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老师，我们公司刚成立，还没有仓管。现在入库都是我们自己在进销存系统登记进货单，再导出来打印出来，这个进货单是没有任何人签字的，这样能入账吗？我需要再附上其他的附件吗？
东老师 | 提问时间：06/04 17:33

#实务#

你好，这种没有人签字入库的还是不太好，感觉还是得有人签字

阅读 27

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工商年报中，特种设备有哪些？
暖暖老师 | 提问时间：06/04 17:33

#实务#

你好，工商年报特种设备8大类（年报只填已在市监办理使用登记的设备，无则填0）工商年报填报口径：锅炉、压力容器（含气瓶）、压力管道、电梯、起重机械、客运索道、大型游乐设施、场（厂）内专用机动车辆8大类。

阅读 23

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老师，有固定资产这一章课程吗
东老师 | 提问时间：06/04 17:32

#实务#

您好，你指的是哪里呢？

阅读 52

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1️⃣物业管理服务、车位管理费、车辆停放费、打滴滴的费用、汽油成品油、汽车维修保养费呢 2️⃣水费、天燃气费、电费、公交卡充值费、缴纳的房租费没有开票呢 3️⃣植物养护费、通讯费、办公用品、卫生纸、垃圾袋、生活用品采购、过年买的对联、福字布置办公场所的这些需要？ 4️⃣收到的材料公司的、劳务公司开具的发票呢？这些收到的或者没有开具发票但是实际是付款的，哪些需要缴纳印花税呢？对应的应税项目是什么呢？是按照取得发票的日期申报缴纳印花税？这些项目中是否需要合同呢？
东老师 | 提问时间：06/04 17:32

#实务#

你好，这个我需要帮您看一下

阅读 52

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老师好，提发票固定额度需要哪些材料
东老师 | 提问时间：06/04 17:30

#实务#

一般就是能够能够证明业务真实性的资料，比如说能够证明业务真实性的资料，比如说业务合同，收付款凭证，出入库单这些资料

阅读 55

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小规模自然人独资在哪进行年报申报
东老师 | 提问时间：06/04 17:29

#实务#

您指的是公司还是个人独资企业？

阅读 47

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海关进出口收发货人备案流程
东老师 | 提问时间：06/04 17:29

#实务#

登录→企业资质→海关企业通用资质→企业备案→备案申请→自理（收发货人） 1. 填基础信息：地址、法人、注册资金、行业、经营范围（含进出口） 2. 填写投资人信息（外资必填，内资可选）、报关人员信息（经办人即可） 3. 系统自动生成《报关单位备案信息表》→下载、盖章、扫描PDF上传系统

阅读 22

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麻烦老师帮我看看，我理解的对不对 1.第一条抵账结果：甲不用找乙要钱了，也不用给丁付钱了，两笔账直接清零。 2、第二条：抵账结果：乙不找丙要钱，也不用还给甲钱，两笔账勾销。 3、第三条抵账结果：丙不再找丁收款，也不用给乙还债，账目结清。 4、第四条抵账结果：丁不找甲要钱，也不用向丙还钱，全部抹平。
东老师 | 提问时间：06/04 17:27

#实务#

你好，稍等，我帮您看一下

阅读 56

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老师您好，办公室购买空调2台13793.1元，购买一台投影仪3879.31元，怎么提累计折旧，谢谢老师
朴老师 | 提问时间：06/04 17:23

#实务#

一、入账（一般纳税人专票，不含税金额）空调：13793.10；投影仪：3879.31 借：固定资产 — 空调 13793.10 借：固定资产 — 投影仪 3879.31 借：应交税费 - 进项税额贷：银行存款二、折旧规则电器办公设备：折旧年限 5 年，残值率 5%，年限平均法 1. 空调月折旧 13793.1*(1-5%）5/12≈218.39 2. 投影仪月折旧 3879.31*(1-5%)/5/12≈61.42 合计每月折旧：279.81三、每月分录借：管理费用 — 折旧费 279.81 贷：累计折旧 — 空调 218.39 贷：累计折旧 — 投影仪 61.42

阅读 60

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为什么长期借款的利息支出不计算在6月现金支出里面？
朴老师 | 提问时间：06/04 17:21

#中级职称#

题目长期借款按月付息，但没说明 6 月需要实际付利息（没约定付息日在 6 月），因此不计入本月现金支出；若题目明确当月付息才列支。补充：题目只给年利率、本金，无 6 月付息的付款条件，不做现金流出；只有短期借款当月借入、月末付息，算当月现金利息支出。

