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老师好，麻烦问一下，现在住宿费的大类是什么？是生产生活服务吗？以前住宿服务
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 20:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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公司员工和房东签订的租房协议，并用于办公，但经营地址与注册地址不一致，房东未开具发票，这种情况需要申报缴纳印花税？如果注册地址是老板父母的，但租给其他公司了，这种情况需要缴纳印花税？租金是直接付给老板父母的；是不是需要看注册地址房产证上面的名字是谁呢，那我们又需要缴纳印花税？
郭老师 | 提问时间：06/04 20:36

#实务#

需要交印花税不交按照你实际使用的地点交印花税

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郭老师有空接问题吗，有个问题
朴老师 | 提问时间：06/04 20:33

#实务#

同学你好老师不在线

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老师，个体户里的钱只要申报了经营所得就可以随便挂了吗？比如收入100，成本30，缴纳了经营所得70*0.05/2=1.75。账上可以随意支取的是多少
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 20:31

#实务#

您好，是的，法人想取多少就取多少

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5月申报一笔出口退税，6月收到退税款，这笔计提是在5月做吗？
欧阳老师 | 提问时间：06/04 20:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 5月：申报退税当月→计提应收退税（必须5月入账）凭退税申报表、进项专票、报关单：借：应收出口退税款贷：应交税费—应交增值税（出口退税）同时做征退税差进项转出（5月一并做）借：主营业务成本贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 6月：收到退税款当月，只冲应收，不再计提凭银行退税回单：借：银行存款贷：应收出口退税款祝您学习愉快！

阅读 90

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分公司6月前进行工商注销还需要填年报吗？
汪老师 | 提问时间：06/04 20:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要，2026年6月前进行工商注销，只要是2025年12月31日前注册成立的分公司，都需要进行2025年的工商年报。祝您学习愉快！

阅读 82

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207题为何乙会优先，题干没说乙先登记，我认为B是正确答案，但书上是c。
小赵老师 | 提问时间：06/04 20:01

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：虽然题干未明确表明乙先登记，但在实际情况中，抵押登记是按照先后顺序进行的。根据法律规定，抵押权已登记的，按照登记的先后顺序清偿。在本题中，甲先向乙银行抵押借款并完成登记，之后才向丙银行抵押借款并登记，所以乙银行的抵押权登记在先，其抵押权优先于丙银行的抵押权。因此，答案选C是正确的，而答案B中说乙银行和丙银行对抵押物享有平等的受偿权不符合法律规定。祝您学习愉快！

阅读 139

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5月付信息咨询有限公司罗华、张子豪考电梯安全管理员证考证费1960元，是入管理费用-办公费吗？还是管理费用-其他费用？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 20:01

#实务#

您好，这个计入职工教育经费中

阅读 63

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我3月份消费给我开了红色发票
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 19:57

#实务#

您好，开红字发票，相当于是红冲了

阅读 47

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老师问个问题，有没有这种情况啊，总公司纳税是享受5%优惠政策，分公司纳税反而是25%的
郭老师 | 提问时间：06/04 19:54

#实务#

有的因为分公司他不属于小型微利企业，他不管符合不符合要求

阅读 51

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老师，如果这道题是求“动态回收期”，请问，怎么做，能帮忙解下吗，谢谢老师
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 19:52

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 81

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收到一张二手车发票，是法人将自己名下的汽车通过二手市场卖给公司了，发票是二手市场开的，怎么入帐，可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 19:52

#实务#

您好，计入固定资产就可以，可以入账的

阅读 27

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老师，行政单位拆迁办对拆迁工程发生搬家费，人工拆卸，门窗都在一块发票上80万，发票内容劳务费，应计入哪个科目比较准确，请老师做分录
王一老师 | 提问时间：06/04 19:48

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这些费用属于拆迁补偿支出，应计入“业务活动费用——拆迁补偿支出”科目。分录如下：借：业务活动费用——拆迁补偿支出800000 贷：银行存款800000 祝您学习愉快！

阅读 79

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老师，如果这道题是求“动态回收期”，请问，怎么做，建设期的那一年要不要加到动态回收期的时间里
岳老师 | 提问时间：06/04 19:46

#中级职称#

建设期应当算入的。

阅读 90

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题目这里，2×24年6月30日甲公司与乙公司签订租赁协议，这个时间投资性房地产已经变成公允价值了，为什么答案里面办公楼折旧还要算2年6个月呢，而不是2年5个月吗？
岳老师 | 提问时间：06/04 19:42

#中级职称#

因为6月当月还是需要计提的。

阅读 101

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请问老师旧设备当废铁卖，做无票收入附件凭证要附上收据还是什么
岳老师 | 提问时间：06/04 19:42

#实务#

如果没开发票，那也只能附收据了，这也没有别的原始凭证了。

阅读 24

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老师，工商年报的时候，这个社保缴费基数是不是1~12月份的合计数，比如说养老保险，在填养老保险基数的时候，个人缴费，个人缴费和单位缴费的基数它是相同的，都是4500，那养老保险的基数不是只要4500×12就可以了？不需要把个人部分和单位部分相加吧？
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 19:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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请问老师，旧机器当做废铁卖了，对方不要发票怎么办不能清理固定资产也做不了账了吗？
郭老师 | 提问时间：06/04 19:32

