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可以计算抵扣吗？税率是3%吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/03 10:35

#实务#

你好可以的，有个人信息，可以计算抵扣的

阅读 70

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有笔承兑背书，找公司扣点兑换现金流打到公账银行存款，前面会计记录科目为其他应付款，现在要平账，该怎么做平？
家权老师 | 提问时间：04/03 10:35

#实务#

借：银行存款财务费用-手续费贷：其他应付款借：其他应付款贷：应收票据

阅读 159

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老师，像3月份已经停止生产，但是有部分备品备件包装物出库（本应2月出没出）。那么这部分要入什么科目
家权老师 | 提问时间：04/03 10:34

#实务#

正常出库就行了哈，关键是是什么用途?

阅读 40

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老师您好，我们一个新成立的公司，目前只有一个法人，也没有发工资，但是个税需要申报填写工资。记账的时候我要怎么处理更合适呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/03 10:33

#实务#

你好，采集法人的信息零申报就可以啦

阅读 39

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每年退回来代扣代缴手续费如何账务处理
家权老师 | 提问时间：04/03 10:33

#实务#

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）奖励办税员借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资申报个税时奖励的工资从其他扣除里边减去是附表1：未开票收入列，填第5栏，未开具发票：第5列不含税销售收入，第6列是税金，税率6%

阅读 79

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你好，请问买的原材料，然后供应商开不了发票，可以走公账转吗
文文老师 | 提问时间：04/03 10:32

#实务#

可以走公账转，只是汇算时要调增

阅读 43

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老师咨询您一下，我们公司对公付出去的员工报销，还有租房费给个人的，劳务费给个人的没有发票，现在该怎么做平账呢？
小菲老师 | 提问时间：04/03 10:30

#实务#

同学，你好分录是正常做的。但是没有发票，不能税前扣除

阅读 43

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老师，销售生产性生物资产，最终计入资产处置损益科目是吗？但是季度财报时，财报里没有资产处置损益科目，怎么填写，企业所得税季报里也没有
文文老师 | 提问时间：04/03 10:27

#实务#

可通过主营业务收入或其他业务收入

阅读 39

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老师，多少钱以上做固定资产？
家权老师 | 提问时间：04/03 10:27

#实务#

你好，一般是单位价值在2000以上，使用年限1年以上

阅读 43

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老师厂子里的电费，这个月用完不出账单，都是到下个月的10号才出账单，出了帐单才去缴费，这样的费用根据全责发生制，我要怎么把它做在这个月呢
家权老师 | 提问时间：04/03 10:27

#实务#

那么先根据用电量*单价暂估本月的电费

阅读 68

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老师科目余额表上应该存款余额为什么是负数了
家权老师 | 提问时间：04/03 10:26

#实务#

比如，应付账款负数表示预付账款，应收账款负数表示预收账款

阅读 64

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老师这个题应该选什么
欧阳老师 | 提问时间：04/03 10:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这道题应选A。最终结算费用的计算是用实际费用乘以经确认的工程量，即50元/m2×20m2=1000元。所以答案是A选项。祝您学习愉快！

阅读 115

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老师，这个单元格跟上面的公式是一样的，为什么颜色不一样啊？怎么调？这是主管给我的表格
朴老师 | 提问时间：04/03 10:24

#实务#

颜色不一样和公式无关，是单元格设置了 ** 条件格式（负数预警）** 或手动填充色导致的。快速调整方法选中该单元格，点击【开始】→【条件格式】→【清除规则】→【清除所选单元格的规则】若仍有颜色，点击【填充颜色】→选择【无填充】调整后公式和计算结果完全不受影响，仅样式统一。

阅读 99

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老师，请问一下做内账比如买的卫生纸呀，洗衣液这些直接都入低值易耗品可以不，a4打印纸直接入办公费用还是要建二级科目a4打印纸呀
家权老师 | 提问时间：04/03 10:23

