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挂往来账，未分配利润怎么减少
文文老师 | 提问时间：01/22 17:04

#实务#

只有增加成本费用，利润才会减少

阅读 58

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小规模以前年度原材料漏入库，但已结转、发票已到款已付怎么调整
家权老师 | 提问时间：01/22 17:01

#实务#

借：原材料贷：应付账款

阅读 76

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老师好，个体户的核定征收是指应纳税所得额按照核定比率计算吗
暖暖老师 | 提问时间：01/22 16:56

#实务#

个体户核定征收有两种常见方式，并非都按核定比率算应纳税所得额，仅核定应税所得率征收是按比率算应纳税所得额，定期定额征收多是直接核定税额或按核定征收率算应纳税额

阅读 33

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老师，我们公司是生产型出口退税企业，我想问一下税费相关这些处理会计分录，我不知道这些税费是怎么转的
董孝彬老师 | 提问时间：01/22 16:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 50

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老师您好个体户是不是报完经营个税就行也不发工资也不报工资个税是不
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 16:54

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 56

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公司有个账户，写凭证时是一个银行一个写，还是说按日期写，一般户往基本户转钱，是不是写两个分录，老师能写一个完整的吗？比如一般户往基本户转款5万，基本户怎么写，一般户又怎么写
家权老师 | 提问时间：01/22 16:52

#实务#

借：银行存款-转入行银行账户，账号贷：银行存款-转出行银行账户，账号

阅读 57

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【不一致】.面试时，询问：如果系统数据和账面数据不一致，你会怎么排查？怎么回答？ *不理解【不一致】真的会有系统数据和账面数据不一致，一直以为都是看到票录入系统形成账面数据，怎么就系统与账面数据不一致了呀？这个可以排查吗？什么情况会出现不一致的问题呀？不一致了可以处理吗
朴老师 | 提问时间：01/22 16:52

#实务#

一、不一致的常见原因人工录入错误，如金额、科目录错，漏录、重复录单据财务做了账务调整但未同步业务系统，或反之系统初始化期初余额录入有误系统数据未实时同步，如业务单据已审核，财务未入账二、面试排查步骤（简洁版）锁定差异科目和金额，先核对期初余额是否一致拆分本期发生额，逐笔比对凭证与业务单据核查调整分录、特殊业务是否在两个系统同步处理定位原因后更正录入、补录单据，留存记录，完善内控三、能否处理可以处理，找到根源后针对性调整即可，后续通过定期对账避免再发生

阅读 66

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老师，如果不是公司员工，这个人可以无偿租车给公司吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 16:52

#实务#

您好，如果税务局查账，是不认可这个无偿的

阅读 29

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老师好，请问纯外贸企业首单退税，需要准备出入库单吗？实际操作没有出入库单
家权老师 | 提问时间：01/22 16:51

#实务#

直接厂家发货就没有出库单的

阅读 29

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去年年度缴费工资申报时按实际工资平均值填的，今年不想交那么多了，按低于最低基数填写，会有风险吗
家权老师 | 提问时间：01/22 16:51

#实务#

会有风险的哈，会叫补交

阅读 31

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老师，工商注册做了，银行也开户了！只有税务登记没有做！请问用做税务申报吗？，
家权老师 | 提问时间：01/22 16:50

#实务#

做了税务登记才能申报税

阅读 31

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A独立业务在25年11月份12月份发生账务，26年1月份开始，想把这个业务放到公司B来，公司B是个体户，法人跟A业务银行卡是同一个人，这个账要怎么合并，是11月12月份手工账做完，余额放到1月份去，还是直接把11月12月做到B公司1月份去，哪个合适
朴老师 | 提问时间：01/22 16:49

#实务#

选第一种更合适：先做完 A 业务 25 年 11-12 月手工账，再将期末余额结转至 B 公司 26 年 1 月账套。原因：符合权责发生制，税务合规，账务可追溯，避免跨期混淆计税基础。

阅读 33

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保洁公司的业务提供毯拆换没有进项发票能不能开成现代服务*地毯维修
文文老师 | 提问时间：01/22 16:48

#实务#

能开成现代服务*地毯维修

阅读 77

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残疾人就业保障金应如何做账？谢谢！
文文老师 | 提问时间：01/22 16:47

