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支付临时工工资500，是不是要给对方报个税？要是不报个税，是不是就不能汇算清缴之前扣除？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 20:35

#实务#

您好，要申报，申报劳务工资

阅读 34

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老师，我想请教一下，就是集团公司当中母公司的合并会计报表一般是平时都要做，还是只是在审计的时候才做呢，谢谢
Fenny老师 | 提问时间：04/02 20:34

#实务#

你好，会计准则规定，母公司平时也要编合并报表。

阅读 67

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站在会计准则的角度上，收到退回的预付款，预付账款是出在借方负数，还是在贷方正数呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 20:28

#实务#

您好，贷方正数，这样好些

阅读 44

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老师，生产成本有二级科目是制造费用吗？还是说制造费用是单一一级科目！公司的模具费，我直接计入主营业务成本，老板说不对！我不知道模具费怎么做账，麻烦老师给个分录过程
Fenny老师 | 提问时间：04/02 20:25

#实务#

你好，制造费用是一级科目。你这个模具要折旧吗借：制造费用贷：累计折旧

阅读 40

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老师生产企业出口退税核查。需要我们把财务分成内销和外销。但是我们是第一笔出口没有分成内外销。我该怎么办呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/02 20:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 61

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新入职一家公司还在试用期。是自己主动提交成为税务员。还是等公司发起我成为税务员。
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 20:21

#实务#

您好，你现在是负责哪块

阅读 60

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老师，电焊证书可以抵扣专项附加扣除吗
Fenny老师 | 提问时间：04/02 20:09

#实务#

你好，可以的，。可以抵扣个税的

阅读 57

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电机维修的商品和服务分类简称是什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 20:07

#实务#

您好，现在是按现代服务来开

阅读 62

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财务初始录入不平衡
郭老师 | 提问时间：04/02 20:06

#实务#

这个你看一下原有的数据是平衡的方式的话，你去看一下本年利润未分配利润，这些露露的对不对包含借贷方向

阅读 27

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郭老师，建安，进项开来分包的劳务是专票，我们能全部抵扣，然后全额开给建设放专票吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/02 20:06

#实务#

您好，郭老师不在线，我来回答下可以么 1. 一般计税9% 分包劳务专票可全额抵扣，可全额开专票给建设方政策依据：财税〔2016〕36号附件2 借：应收账款10900000 贷：主营业务收入10000000 贷：应交税费-应交增值税(销项税额)900000 借：工程施工-分包成本5000000 借：应交税费-应交增值税(进项税额)450000 贷：应付账款5450000 2. 简易计税3% 分包专票不得抵扣进项，不得全额开专票，扣除分包款部分只能开普票政策依据：财政部税务总局公告2026年第10号列式：(10900000-5450000)÷1.03×3%=158738 借：应收账款10900000 贷：主营业务收入10741262 贷：应交税费-简易计税158738 借：工程施工-分包成本5450000 贷：应付账款5450000

阅读 44

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2025年银行手续费已入账，但发票在2026年1月份才收到，现在要如何入账？汇算清缴怎么处理这笔？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 20:00

#实务#

您好，这个可以抵扣的，你做一个负数分录，再做一个正数分录

阅读 76

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老板微信给职工转账三万，员工报销了2万（有发票），其中1万算员工借款，结合前期公司欠员工1000，一抵消，员工欠公司9000元，可是不是通过公户转的，是老板微信转账的，这笔款项如何做账务处理，如何写分录呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/02 19:59

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

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个体工商户之前没账新建帐套目前银行余额2000 实收资本（2015年办照时的投入）存货 10000 固定资产10000（已经折旧完了）这样期初数我该怎么录数据
董孝彬老师 | 提问时间：04/02 19:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 51

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董老师，我还有个问题，想咨询您，时间方便就好。
董孝彬老师 | 提问时间：04/02 19:53

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 68

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老师，差额计税是针对小规模的企业？还有简易计税，三种情况可以简易计税，销项3%的税率？一般纳税人人可以简易计税？
董孝彬老师 | 提问时间：04/02 19:52

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 39

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张三公司向李四公司租了一栋楼，张三公司的法人又以这栋楼一个场所又注册了一家小明公司，这个房租怎么去分摊
朴老师 | 提问时间：04/02 19:51

#实务#

同学你好两家公司一块用吗

阅读 45

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老师你好，财务年终总结怎么制作，图表数据是直接在WORD里做还是通过别的方法插入的
朴老师 | 提问时间：04/02 19:51

#实务#

同学你好你要做PPT还是word的呢

阅读 39

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老师，商贸型出口退税企业做销售分录下面附件附哪些？
董孝彬老师 | 提问时间：04/02 19:49