阅读 73

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老师租入的仓库费用一年100万元可以一次性入费用吗还是按月摊销？
小锁老师 | 提问时间：06/04 17:19

#实务#

您好，这个是按照月份摊销的，这个

阅读 49

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老师：决算报表里面资源勘探工业信息等支出（类）这个属于什么项目，我们政府采购了东西，记在了资源勘探工业信息等支出（类），现在出纳说单位没有这个项目，我怎么解释啊
朴老师 | 提问时间：06/04 17:19

#实务#

215 是功能分类科目，基本经费采购也能列支，不一定要专项立项项目，备注公用经费采购即可

阅读 22

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5.A公司销售白酒100瓶，每瓶1500元，每瓶重0.5千克,其中包装物价值100元。（1）方案1:企业连同包装物一起销售,销售额为150000元。（2）方案2: 包装物不连同产品一起销售，而是采用收取包装物押金的方法，规定购买方在保证包装物完好的情况下，可以退还押金。A公司收取包装物押金10000元。请计算这两种税收筹划方案的消费税税额,并做出方案选择。
朴老师 | 提问时间：06/04 17:19

#实务#

从量税：100×0.5=50元方案 1 计税收入 150000，消费税：150000×20%+50=30050 方案 2 白酒押金收时计税，计税收入仍 150000，消费税同样 30050 两方案消费税相同，无法节税。

阅读 21

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老师，公司给施工人员购买的意外险，专票能抵扣吗
小锁老师 | 提问时间：06/04 17:18

#税务#

您好，这个是可以的，正常抵扣。他不属于福利费

阅读 52

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老师，请教你一个问题，有个单位这边在做项目，25年7月开始购进了一些用于项目的机械设备，项目资金在26年2月才打进公账，那么之前购买设备付款时要做笔借款吗？
朴老师 | 提问时间：06/04 17:17

#实务#

购设备：借固定资产 / 在建，贷银行存款（自有资金垫付，不用挂借款）。 26 年收到项目拨款：按补助做账，不冲之前设备付款。只有钱是向外借来垫付设备，才记其他应付款借款。

阅读 30

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老师我们是工程公司，有预缴税金的，这个税金我可以在结转的时候把他们结转到未交增值税吗，这样就只需要分变借贷方就行了
小锁老师 | 提问时间：06/04 17:16

#实务#

您好，这个的话是可以结转到未交增值税的，对这样

阅读 62

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营业执照上面，成立日期跟登记机关日期不一致，而且张表两年成立日期是2024年9月29日，登记机关是2026年3月16日，这个营业执照不会是用电脑批图批的把
小锁老师 | 提问时间：06/04 17:15

#实务#

您好，中间只要变更过内容，那么营业执照会按照新的来

阅读 38

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老师从哪几个科目综合起来看这个公司查多少成本呢
东老师 | 提问时间：06/04 17:15

#税务#

你好，你的意思是看公司差多少成本是吗？

阅读 29

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老师，你好，我们是水路运输公司，我们承接货物运输，再通过平台的船来运输，支付的货物保险费，应该计入管理费用，还是直接计入主营业务成本？
东老师 | 提问时间：06/04 17:14

#实务#

你好，还是进入到成本里面合适

阅读 59

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老师您好，事业单位出租办公楼，给租户开了半年的发票，但租户还未付钱，这个发票借方记应收账款，贷方记什么和销项税呀。应该算是递延收益，但是事业帐没有递延收益，直接记预收账款又不合适
汪老师 | 提问时间：06/04 17:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：事业单位出租办公楼，给租户开了半年的发票但租户未付钱，借方记应收账款，贷方应记“租金收入”和“应交增值税——应交销项税额”。分录如下：借：应收账款贷：租金收入应交增值税——应交销项税额因为事业单位出租办公楼取得的收入属于租金收入范畴，在开具发票时，应确认相应的收入。这里虽然款项未收到，但按照权责发生制原则，应将其确认为当期的租金收入。祝您学习愉快！

阅读 91

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工商年报里面的从业人数是怎么计算出来的？
小锁老师 | 提问时间：06/04 17:12

#实务#

您好，这个从业人数，是缴纳社保的人数，来定的

阅读 23

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应付职工薪酬和工资总额的区别
李老师 | 提问时间：12/07 18:37