#实务#

借：税金及附加贷：应交税费-残保金

阅读 79

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公司收到一笔款项，为代垫的城镇土地使用税，怎么记账啊？当时缴纳的时候都已经全额记为公司自己的税金了。是26年收到的25年的。
文文老师 | 提问时间：01/22 16:47

#实务#

可冲减税金及附加

阅读 54

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公司经营范围有普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目），可以开仓储票么
家权老师 | 提问时间：01/22 16:45

#实务#

可以开的，没问题的哈

阅读 33

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申请银行承兑汇票的条件是什么
家权老师 | 提问时间：01/22 16:42

#实务#

中国银行银行承兑汇票办理条件： 1、承兑申请人符合中行授信客户准入管理要求，具备符合银承业务授信管理要求的足额有效授信额度。 2、承兑申请人为在市场监督管理部门登记注册，具备有效的含有统一社会信用代码的营业执照，依法从事经营活动，实行独立经济核算，信用良好的银行业金融机构以外的企业法人及其分支机构和非法人组织（不含自然人和个体工商户）。 3、承兑申请人资信状况良好，具有支付银行承兑汇票金额的可靠资金来源；在中行的对公金融资产风险分类中属于正常类客户，近两年无不良贷款、欠息以及其他不良信用记录。 4、承兑申请人与中行具有真实的委托付款关系。 5、承兑申请人与收款人之间具有真实交易关系和债权债务关系。 6、承兑申请人在承兑行/账户行开立基本结算账户或一般结算账户（符合规定的专用账户），并有一定的结算业务往来。 7、承兑申请人及其关联人员不涉及中行禁止提供服务的反洗钱关注名单。 8、原则上通过中行企业网银向中行发起业务申请的承兑申请人在中行的洗钱风险等级不能为E。对于在承兑行所在省（自治区、直辖市）以外地区注册的客户申请办理的票据跨省承兑业务时，除以上条件外，承兑申请人还需为中行全球战略客户、中行总行级客户和中行分行级客户、符合监管机构有关规定等中行经一级分行审批的客户。

阅读 65

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合同负债需要价税分离吗？
文文老师 | 提问时间：01/22 16:41

#实务#

合同负债需要价税分离。

阅读 75

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老师，我们租房子，一年10万，那房产税一年要交多少
家权老师 | 提问时间：01/22 16:40

#实务#

按不含税金额*12%，小规模减半

阅读 26

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出口业务报关方式是EXW方式报关，请问报关单上杂费有100元。开发票时用不用减去这个杂费呢？
家权老师 | 提问时间：01/22 16:40

#实务#

在EXW（工厂交货）成交方式下，报关单上显示的100元“杂费”不需要从出口发票金额中减去，但发票的开具方式有特定要求。根据海关规定和国际贸易惯例，EXW方式下，卖方仅负责在工厂或仓库将货物交付买方，不承担货物离厂后的任何费用（如运输、报关、装货等）。因此，出口发票的金额应仅反映货物本身的成交价格（即EXW价），而报关单上的“杂费”是为满足海关计税要求而单独申报的境内段费用。具体处理方式如下：出口发票开具：发票金额应仅包含货物本身的EXW价格，不包含报关单上的100元杂费。这100元杂费是海关为计算出口完税价格（计税价格 = EXW价格 + 境内段费用）而要求申报的，属于海关征税范畴，与卖方开具的商业发票无关。发票列示建议：为清晰透明，可在发票上将货物金额与杂费分列，例如：货物金额：XXX元（即EXW价格）境内段费用（杂费）：100元合计金额：XXX元 + 100元同时在发票备注栏注明“成交方式：EXW”。

阅读 26

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“企业邀请外部专家（国内的，只是没有与公司签订劳动合同、劳务合同），到公司来指导工作，公司给专家报销来回差旅费。不支付工资，也不支付劳务报酬给专家。一年内，频次有点高。给专家报销时，对应的证据链有：专家实名、实际的往返差旅报销单+公司内部审批流单据+公司制作的邀请函。公司这样对外支付报销款时，合规吗？” 怎样操作才合规？
家权老师 | 提问时间：01/22 16:39

#实务#

那些计入业务招待费

阅读 77

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应付职工薪酬和工资总额的区别
李老师 | 提问时间：12/07 18:37