#实务#

可以处理做无票收入就可以了和开发票的一样交税

阅读 28

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老师您好，请问补缴25年第四季度增值税及附加税，要计入利润分配-未分配利润吗？分录应该怎么写呢借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-城建/教育/地方教育应交税费-未交增值税属于负债科目，我看到以前的会计也去冲减利润分配，这个对吗？
郭老师 | 提问时间：06/04 19:30

#实务#

附加税是的增值税什么原因

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政府会计。图1，见2025年8月该项工程已经全部费用化了。但是2026年5月的时候又重复入了在建工程（见图2）。现在五月的数据已经上传了，我在六月如同3这样做账重新费用化是正确的吗？如果不对应该怎么做。
小王老师 | 提问时间：06/04 19:24

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的处理没有问题，项目里不能形成固定资产、不能转固的支出，可以现在在建工程中，等审批结束后，进行核销祝您学习愉快！

阅读 88

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会计学堂的课程都看不到是什么时候上传的，如何查询课程上传日期以及如何查看最近上传的课程
岳老师 | 提问时间：06/04 19:24

#实务#

您可以直接向销售老师了解一下。

阅读 45

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应付职工薪酬和工资总额的区别
李老师 | 提问时间：12/07 18:37

#会计实务#

应付职工薪酬和工资总额是会计中两个不同的概念。应付职工薪酬是指企业根据与员工签订的劳动合同或劳动协议，根据员工的工作量、工作时间、工作能力等因素，应支付给员工的工资、津贴、奖金、福利等各项报酬的总额。应付职工薪酬是一个应计项目，即企业在一定会计期间内已经发生但尚未支付的员工报酬。工资总额是指企业实际支付给员工的工资、津贴、奖金、福利等各项报酬的总额。工资总额是一个实际支付的项目，即企业在一定会计期间内实际支付给员工的报酬。简而言之，应付职工薪酬是企业应该支付给员工的报酬总额，而工资总额是企业实际支付给员工的报酬总额。两者之间的差额就是尚未支付的员工报酬。

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银行怎么办贷款
王一老师 | 提问时间：12/07 18:32

#会计实务#

银行贷款是指银行向个人或企业提供资金支持，以满足其经营或个人消费的需要。以下是一般的贷款办理流程： 1. 客户需求分析：首先，客户需要确定自己的贷款需求，包括贷款金额、贷款期限、贷款用途等。客户可以根据自己的实际情况选择适合的贷款产品。 2. 贷款申请：客户需要向银行提交贷款申请，填写相应的申请表格，并提供相关的贷款材料，如个人或企业的身份证明、财务报表、资产证明等。 3. 银行审核：银行会对客户的贷款申请进行审核，包括对客户的信用状况、还款能力等进行评估。银行可能会要求客户提供额外的材料或进行面谈。 4. 贷款审批：根据审核结果，银行会决定是否批准客户的贷款申请。如果申请被批准，银行将向客户发放贷款合同，其中包括贷款金额、利率、还款方式等条款。 5. 贷款发放：客户在接受贷款合同后，需要按照合同约定的方式向银行提供相应的担保或抵押物，并签署相关的文件。银行在收到这些文件后，将向客户发放贷款。 6. 贷款还款：客户需要按照合同约定的还款方式和时间，按时向银行偿还贷款本金和利息。可以选择每月还款、按季度还款或一次性还款等方式。需要注意的是，不同的银行和贷款产品可能有不同的贷款办理流程和要求。客户在办理贷款时应仔细阅读合同条款，并确保自己有能力按时还款，避免产生不必要的风险。

阅读 844

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如何认定递延所得税资产或负债
李老师 | 提问时间：12/07 18:29

#会计实务#

认定递延所得税资产或负债的主要依据是根据会计准则的规定和企业的具体情况进行判断。以下是一般的认定原则： 1. 递延所得税资产的认定：递延所得税资产是指由于过去发生的交易或事项，导致企业在未来可以减少应纳税所得额而产生的潜在税务利益。一般情况下，递延所得税资产的认定需要满足以下条件： - 企业已经发生了可抵扣税务亏损或可抵扣暂时性差异。 - 企业有足够的可抵扣税务利益来抵消未来的应纳税所得额。 2. 递延所得税负债的认定：递延所得税负债是指由于过去发生的交易或事项，导致企业在未来需要缴纳更多的所得税而产生的潜在税务负担。一般情况下，递延所得税负债的认定需要满足以下条件： - 企业已经发生了可抵扣暂时性差异，这些差异将在未来导致更多的应纳税所得额。 - 企业有足够的可抵扣税务利益来抵消未来的应纳税所得额。在具体操作中，企业需要根据会计准则的规定，对过去发生的交易或事项进行分析，计算出可抵扣税务利益和应纳税所得额的差额，然后根据该差额来确定递延所得税资产或负债的金额。同时，企业还需要定期评估递延所得税资产或负债的可实现性，并进行相应的调整。