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 44

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开的13个点的普票做账时也做销项税吗 3个点的做简易征收吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 19:47

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 43

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现在把以前会计做的一些预付款，其他应收款，都没有发票，现在调账，怎么调？要什么原始凭证
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 19:46

#实务#

您好，预付款转到营业外支出，其他应收款转到营业外支出

阅读 35

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EXCEI表格收入如何导入生成记账凭证
朴老师 | 提问时间：04/02 19:46

#实务#

同学你好是什么软件

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应付职工薪酬和工资总额的区别
李老师 | 提问时间：12/07 18:37

#会计实务#

应付职工薪酬和工资总额是会计中两个不同的概念。应付职工薪酬是指企业根据与员工签订的劳动合同或劳动协议，根据员工的工作量、工作时间、工作能力等因素，应支付给员工的工资、津贴、奖金、福利等各项报酬的总额。应付职工薪酬是一个应计项目，即企业在一定会计期间内已经发生但尚未支付的员工报酬。工资总额是指企业实际支付给员工的工资、津贴、奖金、福利等各项报酬的总额。工资总额是一个实际支付的项目，即企业在一定会计期间内实际支付给员工的报酬。简而言之，应付职工薪酬是企业应该支付给员工的报酬总额，而工资总额是企业实际支付给员工的报酬总额。两者之间的差额就是尚未支付的员工报酬。

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银行怎么办贷款
王一老师 | 提问时间：12/07 18:32

#会计实务#

银行贷款是指银行向个人或企业提供资金支持，以满足其经营或个人消费的需要。以下是一般的贷款办理流程： 1. 客户需求分析：首先，客户需要确定自己的贷款需求，包括贷款金额、贷款期限、贷款用途等。客户可以根据自己的实际情况选择适合的贷款产品。 2. 贷款申请：客户需要向银行提交贷款申请，填写相应的申请表格，并提供相关的贷款材料，如个人或企业的身份证明、财务报表、资产证明等。 3. 银行审核：银行会对客户的贷款申请进行审核，包括对客户的信用状况、还款能力等进行评估。银行可能会要求客户提供额外的材料或进行面谈。 4. 贷款审批：根据审核结果，银行会决定是否批准客户的贷款申请。如果申请被批准，银行将向客户发放贷款合同，其中包括贷款金额、利率、还款方式等条款。 5. 贷款发放：客户在接受贷款合同后，需要按照合同约定的方式向银行提供相应的担保或抵押物，并签署相关的文件。银行在收到这些文件后，将向客户发放贷款。 6. 贷款还款：客户需要按照合同约定的还款方式和时间，按时向银行偿还贷款本金和利息。可以选择每月还款、按季度还款或一次性还款等方式。需要注意的是，不同的银行和贷款产品可能有不同的贷款办理流程和要求。客户在办理贷款时应仔细阅读合同条款，并确保自己有能力按时还款，避免产生不必要的风险。

阅读 823

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如何认定递延所得税资产或负债
李老师 | 提问时间：12/07 18:29

#会计实务#

认定递延所得税资产或负债的主要依据是根据会计准则的规定和企业的具体情况进行判断。以下是一般的认定原则： 1. 递延所得税资产的认定：递延所得税资产是指由于过去发生的交易或事项，导致企业在未来可以减少应纳税所得额而产生的潜在税务利益。一般情况下，递延所得税资产的认定需要满足以下条件： - 企业已经发生了可抵扣税务亏损或可抵扣暂时性差异。 - 企业有足够的可抵扣税务利益来抵消未来的应纳税所得额。 2. 递延所得税负债的认定：递延所得税负债是指由于过去发生的交易或事项，导致企业在未来需要缴纳更多的所得税而产生的潜在税务负担。一般情况下，递延所得税负债的认定需要满足以下条件： - 企业已经发生了可抵扣暂时性差异，这些差异将在未来导致更多的应纳税所得额。 - 企业有足够的可抵扣税务利益来抵消未来的应纳税所得额。在具体操作中，企业需要根据会计准则的规定，对过去发生的交易或事项进行分析，计算出可抵扣税务利益和应纳税所得额的差额，然后根据该差额来确定递延所得税资产或负债的金额。同时，企业还需要定期评估递延所得税资产或负债的可实现性，并进行相应的调整。

阅读 975

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制造业资产负债率多少比较合适
王一老师 | 提问时间：12/07 18:26

