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老师，经营所得abc表的区别是什么
董孝彬老师 | 提问时间：01/22 18:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 47

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老师，我公司19年收到发票，款19年法人已垫付，这个月查账查出该笔款法人说已付，并且给了我对方的收据，我能用对方开具的收据入账平这笔应收款吗
朴老师 | 提问时间：01/22 18:20

#实务#

不能只凭对方收据平账，需补充法人垫付证明 + 法人付款流水 + 内部审批单，和收据一起形成完整证据链，才能合规冲销往来。

阅读 389

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老师就是我们公司很多部门，有的10天一次工资，我怎么算比较好，要不要计提，怎么做分录
郭老师 | 提问时间：01/22 18:20

#实务#

就是临时工的还是就是正常职工的工资

阅读 34

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请问一下老师公司购买了三个人的社保但是要在 1 月份停保，并离职，我从来没操作过，请问一下流程是什么？（最开始买社保也不是我购买的）
朴老师 | 提问时间：01/22 18:11

#实务#

流程：先办离职手续（签解除劳动合同证明）→ 登录当地人社系统做退工备案 → 电子税务局 / 社保系统提交社保减员（选缴费截止到 1 月）→ 医保系统同步减员 → 有公积金的做账户封存。关键注意：1 月需缴清社保，当月完成减员，次月停费；线上办不了就带解除合同证明、公章去政务大厅窗口办。

阅读 29

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求助，我现在入职一家电商公司要中途建账请问有没有老师可以加微信辅导啊
朴老师 | 提问时间：01/22 18:09

#实务#

同学你好可以在这里提问不能加**，公司不允许私下联系学员

阅读 29

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做环保垃圾桶的企业付给个人回收垃圾的钱，怎么做账
郭老师 | 提问时间：01/22 18:06

#实务#

车间发生的是吗？借，制造费用。贷，银行存款

阅读 46

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A公司欠B公司货款3500，C公司欠A公司3500，C公司帮A公司结清了货款，A公司该怎么做账
家权老师 | 提问时间：01/22 18:01

#实务#

签订3方协议借：应付账款-b 贷：应收账款-C

阅读 46

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老师，个人给公司课劳务票，一年开一次，开多少可以少缴税
家权老师 | 提问时间：01/22 18:01

#实务#

劳务报酬个税： 4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000 没开票的，不考虑增值税和附加税费

阅读 60

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员工张三由甲公司买社保，但是此款由乙单位付（张三以前单位），会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：01/22 17:59

#实务#

挂其他应付款-代收代付社保，不需要计提

阅读 27

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应付账款余额在贷方，而且是负数，是不是我们欠对方的钱啊？
家权老师 | 提问时间：01/22 17:43

#实务#

那个是预付账款，是对方欠你们的发票

阅读 86

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1月15日前申报工资 1月28号发放有毛病吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 17:43

#实务#

在2月申报1月发放的工资，不管1月几号发的

阅读 36

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出口货物的海运费和保险费，是货代给开发票吗？保险费也有发票吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 17:41

#实务#

代理办理的海运费和保险，就是货代给开发票

阅读 51

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小规模纳税人增值税最高税率是多少
董孝彬老师 | 提问时间：01/22 17:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 62

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老师公司付了一笔投资款如何入帐
家权老师 | 提问时间：01/22 17:40

#实务#

借：长期股权投资贷：银行存款

阅读 52

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收到子公司转入的投资收益缴纳企业所得税吗
家权老师 | 提问时间：01/22 17:36

#实务#

那个不需要再交企业所得税的

阅读 86

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如何加入坏账准备，及应收账款净额科目
郭老师 | 提问时间：01/22 17:35

#实务#

你好，你是增加科目，是这个意思吗

阅读 25

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老师老师，我想问一下研发费用加计扣除，就是研发费用加计扣除，如果形成产品，样品样机的话，那么材料部分是不能扣除的，那收入是不是也需要冲减研发费用吗
郭老师 | 提问时间：01/22 17:34

#实务#

收入不需要冲减研发支出，你都做到了研发支出费用化的情况下，需要分出一部分来走资本化，结转到主营业务成本

阅读 73

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高新企业和小微企业税收优惠能同时享受吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 17:32

#实务#

是的，可以同时享受的哈

阅读 177

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公司租的办公场地，分租给其他公司，怎么开票？怎么记账？
家权老师 | 提问时间：01/22 17:30

#实务#

还是开其它不动产经营租赁

阅读 30

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A独立业务在25年11月份12月份发生账务，26年1月份开始，想把这个业务账放到公司B来，公司B是个体户，法人跟A业务银行卡是同一个人，这个账要怎么合并，是11月12月份手工账做完，余额放到1月份去，还是直接把11月12月做到B公司1月份去，怎么弄比较合适
郭老师 | 提问时间：01/22 17:29

