计算的。增值税税基是指纳税人销售货物、提供劳务等取得的销售额减去相应的进项税额。进项税额是纳税人购进货物、接受劳务等支付的增值税。因此，增值税的计算公式可以表示为：增值税额 = 销售额 × 增值税率 - 进项税额。

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市盈率估值是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 17:58

#会计实务#

市盈率估值是一种用于评估公司股票价格合理性的方法。市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是指公司股票价格与每股盈利的比率。市盈率估值是通过将公司的市值与其每股盈利进行比较，来判断公司股票的价格是否过高或过低。一般来说，较低的市盈率可能意味着股票被低估，而较高的市盈率可能意味着股票被高估。市盈率估值可以用于比较不同公司之间的股票价格合理性，也可以用于比较同一公司在不同时间点的股票价格变化。然而，需要注意的是，市盈率估值只是一种参考，不能作为决定是否购买或出售股票的唯一依据，还需要结合其他因素进行综合分析。

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