#会计实务#

制造业资产负债率的合适水平是相对的，取决于多个因素，包括行业特点、企业规模、经营策略等。一般来说，制造业企业的资产负债率应该保持在合理的范围内，以确保企业的财务稳定和可持续发展。具体来说，制造业企业的资产负债率应该满足以下几个方面的考虑： 1. 行业特点：不同制造业行业的资产负债率可能存在差异，需要考虑行业的特点和标准来确定合适的资产负债率水平。 2. 资本结构：企业的资本结构和融资成本也是决定资产负债率的重要因素。如果企业的资本结构主要依赖于债务融资，那么资产负债率可能相对较高；如果企业主要依赖股权融资，那么资产负债率可能相对较低。 3. 经营策略：企业的经营策略和发展目标也会影响资产负债率的合适水平。一般来说，企业追求高速增长和市场份额扩大的策略可能会导致较高的资产负债率，而稳健经营和风险控制的策略可能会导致较低的资产负债率。 4. 盈利能力和偿债能力：资产负债率应该与企业的盈利能力和偿债能力相匹配。如果企业的盈利能力较强，偿债能力较好，那么可以承担较高的资产负债率；如果企业的盈利能力较弱，偿债能力较差，那么应该控制资产负债率的水平。总之，制造业企业的资产负债率应该综合考虑行业特点、资本结构、经营策略、盈利能力和偿债能力等多个因素来确定合适的水平。每家企业的情况都不同，需要根据具体情况进行评估和决策。

阅读 3119

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房产税税率12%为什么不除以12个月
王一老师 | 提问时间：12/07 18:23

#会计实务#

房产税的税率是按照年度计算的，而不是按照月度计算的。这是因为房产税是针对房产的所有者而言，而不是租房人。房产税的税率通常是根据房产的估值确定的，而不是根据每个月的租金收入。因此，房产税的税率不需要除以12个月。

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财务中负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/07 18:08

#会计实务#

在财务会计中，负债是指企业对外承担的经济利益义务或债务。简单来说，负债是企业对外欠下的债务或应付的义务。负债可以分为两类： 1. 当前负债：指企业在一年内需要偿还或履行的债务或义务，如短期贷款、应付账款、应付工资等。 2. 非流动负债：指企业在一年以上需要偿还或履行的债务或义务，如长期贷款、应付债券、长期应付职工薪酬等。负债的特点是企业需要在未来某个时点履行或偿还，同时还需要支付利息或承担其他相关费用。负债是企业资金来源的一种，它代表了企业对外部资金的依赖程度。在财务报表中，负债通常列在资产负债表的负债部分，以反映企业的债务和义务。企业需要通过合理的负债管理，确保负债能够按时偿还，并保持良好的财务健康状况。

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应付职工薪酬包括哪些二级科目
秦老师 | 提问时间：12/07 18:06

#会计实务#

应付职工薪酬是指企业应付给员工的工资、奖金、津贴、补贴、福利等各项报酬。根据会计准则，应付职工薪酬可以细分为以下二级科目： 1. 应付工资：包括企业应付给员工的基本工资、绩效工资、加班工资等。 2. 应付奖金：包括企业应付给员工的年终奖金、绩效奖金、销售提成等。 3. 应付津贴和补贴：包括企业应付给员工的津贴、补贴、交通补贴、餐费补贴等。 4. 应付福利费：包括企业应付给员工的社会保险费、住房公积金、医疗保险、养老保险、失业保险等。 5. 应付其他职工薪酬：包括企业应付给员工的其他报酬，如节日福利、员工旅游费用、培训费用等。需要注意的是，具体的二级科目设置可能会因企业的具体情况而有所差异，以上仅为一般情况下的分类。在实际操作中，企业可以根据自身的需要进行适当的调整和细化。

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增值税是根据什么计算的
周老师 | 提问时间：12/07 18:02

#会计实务#

增值税是根据增值税法规定的计税方法来计算的。根据增值税法，增值税是按照增值税率乘以纳税人销售货物、提供劳务等增值税税基来计算的。增值税税基是指纳税人销售货物、提供劳务等取得的销售额减去相应的进项税额。进项税额是纳税人购进货物、接受劳务等支付的增值税。因此，增值税的计算公式可以表示为：增值税额 = 销售额 × 增值税率 - 进项税额。

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市盈率估值是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 17:58

#会计实务#

市盈率估值是一种用于评估公司股票价格合理性的方法。市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是指公司股票价格与每股盈利的比率。市盈率估值是通过将公司的市值与其每股盈利进行比较，来判断公司股票的价格是否过高或过低。一般来说，较低的市盈率可能意味着股票被低估，而较高的市盈率可能意味着股票被高估。市盈率估值可以用于比较不同公司之间的股票价格合理性，也可以用于比较同一公司在不同时间点的股票价格变化。然而，需要注意的是，市盈率估值只是一种参考，不能作为决定是否购买或出售股票的唯一依据，还需要结合其他因素进行综合分析。

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