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父母当中有一人满60周岁是不是就可以享受专项附加扣除？父母3月去世之后，专项附加扣除可以可多长时间？
apple老师 | 提问时间：04/12 18:28

#实务#

同学你好父母当中有一个满60岁就可以专项附加扣除

阅读 23

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老师好，文化事业建设费，一个季节8万4千元要交税吗
朴老师 | 提问时间：04/12 18:23

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 76

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为什么是，借:投资收益贷:长期股权投资-损益调整
朴老师 | 提问时间：04/12 18:21

#中级职称#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 121

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我们公司2月1日才成立，昨天收到个税逾期的行政处罚了，现在要怎么做啊？
apple老师 | 提问时间：04/12 18:15

#实务#

同学你好，第一步交罚款第二步补申报2月报表第三步正常申报3月报表

阅读 55

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一年只取得劳务报酬，年底个人所得税汇算清缴时可以退税吗，总的减免也享受6万吗
apple老师 | 提问时间：04/12 18:14

#税务#

同学你好，对的。劳务报酬属于综合所得，因此个税汇算时按照工资薪金汇算，到时候可以扣除 60000的生计费，会退税

阅读 23

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老师，您好，我现在在帮助人交税，然后问题是两个是税率为1%（是有优惠，从3%变化到1%），一个是免税，为一季度，总计一万多，然后现在不清楚在增值税申报表哪里面填写，其中，小微企业免税栏不能填写
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 18:11

#实务#

您稍等我给您编辑回复

阅读 52

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老师请问现金流量表，销售产成品商品提供劳务收到现金为什么负数
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 18:09

#实务#

您稍等我给您编辑回复

阅读 62

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老师，3月份实际收入是100万，但是只有95万开票了，5万还没开票（4月才开票）这样怎么入账
朴老师 | 提问时间：04/12 18:08

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 19

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个体工商户，没有开通工资薪金申报这一项，但是经营所得纳税申报时每个月扣除5千元的工资，还用给他做工资条吗
Fenny老师 | 提问时间：04/12 18:06

#实务#

你好，个体工商户，没有综合所得的，经营所得可以扣除费用5000。这个不用做工资条了。

阅读 58

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咨询下，小规模纳税人，本季度销售额：金融商品转让差价收入68万，个税手续费返还5万。这种情况下，手续费返还会计处理：借：银行存款 50000 贷：其他收益 49504.95 贷：应交税费-应交增值税-小规模 495.05 没有，借：应交税费-应交增值税-小规模 495.05 贷：其他收益 495.05 这张凭证，对吗？
apple老师 | 提问时间：04/12 17:59

#实务#

同学你好。手续费返还你的分录就是正确的。最终税局不收这个税时，再把税金转出到其他收益里

阅读 53

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考中级，一定要继续教育吗？
妮老师 | 提问时间：04/12 17:58

#中级职称#

你好，是的，不然报名报不了

阅读 105

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老师，我在申报个体工商户的增值税申报时，下图情况，怎么填写该数据呢
apple老师 | 提问时间：04/12 17:55

#税务#

同学你好。减免税那张表。把你开的发票金额也填写过去

阅读 66

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请问公司赎回的理财产品怎么做账
apple老师 | 提问时间：04/12 17:54

#税务#

同学你好。购买时怎么做的账

阅读 38

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请问一下老师，这样做是对的吗，余额哪里是负数表示
apple老师 | 提问时间：04/12 17:46

#实务#

同学你好。也可以这么做。你交给税局后。再做一笔分录把它冲平。借其他应收款 395.5 贷银行存款 395.5

阅读 59

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老师你好，个体户，一季度开票不超30万，交增值税的话，是只交专票部分还是和普票加一起交啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 17:41

#实务#

您好，这个只要交专票的

阅读 39

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老师你好，个体户能开专票吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 17:35

#实务#

您好，可以的，个体可以开专票的

阅读 38

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在没有提前开出发票的情况下，会计账： 1、电商公司是以发货还是以C端客户确收作为确认收入的依据？ 2、直营门店是以收齐货款还是以发货还是以客户确收作为确认收入的依据？
汪老师 | 提问时间：04/12 17:33

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：电商公司在没有提前开出发票的情况下，应以C端客户确收作为确认收入的依据。根据《企业会计准则第14号——收入》规定，企业应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。发货并不意味着客户取得了商品控制权，只有当客户确认收货时，才表明客户取得了商品控制权，此时才能确认收入。 2、直营门店在没有提前开出发票的情况下，应以收齐货款且客户取得商品控制权时确认收入。一般来说，当门店将商品交付给客户，客户收齐货款，也就意味着客户取得了商品控制权，这时就可以确认收入。如果只是发货，客户未付款，不能确认收入；若只收齐货款，商品未交付给客户，客户未取得控制权，同样不能确认收入。祝您学习愉快！

阅读 152

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老师，请问今年个体户要开始查账征收的，那么账务处理是从2026年1月份开始做凭证吗？银行存款余额就自己输入上一年度的期末余额吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 17:33