#会计实务#

应付职工薪酬和工资总额是会计中两个不同的概念。应付职工薪酬是指企业根据与员工签订的劳动合同或劳动协议，根据员工的工作量、工作时间、工作能力等因素，应支付给员工的工资、津贴、奖金、福利等各项报酬的总额。应付职工薪酬是一个应计项目，即企业在一定会计期间内已经发生但尚未支付的员工报酬。工资总额是指企业实际支付给员工的工资、津贴、奖金、福利等各项报酬的总额。工资总额是一个实际支付的项目，即企业在一定会计期间内实际支付给员工的报酬。简而言之，应付职工薪酬是企业应该支付给员工的报酬总额，而工资总额是企业实际支付给员工的报酬总额。两者之间的差额就是尚未支付的员工报酬。

阅读 4369

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银行怎么办贷款
王一老师 | 提问时间：12/07 18:32

#会计实务#

银行贷款是指银行向个人或企业提供资金支持，以满足其经营或个人消费的需要。以下是一般的贷款办理流程： 1. 客户需求分析：首先，客户需要确定自己的贷款需求，包括贷款金额、贷款期限、贷款用途等。客户可以根据自己的实际情况选择适合的贷款产品。 2. 贷款申请：客户需要向银行提交贷款申请，填写相应的申请表格，并提供相关的贷款材料，如个人或企业的身份证明、财务报表、资产证明等。 3. 银行审核：银行会对客户的贷款申请进行审核，包括对客户的信用状况、还款能力等进行评估。银行可能会要求客户提供额外的材料或进行面谈。 4. 贷款审批：根据审核结果，银行会决定是否批准客户的贷款申请。如果申请被批准，银行将向客户发放贷款合同，其中包括贷款金额、利率、还款方式等条款。 5. 贷款发放：客户在接受贷款合同后，需要按照合同约定的方式向银行提供相应的担保或抵押物，并签署相关的文件。银行在收到这些文件后，将向客户发放贷款。 6. 贷款还款：客户需要按照合同约定的还款方式和时间，按时向银行偿还贷款本金和利息。可以选择每月还款、按季度还款或一次性还款等方式。需要注意的是，不同的银行和贷款产品可能有不同的贷款办理流程和要求。客户在办理贷款时应仔细阅读合同条款，并确保自己有能力按时还款，避免产生不必要的风险。

阅读 779

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如何认定递延所得税资产或负债
李老师 | 提问时间：12/07 18:29

#会计实务#

认定递延所得税资产或负债的主要依据是根据会计准则的规定和企业的具体情况进行判断。以下是一般的认定原则： 1. 递延所得税资产的认定：递延所得税资产是指由于过去发生的交易或事项，导致企业在未来可以减少应纳税所得额而产生的潜在税务利益。一般情况下，递延所得税资产的认定需要满足以下条件： - 企业已经发生了可抵扣税务亏损或可抵扣暂时性差异。 - 企业有足够的可抵扣税务利益来抵消未来的应纳税所得额。 2. 递延所得税负债的认定：递延所得税负债是指由于过去发生的交易或事项，导致企业在未来需要缴纳更多的所得税而产生的潜在税务负担。一般情况下，递延所得税负债的认定需要满足以下条件： - 企业已经发生了可抵扣暂时性差异，这些差异将在未来导致更多的应纳税所得额。 - 企业有足够的可抵扣税务利益来抵消未来的应纳税所得额。在具体操作中，企业需要根据会计准则的规定，对过去发生的交易或事项进行分析，计算出可抵扣税务利益和应纳税所得额的差额，然后根据该差额来确定递延所得税资产或负债的金额。同时，企业还需要定期评估递延所得税资产或负债的可实现性，并进行相应的调整。

阅读 938

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制造业资产负债率多少比较合适
王一老师 | 提问时间：12/07 18:26