阅读 998

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制造业资产负债率多少比较合适
王一老师 | 提问时间：12/07 18:26

#会计实务#

制造业资产负债率的合适水平是相对的，取决于多个因素，包括行业特点、企业规模、经营策略等。一般来说，制造业企业的资产负债率应该保持在合理的范围内，以确保企业的财务稳定和可持续发展。具体来说，制造业企业的资产负债率应该满足以下几个方面的考虑： 1. 行业特点：不同制造业行业的资产负债率可能存在差异，需要考虑行业的特点和标准来确定合适的资产负债率水平。 2. 资本结构：企业的资本结构和融资成本也是决定资产负债率的重要因素。如果企业的资本结构主要依赖于债务融资，那么资产负债率可能相对较高；如果企业主要依赖股权融资，那么资产负债率可能相对较低。 3. 经营策略：企业的经营策略和发展目标也会影响资产负债率的合适水平。一般来说，企业追求高速增长和市场份额扩大的策略可能会导致较高的资产负债率，而稳健经营和风险控制的策略可能会导致较低的资产负债率。 4. 盈利能力和偿债能力：资产负债率应该与企业的盈利能力和偿债能力相匹配。如果企业的盈利能力较强，偿债能力较好，那么可以承担较高的资产负债率；如果企业的盈利能力较弱，偿债能力较差，那么应该控制资产负债率的水平。总之，制造业企业的资产负债率应该综合考虑行业特点、资本结构、经营策略、盈利能力和偿债能力等多个因素来确定合适的水平。每家企业的情况都不同，需要根据具体情况进行评估和决策。

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房产税税率12%为什么不除以12个月
王一老师 | 提问时间：12/07 18:23

#会计实务#

房产税的税率是按照年度计算的，而不是按照月度计算的。这是因为房产税是针对房产的所有者而言，而不是租房人。房产税的税率通常是根据房产的估值确定的，而不是根据每个月的租金收入。因此，房产税的税率不需要除以12个月。

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财务中负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/07 18:08

#会计实务#

在财务会计中，负债是指企业对外承担的经济利益义务或债务。简单来说，负债是企业对外欠下的债务或应付的义务。负债可以分为两类： 1. 当前负债：指企业在一年内需要偿还或履行的债务或义务，如短期贷款、应付账款、应付工资等。 2. 非流动负债：指企业在一年以上需要偿还或履行的债务或义务，如长期贷款、应付债券、长期应付职工薪酬等。负债的特点是企业需要在未来某个时点履行或偿还，同时还需要支付利息或承担其他相关费用。负债是企业资金来源的一种，它代表了企业对外部资金的依赖程度。在财务报表中，负债通常列在资产负债表的负债部分，以反映企业的债务和义务。企业需要通过合理的负债管理，确保负债能够按时偿还，并保持良好的财务健康状况。

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应付职工薪酬包括哪些二级科目
秦老师 | 提问时间：12/07 18:06

#会计实务#

应付职工薪酬是指企业应付给员工的工资、奖金、津贴、补贴、福利等各项报酬。根据会计准则，应付职工薪酬可以细分为以下二级科目： 1. 应付工资：包括企业应付给员工的基本工资、绩效工资、加班工资等。 2. 应付奖金：包括企业应付给员工的年终奖金、绩效奖金、销售提成等。 3. 应付津贴和补贴：包括企业应付给员工的津贴、补贴、交通补贴、餐费补贴等。 4. 应付福利费：包括企业应付给员工的社会保险费、住房公积金、医疗保险、养老保险、失业保险等。 5. 应付其他职工薪酬：包括企业应付给员工的其他报酬，如节日福利、员工旅游费用、培训费用等。需要注意的是，具体的二级科目设置可能会因企业的具体情况而有所差异，以上仅为一般情况下的分类。在实际操作中，企业可以根据自身的需要进行适当的调整和细化。

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增值税是根据什么计算的
周老师 | 提问时间：12/07 18:02

#会计实务#

增值税是根据增值税法规定的计税方法来计算的。根据增值税法，增值税是按照增值税率乘以纳税人销售货物、提供劳务等增值税税基来计算的。增值税税基是指纳税人销售货物、提供劳务等取得的销售额减去相应的进项税额。进项税额是纳税人购进货物、接受劳务等支付的增值税。因此，增值税的计算公式可以表示为：增值税额 = 销售额 × 增值税率 - 进项税额。

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市盈率估值是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 17:58

#会计实务#

市盈率估值是一种用于评估公司股票价格合理性的方法。市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是指公司股票价格与每股盈利的比率。市盈率估值是通过将公司的市值与其每股盈利进行比较，来判断公司股票的价格是否过高或过低。一般来说，较低的市盈率可能意味着股票被低估，而较高的市盈率可能意味着股票被高估。市盈率估值可以用于比较不同公司之间的股票价格合理性，也可以用于比较同一公司在不同时间点的股票价格变化。然而，需要注意的是，市盈率估值只是一种参考，不能作为决定是否购买或出售股票的唯一依据，还需要结合其他因素进行综合分析。

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