#实务#

A, 只有支出没有收入吗？如果是的话，第二种方法

阅读 43

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你好，我2025.12月份入职一家电商公司，这家公司从2025.2月份建立到2025.11月份都没有记账，我12月份入职之后才开始记银行流水，现在购买了金蝶我要先填财务初始余额，公司账户有银行余额请问这个余额我是填在货币资金这个科目吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 17:29

#实务#

不用先填初始余额吗？

阅读 71

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应付职工薪酬和工资总额的区别
李老师 | 提问时间：12/07 18:37

#会计实务#

应付职工薪酬和工资总额是会计中两个不同的概念。应付职工薪酬是指企业根据与员工签订的劳动合同或劳动协议，根据员工的工作量、工作时间、工作能力等因素，应支付给员工的工资、津贴、奖金、福利等各项报酬的总额。应付职工薪酬是一个应计项目，即企业在一定会计期间内已经发生但尚未支付的员工报酬。工资总额是指企业实际支付给员工的工资、津贴、奖金、福利等各项报酬的总额。工资总额是一个实际支付的项目，即企业在一定会计期间内实际支付给员工的报酬。简而言之，应付职工薪酬是企业应该支付给员工的报酬总额，而工资总额是企业实际支付给员工的报酬总额。两者之间的差额就是尚未支付的员工报酬。

阅读 4369

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银行怎么办贷款
王一老师 | 提问时间：12/07 18:32

#会计实务#

银行贷款是指银行向个人或企业提供资金支持，以满足其经营或个人消费的需要。以下是一般的贷款办理流程： 1. 客户需求分析：首先，客户需要确定自己的贷款需求，包括贷款金额、贷款期限、贷款用途等。客户可以根据自己的实际情况选择适合的贷款产品。 2. 贷款申请：客户需要向银行提交贷款申请，填写相应的申请表格，并提供相关的贷款材料，如个人或企业的身份证明、财务报表、资产证明等。 3. 银行审核：银行会对客户的贷款申请进行审核，包括对客户的信用状况、还款能力等进行评估。银行可能会要求客户提供额外的材料或进行面谈。 4. 贷款审批：根据审核结果，银行会决定是否批准客户的贷款申请。如果申请被批准，银行将向客户发放贷款合同，其中包括贷款金额、利率、还款方式等条款。 5. 贷款发放：客户在接受贷款合同后，需要按照合同约定的方式向银行提供相应的担保或抵押物，并签署相关的文件。银行在收到这些文件后，将向客户发放贷款。 6. 贷款还款：客户需要按照合同约定的还款方式和时间，按时向银行偿还贷款本金和利息。可以选择每月还款、按季度还款或一次性还款等方式。需要注意的是，不同的银行和贷款产品可能有不同的贷款办理流程和要求。客户在办理贷款时应仔细阅读合同条款，并确保自己有能力按时还款，避免产生不必要的风险。

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如何认定递延所得税资产或负债
李老师 | 提问时间：12/07 18:29

#会计实务#

认定递延所得税资产或负债的主要依据是根据会计准则的规定和企业的具体情况进行判断。以下是一般的认定原则： 1. 递延所得税资产的认定：递延所得税资产是指由于过去发生的交易或事项，导致企业在未来可以减少应纳税所得额而产生的潜在税务利益。一般情况下，递延所得税资产的认定需要满足以下条件： - 企业已经发生了可抵扣税务亏损或可抵扣暂时性差异。 - 企业有足够的可抵扣税务利益来抵消未来的应纳税所得额。 2. 递延所得税负债的认定：递延所得税负债是指由于过去发生的交易或事项，导致企业在未来需要缴纳更多的所得税而产生的潜在税务负担。一般情况下，递延所得税负债的认定需要满足以下条件： - 企业已经发生了可抵扣暂时性差异，这些差异将在未来导致更多的应纳税所得额。 - 企业有足够的可抵扣税务利益来抵消未来的应纳税所得额。在具体操作中，企业需要根据会计准则的规定，对过去发生的交易或事项进行分析，计算出可抵扣税务利益和应纳税所得额的差额，然后根据该差额来确定递延所得税资产或负债的金额。同时，企业还需要定期评估递延所得税资产或负债的可实现性，并进行相应的调整。

阅读 938

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制造业资产负债率多少比较合适
王一老师 | 提问时间：12/07 18:26