#会计实务#

制造业资产负债率的合适水平是相对的，取决于多个因素，包括行业特点、企业规模、经营策略等。一般来说，制造业企业的资产负债率应该保持在合理的范围内，以确保企业的财务稳定和可持续发展。具体来说，制造业企业的资产负债率应该满足以下几个方面的考虑： 1. 行业特点：不同制造业行业的资产负债率可能存在差异，需要考虑行业的特点和标准来确定合适的资产负债率水平。 2. 资本结构：企业的资本结构和融资成本也是决定资产负债率的重要因素。如果企业的资本结构主要依赖于债务融资，那么资产负债率可能相对较高；如果企业主要依赖股权融资，那么资产负债率可能相对较低。 3. 经营策略：企业的经营策略和发展目标也会影响资产负债率的合适水平。一般来说，企业追求高速增长和市场份额扩大的策略可能会导致较高的资产负债率，而稳健经营和风险控制的策略可能会导致较低的资产负债率。 4. 盈利能力和偿债能力：资产负债率应该与企业的盈利能力和偿债能力相匹配。如果企业的盈利能力较强，偿债能力较好，那么可以承担较高的资产负债率；如果企业的盈利能力较弱，偿债能力较差，那么应该控制资产负债率的水平。总之，制造业企业的资产负债率应该综合考虑行业特点、资本结构、经营策略、盈利能力和偿债能力等多个因素来确定合适的水平。每家企业的情况都不同，需要根据具体情况进行评估和决策。

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房产税税率12%为什么不除以12个月
王一老师 | 提问时间：12/07 18:23

#会计实务#

房产税的税率是按照年度计算的，而不是按照月度计算的。这是因为房产税是针对房产的所有者而言，而不是租房人。房产税的税率通常是根据房产的估值确定的，而不是根据每个月的租金收入。因此，房产税的税率不需要除以12个月。

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财务中负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/07 18:08

#会计实务#

在财务会计中，负债是指企业对外承担的经济利益义务或债务。简单来说，负债是企业对外欠下的债务或应付的义务。负债可以分为两类： 1. 当前负债：指企业在一年内需要偿还或履行的债务或义务，如短期贷款、应付账款、应付工资等。 2. 非流动负债：指企业在一年以上需要偿还或履行的债务或义务，如长期贷款、应付债券、长期应付职工薪酬等。负债的特点是企业需要在未来某个时点履行或偿还，同时还需要支付利息或承担其他相关费用。负债是企业资金来源的一种，它代表了企业对外部资金的依赖程度。在财务报表中，负债通常列在资产负债表的负债部分，以反映企业的债务和义务。企业需要通过合理的负债管理，确保负债能够按时偿还，并保持良好的财务健康状况。

阅读 1621

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应付职工薪酬包括哪些二级科目
秦老师 | 提问时间：12/07 18:06

#会计实务#

应付职工薪酬是指企业应付给员工的工资、奖金、津贴、补贴、福利等各项报酬。根据会计准则，应付职工薪酬可以细分为以下二级科目： 1. 应付工资：包括企业应付给员工的基本工资、绩效工资、加班工资等。 2. 应付奖金：包括企业应付给员工的年终奖金、绩效奖金、销售提成等。 3. 应付津贴和补贴：包括企业应付给员工的津贴、补贴、交通补贴、餐费补贴等。 4. 应付福利费：包括企业应付给员工的社会保险费、住房公积金、医疗保险、养老保险、失业保险等。 5. 应付其他职工薪酬：包括企业应付给员工的其他报酬，如节日福利、员工旅游费用、培训费用等。需要注意的是，具体的二级科目设置可能会因企业的具体情况而有所差异，以上仅为一般情况下的分类。在实际操作中，企业可以根据自身的需要进行适当的调整和细化。

阅读 2142

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增值税是根据什么计算的
周老师 | 提问时间：12/07 18:02

#会计实务#

增值税是根据增值税法规定的计税方法来计算的。根据增值税法，增值税是按照增值税率乘以纳税人销售货物、提供劳务等增值税税基来计算的。增值税税基是指纳税人销售货物、提供劳务等取得的销售额减去相应的进项税额。进项税额是纳税人购进货物、接受劳务等支付的增值税。因此，增值税的计算公式可以表示为：增值税额 = 销售额 × 增值税率 - 进项税额。

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市盈率估值是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 17:58

#会计实务#

市盈率估值是一种用于评估公司股票价格合理性的方法。市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是指公司股票价格与每股盈利的比率。市盈率估值是通过将公司的市值与其每股盈利进行比较，来判断公司股票的价格是否过高或过低。一般来说，较低的市盈率可能意味着股票被低估，而较高的市盈率可能意味着股票被高估。市盈率估值可以用于比较不同公司之间的股票价格合理性，也可以用于比较同一公司在不同时间点的股票价格变化。然而，需要注意的是，市盈率估值只是一种参考，不能作为决定是否购买或出售股票的唯一依据，还需要结合其他因素进行综合分析。

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