#会计实务#

应付职工薪酬和工资总额是会计中两个不同的概念。应付职工薪酬是指企业根据与员工签订的劳动合同或劳动协议，根据员工的工作量、工作时间、工作能力等因素，应支付给员工的工资、津贴、奖金、福利等各项报酬的总额。应付职工薪酬是一个应计项目，即企业在一定会计期间内已经发生但尚未支付的员工报酬。工资总额是指企业实际支付给员工的工资、津贴、奖金、福利等各项报酬的总额。工资总额是一个实际支付的项目，即企业在一定会计期间内实际支付给员工的报酬。简而言之，应付职工薪酬是企业应该支付给员工的报酬总额，而工资总额是企业实际支付给员工的报酬总额。两者之间的差额就是尚未支付的员工报酬。

阅读 4681

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银行怎么办贷款
王一老师 | 提问时间：12/07 18:32

#会计实务#

银行贷款是指银行向个人或企业提供资金支持，以满足其经营或个人消费的需要。以下是一般的贷款办理流程： 1. 客户需求分析：首先，客户需要确定自己的贷款需求，包括贷款金额、贷款期限、贷款用途等。客户可以根据自己的实际情况选择适合的贷款产品。 2. 贷款申请：客户需要向银行提交贷款申请，填写相应的申请表格，并提供相关的贷款材料，如个人或企业的身份证明、财务报表、资产证明等。 3. 银行审核：银行会对客户的贷款申请进行审核，包括对客户的信用状况、还款能力等进行评估。银行可能会要求客户提供额外的材料或进行面谈。 4. 贷款审批：根据审核结果，银行会决定是否批准客户的贷款申请。如果申请被批准，银行将向客户发放贷款合同，其中包括贷款金额、利率、还款方式等条款。 5. 贷款发放：客户在接受贷款合同后，需要按照合同约定的方式向银行提供相应的担保或抵押物，并签署相关的文件。银行在收到这些文件后，将向客户发放贷款。 6. 贷款还款：客户需要按照合同约定的还款方式和时间，按时向银行偿还贷款本金和利息。可以选择每月还款、按季度还款或一次性还款等方式。需要注意的是，不同的银行和贷款产品可能有不同的贷款办理流程和要求。客户在办理贷款时应仔细阅读合同条款，并确保自己有能力按时还款，避免产生不必要的风险。

阅读 844

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如何认定递延所得税资产或负债
李老师 | 提问时间：12/07 18:29

#会计实务#

认定递延所得税资产或负债的主要依据是根据会计准则的规定和企业的具体情况进行判断。以下是一般的认定原则： 1. 递延所得税资产的认定：递延所得税资产是指由于过去发生的交易或事项，导致企业在未来可以减少应纳税所得额而产生的潜在税务利益。一般情况下，递延所得税资产的认定需要满足以下条件： - 企业已经发生了可抵扣税务亏损或可抵扣暂时性差异。 - 企业有足够的可抵扣税务利益来抵消未来的应纳税所得额。 2. 递延所得税负债的认定：递延所得税负债是指由于过去发生的交易或事项，导致企业在未来需要缴纳更多的所得税而产生的潜在税务负担。一般情况下，递延所得税负债的认定需要满足以下条件： - 企业已经发生了可抵扣暂时性差异，这些差异将在未来导致更多的应纳税所得额。 - 企业有足够的可抵扣税务利益来抵消未来的应纳税所得额。在具体操作中，企业需要根据会计准则的规定，对过去发生的交易或事项进行分析，计算出可抵扣税务利益和应纳税所得额的差额，然后根据该差额来确定递延所得税资产或负债的金额。同时，企业还需要定期评估递延所得税资产或负债的可实现性，并进行相应的调整。

阅读 998

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制造业资产负债率多少比较合适
王一老师 | 提问时间：12/07 18:26