#会计实务#

制造业资产负债率的合适水平是相对的，取决于多个因素，包括行业特点、企业规模、经营策略等。一般来说，制造业企业的资产负债率应该保持在合理的范围内，以确保企业的财务稳定和可持续发展。具体来说，制造业企业的资产负债率应该满足以下几个方面的考虑： 1. 行业特点：不同制造业行业的资产负债率可能存在差异，需要考虑行业的特点和标准来确定合适的资产负债率水平。 2. 资本结构：企业的资本结构和融资成本也是决定资产负债率的重要因素。如果企业的资本结构主要依赖于债务融资，那么资产负债率可能相对较高；如果企业主要依赖股权融资，那么资产负债率可能相对较低。 3. 经营策略：企业的经营策略和发展目标也会影响资产负债率的合适水平。一般来说，企业追求高速增长和市场份额扩大的策略可能会导致较高的资产负债率，而稳健经营和风险控制的策略可能会导致较低的资产负债率。 4. 盈利能力和偿债能力：资产负债率应该与企业的盈利能力和偿债能力相匹配。如果企业的盈利能力较强，偿债能力较好，那么可以承担较高的资产负债率；如果企业的盈利能力较弱，偿债能力较差，那么应该控制资产负债率的水平。总之，制造业企业的资产负债率应该综合考虑行业特点、资本结构、经营策略、盈利能力和偿债能力等多个因素来确定合适的水平。每家企业的情况都不同，需要根据具体情况进行评估和决策。

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房产税税率12%为什么不除以12个月
王一老师 | 提问时间：12/07 18:23

#会计实务#

房产税的税率是按照年度计算的，而不是按照月度计算的。这是因为房产税是针对房产的所有者而言，而不是租房人。房产税的税率通常是根据房产的估值确定的，而不是根据每个月的租金收入。因此，房产税的税率不需要除以12个月。

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财务中负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/07 18:08

#会计实务#

在财务会计中，负债是指企业对外承担的经济利益义务或债务。简单来说，负债是企业对外欠下的债务或应付的义务。负债可以分为两类： 1. 当前负债：指企业在一年内需要偿还或履行的债务或义务，如短期贷款、应付账款、应付工资等。 2. 非流动负债：指企业在一年以上需要偿还或履行的债务或义务，如长期贷款、应付债券、长期应付职工薪酬等。负债的特点是企业需要在未来某个时点履行或偿还，同时还需要支付利息或承担其他相关费用。负债是企业资金来源的一种，它代表了企业对外部资金的依赖程度。在财务报表中，负债通常列在资产负债表的负债部分，以反映企业的债务和义务。企业需要通过合理的负债管理，确保负债能够按时偿还，并保持良好的财务健康状况。

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应付职工薪酬包括哪些二级科目
秦老师 | 提问时间：12/07 18:06

#会计实务#

应付职工薪酬是指企业应付给员工的工资、奖金、津贴、补贴、福利等各项报酬。根据会计准则，应付职工薪酬可以细分为以下二级科目： 1. 应付工资：包括企业应付给员工的基本工资、绩效工资、加班工资等。 2. 应付奖金：包括企业应付给员工的年终奖金、绩效奖金、销售提成等。 3. 应付津贴和补贴：包括企业应付给员工的津贴、补贴、交通补贴、餐费补贴等。 4. 应付福利费：包括企业应付给员工的社会保险费、住房公积金、医疗保险、养老保险、失业保险等。 5. 应付其他职工薪酬：包括企业应付给员工的其他报酬，如节日福利、员工旅游费用、培训费用等。需要注意的是，具体的二级科目设置可能会因企业的具体情况而有所差异，以上仅为一般情况下的分类。在实际操作中，企业可以根据自身的需要进行适当的调整和细化。

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增值税是根据什么计算的
周老师 | 提问时间：12/07 18:02

#会计实务#

增值税是根据增值税法规定的计税方法来计算的。根据增值税法，增值税是按照增值税率乘以纳税人销售货物、提供劳务等增值税税基来计算的。增值税税基是指纳税人销售货物、提供劳务等取得的销售额减去相应的进项税额。进项税额是纳税人购进货物、接受劳务等支付的增值税。因此，增值税的计算公式可以表示为：增值税额 = 销售额 × 增值税率 - 进项税额。

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市盈率估值是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 17:58

#会计实务#

市盈率估值是一种用于评估公司股票价格合理性的方法。市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是指公司股票价格与每股盈利的比率。市盈率估值是通过将公司的市值与其每股盈利进行比较，来判断公司股票的价格是否过高或过低。一般来说，较低的市盈率可能意味着股票被低估，而较高的市盈率可能意味着股票被高估。市盈率估值可以用于比较不同公司之间的股票价格合理性，也可以用于比较同一公司在不同时间点的股票价格变化。然而，需要注意的是，市盈率估值只是一种参考，不能作为决定是否购买或出售股票的唯一依据，还需要结合其他因素进行综合分析。

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