#税务#

您好，是今年才是查账征收的吗

阅读 31

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张三于2026年1月31日投资入股A公司，请问他的分红权是自2026年1月开始，还是2026年2月开始?
范老师 | 提问时间：04/12 17:31

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：张三的分红权从被记载于A公司股东名册之日起，张三方可向公司主张行使分红权。至于分红权具体从1月还是2月开始计算，取决于股东名册完成变更记载的日期落在哪个月份。祝您学习愉快！

阅读 121

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请问结转社保费，借管理-社保待应付职工薪酬-社保，这一步在哪个月结转，扣款月结转？还是实际月结转？实际月没做，次月做2笔？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 17:29

#实务#

您好，这个计提社保，当月计提就可以

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老师，我想咨询下，我现在申报第一季度电子税务申报企业所得税里有一项附报事项勾选数，里面的已记入成本费用的职工薪酬是填写第一季度的应付职工薪酬本期发生额对？我计提了27000元。那实际支付给职工的应付职工薪酬应该填报表里的哪个数据呢，我查了报表里工资这栏本期发生额是38000元。但我只付了11000元，这栏数据应该填多少，
朴老师 | 提问时间：04/12 17:28

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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应付职工薪酬和工资总额的区别
李老师 | 提问时间：12/07 18:37

#会计实务#

应付职工薪酬和工资总额是会计中两个不同的概念。应付职工薪酬是指企业根据与员工签订的劳动合同或劳动协议，根据员工的工作量、工作时间、工作能力等因素，应支付给员工的工资、津贴、奖金、福利等各项报酬的总额。应付职工薪酬是一个应计项目，即企业在一定会计期间内已经发生但尚未支付的员工报酬。工资总额是指企业实际支付给员工的工资、津贴、奖金、福利等各项报酬的总额。工资总额是一个实际支付的项目，即企业在一定会计期间内实际支付给员工的报酬。简而言之，应付职工薪酬是企业应该支付给员工的报酬总额，而工资总额是企业实际支付给员工的报酬总额。两者之间的差额就是尚未支付的员工报酬。

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银行怎么办贷款
王一老师 | 提问时间：12/07 18:32

#会计实务#

银行贷款是指银行向个人或企业提供资金支持，以满足其经营或个人消费的需要。以下是一般的贷款办理流程： 1. 客户需求分析：首先，客户需要确定自己的贷款需求，包括贷款金额、贷款期限、贷款用途等。客户可以根据自己的实际情况选择适合的贷款产品。 2. 贷款申请：客户需要向银行提交贷款申请，填写相应的申请表格，并提供相关的贷款材料，如个人或企业的身份证明、财务报表、资产证明等。 3. 银行审核：银行会对客户的贷款申请进行审核，包括对客户的信用状况、还款能力等进行评估。银行可能会要求客户提供额外的材料或进行面谈。 4. 贷款审批：根据审核结果，银行会决定是否批准客户的贷款申请。如果申请被批准，银行将向客户发放贷款合同，其中包括贷款金额、利率、还款方式等条款。 5. 贷款发放：客户在接受贷款合同后，需要按照合同约定的方式向银行提供相应的担保或抵押物，并签署相关的文件。银行在收到这些文件后，将向客户发放贷款。 6. 贷款还款：客户需要按照合同约定的还款方式和时间，按时向银行偿还贷款本金和利息。可以选择每月还款、按季度还款或一次性还款等方式。需要注意的是，不同的银行和贷款产品可能有不同的贷款办理流程和要求。客户在办理贷款时应仔细阅读合同条款，并确保自己有能力按时还款，避免产生不必要的风险。

阅读 823

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如何认定递延所得税资产或负债
李老师 | 提问时间：12/07 18:29

#会计实务#

认定递延所得税资产或负债的主要依据是根据会计准则的规定和企业的具体情况进行判断。以下是一般的认定原则： 1. 递延所得税资产的认定：递延所得税资产是指由于过去发生的交易或事项，导致企业在未来可以减少应纳税所得额而产生的潜在税务利益。一般情况下，递延所得税资产的认定需要满足以下条件： - 企业已经发生了可抵扣税务亏损或可抵扣暂时性差异。 - 企业有足够的可抵扣税务利益来抵消未来的应纳税所得额。 2. 递延所得税负债的认定：递延所得税负债是指由于过去发生的交易或事项，导致企业在未来需要缴纳更多的所得税而产生的潜在税务负担。一般情况下，递延所得税负债的认定需要满足以下条件： - 企业已经发生了可抵扣暂时性差异，这些差异将在未来导致更多的应纳税所得额。 - 企业有足够的可抵扣税务利益来抵消未来的应纳税所得额。在具体操作中，企业需要根据会计准则的规定，对过去发生的交易或事项进行分析，计算出可抵扣税务利益和应纳税所得额的差额，然后根据该差额来确定递延所得税资产或负债的金额。同时，企业还需要定期评估递延所得税资产或负债的可实现性，并进行相应的调整。

阅读 977

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制造业资产负债率多少比较合适
王一老师 | 提问时间：12/07 18:26