#会计实务#

制造业资产负债率的合适水平是相对的，取决于多个因素，包括行业特点、企业规模、经营策略等。一般来说，制造业企业的资产负债率应该保持在合理的范围内，以确保企业的财务稳定和可持续发展。具体来说，制造业企业的资产负债率应该满足以下几个方面的考虑： 1. 行业特点：不同制造业行业的资产负债率可能存在差异，需要考虑行业的特点和标准来确定合适的资产负债率水平。 2. 资本结构：企业的资本结构和融资成本也是决定资产负债率的重要因素。如果企业的资本结构主要依赖于债务融资，那么资产负债率可能相对较高；如果企业主要依赖股权融资，那么资产负债率可能相对较低。 3. 经营策略：企业的经营策略和发展目标也会影响资产负债率的合适水平。一般来说，企业追求高速增长和市场份额扩大的策略可能会导致较高的资产负债率，而稳健经营和风险控制的策略可能会导致较低的资产负债率。 4. 盈利能力和偿债能力：资产负债率应该与企业的盈利能力和偿债能力相匹配。如果企业的盈利能力较强，偿债能力较好，那么可以承担较高的资产负债率；如果企业的盈利能力较弱，偿债能力较差，那么应该控制资产负债率的水平。总之，制造业企业的资产负债率应该综合考虑行业特点、资本结构、经营策略、盈利能力和偿债能力等多个因素来确定合适的水平。每家企业的情况都不同，需要根据具体情况进行评估和决策。

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房产税税率12%为什么不除以12个月
王一老师 | 提问时间：12/07 18:23

#会计实务#

房产税的税率是按照年度计算的，而不是按照月度计算的。这是因为房产税是针对房产的所有者而言，而不是租房人。房产税的税率通常是根据房产的估值确定的，而不是根据每个月的租金收入。因此，房产税的税率不需要除以12个月。

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财务中负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/07 18:08

#会计实务#

在财务会计中，负债是指企业对外承担的经济利益义务或债务。简单来说，负债是企业对外欠下的债务或应付的义务。负债可以分为两类： 1. 当前负债：指企业在一年内需要偿还或履行的债务或义务，如短期贷款、应付账款、应付工资等。 2. 非流动负债：指企业在一年以上需要偿还或履行的债务或义务，如长期贷款、应付债券、长期应付职工薪酬等。负债的特点是企业需要在未来某个时点履行或偿还，同时还需要支付利息或承担其他相关费用。负债是企业资金来源的一种，它代表了企业对外部资金的依赖程度。在财务报表中，负债通常列在资产负债表的负债部分，以反映企业的债务和义务。企业需要通过合理的负债管理，确保负债能够按时偿还，并保持良好的财务健康状况。

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应付职工薪酬包括哪些二级科目
秦老师 | 提问时间：12/07 18:06

#会计实务#

应付职工薪酬是指企业应付给员工的工资、奖金、津贴、补贴、福利等各项报酬。根据会计准则，应付职工薪酬可以细分为以下二级科目： 1. 应付工资：包括企业应付给员工的基本工资、绩效工资、加班工资等。 2. 应付奖金：包括企业应付给员工的年终奖金、绩效奖金、销售提成等。 3. 应付津贴和补贴：包括企业应付给员工的津贴、补贴、交通补贴、餐费补贴等。 4. 应付福利费：包括企业应付给员工的社会保险费、住房公积金、医疗保险、养老保险、失业保险等。 5. 应付其他职工薪酬：包括企业应付给员工的其他报酬，如节日福利、员工旅游费用、培训费用等。需要注意的是，具体的二级科目设置可能会因企业的具体情况而有所差异，以上仅为一般情况下的分类。在实际操作中，企业可以根据自身的需要进行适当的调整和细化。

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增值税是根据什么计算的
周老师 | 提问时间：12/07 18:02

#会计实务#

增值税是根据增值税法规定的计税方法来计算的。根据增值税法，增值税是按照增值税率乘以纳税人销售货物、提供劳务等增值税税基来计算的。增值税税基是指纳税人销售货物、提供劳务等取得的销售额减去相应的进项税额。进项税额是纳税人购进货物、接受劳务等支付的增值税。因此，增值税的计算公式可以表示为：增值税额 = 销售额 × 增值税率 - 进项税额。

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市盈率估值是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 17:58

#会计实务#

市盈率估值是一种用于评估公司股票价格合理性的方法。市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是指公司股票价格与每股盈利的比率。市盈率估值是通过将公司的市值与其每股盈利进行比较，来判断公司股票的价格是否过高或过低。一般来说，较低的市盈率可能意味着股票被低估，而较高的市盈率可能意味着股票被高估。市盈率估值可以用于比较不同公司之间的股票价格合理性，也可以用于比较同一公司在不同时间点的股票价格变化。然而，需要注意的是，市盈率估值只是一种参考，不能作为决定是否购买或出售股票的唯一依据，还需要结合其他因素进行综合分析。

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