#会计实务#

制造业资产负债率的合适水平是相对的，取决于多个因素，包括行业特点、企业规模、经营策略等。一般来说，制造业企业的资产负债率应该保持在合理的范围内，以确保企业的财务稳定和可持续发展。具体来说，制造业企业的资产负债率应该满足以下几个方面的考虑： 1. 行业特点：不同制造业行业的资产负债率可能存在差异，需要考虑行业的特点和标准来确定合适的资产负债率水平。 2. 资本结构：企业的资本结构和融资成本也是决定资产负债率的重要因素。如果企业的资本结构主要依赖于债务融资，那么资产负债率可能相对较高；如果企业主要依赖股权融资，那么资产负债率可能相对较低。 3. 经营策略：企业的经营策略和发展目标也会影响资产负债率的合适水平。一般来说，企业追求高速增长和市场份额扩大的策略可能会导致较高的资产负债率，而稳健经营和风险控制的策略可能会导致较低的资产负债率。 4. 盈利能力和偿债能力：资产负债率应该与企业的盈利能力和偿债能力相匹配。如果企业的盈利能力较强，偿债能力较好，那么可以承担较高的资产负债率；如果企业的盈利能力较弱，偿债能力较差，那么应该控制资产负债率的水平。总之，制造业企业的资产负债率应该综合考虑行业特点、资本结构、经营策略、盈利能力和偿债能力等多个因素来确定合适的水平。每家企业的情况都不同，需要根据具体情况进行评估和决策。

阅读 3122

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房产税税率12%为什么不除以12个月
王一老师 | 提问时间：12/07 18:23

#会计实务#

房产税的税率是按照年度计算的，而不是按照月度计算的。这是因为房产税是针对房产的所有者而言，而不是租房人。房产税的税率通常是根据房产的估值确定的，而不是根据每个月的租金收入。因此，房产税的税率不需要除以12个月。

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财务中负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/07 18:08

#会计实务#

在财务会计中，负债是指企业对外承担的经济利益义务或债务。简单来说，负债是企业对外欠下的债务或应付的义务。负债可以分为两类： 1. 当前负债：指企业在一年内需要偿还或履行的债务或义务，如短期贷款、应付账款、应付工资等。 2. 非流动负债：指企业在一年以上需要偿还或履行的债务或义务，如长期贷款、应付债券、长期应付职工薪酬等。负债的特点是企业需要在未来某个时点履行或偿还，同时还需要支付利息或承担其他相关费用。负债是企业资金来源的一种，它代表了企业对外部资金的依赖程度。在财务报表中，负债通常列在资产负债表的负债部分，以反映企业的债务和义务。企业需要通过合理的负债管理，确保负债能够按时偿还，并保持良好的财务健康状况。

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应付职工薪酬包括哪些二级科目
秦老师 | 提问时间：12/07 18:06

#会计实务#

应付职工薪酬是指企业应付给员工的工资、奖金、津贴、补贴、福利等各项报酬。根据会计准则，应付职工薪酬可以细分为以下二级科目： 1. 应付工资：包括企业应付给员工的基本工资、绩效工资、加班工资等。 2. 应付奖金：包括企业应付给员工的年终奖金、绩效奖金、销售提成等。 3. 应付津贴和补贴：包括企业应付给员工的津贴、补贴、交通补贴、餐费补贴等。 4. 应付福利费：包括企业应付给员工的社会保险费、住房公积金、医疗保险、养老保险、失业保险等。 5. 应付其他职工薪酬：包括企业应付给员工的其他报酬，如节日福利、员工旅游费用、培训费用等。需要注意的是，具体的二级科目设置可能会因企业的具体情况而有所差异，以上仅为一般情况下的分类。在实际操作中，企业可以根据自身的需要进行适当的调整和细化。

阅读 2240

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增值税是根据什么计算的
周老师 | 提问时间：12/07 18:02

#会计实务#

增值税是根据增值税法规定的计税方法来计算的。根据增值税法，增值税是按照增值税率乘以纳税人销售货物、提供劳务等增值税税基来计算的。增值税税基是指纳税人销售货物、提供劳务等取得的销售额减去相应的进项税额。进项税额是纳税人购进货物、接受劳务等支付的增值税。因此，增值税的计算公式可以表示为：增值税额 = 销售额 × 增值税率 - 进项税额。

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市盈率估值是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 17:58

#会计实务#

市盈率估值是一种用于评估公司股票价格合理性的方法。市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是指公司股票价格与每股盈利的比率。市盈率估值是通过将公司的市值与其每股盈利进行比较，来判断公司股票的价格是否过高或过低。一般来说，较低的市盈率可能意味着股票被低估，而较高的市盈率可能意味着股票被高估。市盈率估值可以用于比较不同公司之间的股票价格合理性，也可以用于比较同一公司在不同时间点的股票价格变化。然而，需要注意的是，市盈率估值只是一种参考，不能作为决定是否购买或出售股票的唯一依据，还需要结合其他因素进行综合分析。

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