#实务#

卫生纸呀，洗衣液直接计入管理费用-其他费用，a4打印纸直接入管理费用-办公费用

阅读 81

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甲乙双方签订合同，下浮15%作为结算价，假如工程总价100万，最后结算应该怎么计算
家权老师 | 提问时间：04/03 10:21

#实务#

下浮”（或“让利”）是建设工程合同中常见的结算方式，意思是在原定的合同总价（或计价基础）基础上，降低一定百分比作为最终结算价。在您的例子中，“下浮15%” 意味着最终的结算价比计算出的基准价低15%，或者说最终的结算价是基准价的 85%。最终结算价 = 1,000,000 元 × 85% = 850,000 元

阅读 42

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建筑施工企业利润如何提取
文文老师 | 提问时间：04/03 10:21

#实务#

可以增加费用报销，增加工资，分红等。

阅读 37

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老师，现在无票收入电子税务局申报和以前是一样的报法吗？
家权老师 | 提问时间：04/03 10:20

#实务#

是的，都是一样的申报方式

阅读 37

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企业购买的停车场10年的经营管理权转让合同，需要缴纳印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/03 10:18

#实务#

关键是办理经营权转让登记没？

阅读 40

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您好老师：合同数量1500，含税单价：750元，合计含税金额1250000元。对方发过来后含税总金额：11250000元后面13%税，税额129424，7788，这个税额是如何计算的？
小菲老师 | 提问时间：04/03 10:16

#实务#

同学，你好你有截图吗？你这个数字都不对

阅读 36

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郭老师，应付账款对公付了，发票几年都没开进来，要怎么处理
朴老师 | 提问时间：04/03 10:16

#实务#

钱已付、多年无发票：先把应付账款借方余额转入成本 / 费用，把账平掉汇算清缴时纳税调增，无票不能税前扣除留存合同、付款单、入库单备查

阅读 38

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老师，企业房产税按金额的多少交
家权老师 | 提问时间：04/03 10:15

#实务#

如果是没有出租，就是按房产原值的*70%

阅读 69

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应付职工薪酬和工资总额的区别
李老师 | 提问时间：12/07 18:37

#会计实务#

应付职工薪酬和工资总额是会计中两个不同的概念。应付职工薪酬是指企业根据与员工签订的劳动合同或劳动协议，根据员工的工作量、工作时间、工作能力等因素，应支付给员工的工资、津贴、奖金、福利等各项报酬的总额。应付职工薪酬是一个应计项目，即企业在一定会计期间内已经发生但尚未支付的员工报酬。工资总额是指企业实际支付给员工的工资、津贴、奖金、福利等各项报酬的总额。工资总额是一个实际支付的项目，即企业在一定会计期间内实际支付给员工的报酬。简而言之，应付职工薪酬是企业应该支付给员工的报酬总额，而工资总额是企业实际支付给员工的报酬总额。两者之间的差额就是尚未支付的员工报酬。

阅读 4565

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银行怎么办贷款
王一老师 | 提问时间：12/07 18:32

#会计实务#

银行贷款是指银行向个人或企业提供资金支持，以满足其经营或个人消费的需要。以下是一般的贷款办理流程： 1. 客户需求分析：首先，客户需要确定自己的贷款需求，包括贷款金额、贷款期限、贷款用途等。客户可以根据自己的实际情况选择适合的贷款产品。 2. 贷款申请：客户需要向银行提交贷款申请，填写相应的申请表格，并提供相关的贷款材料，如个人或企业的身份证明、财务报表、资产证明等。 3. 银行审核：银行会对客户的贷款申请进行审核，包括对客户的信用状况、还款能力等进行评估。银行可能会要求客户提供额外的材料或进行面谈。 4. 贷款审批：根据审核结果，银行会决定是否批准客户的贷款申请。如果申请被批准，银行将向客户发放贷款合同，其中包括贷款金额、利率、还款方式等条款。 5. 贷款发放：客户在接受贷款合同后，需要按照合同约定的方式向银行提供相应的担保或抵押物，并签署相关的文件。银行在收到这些文件后，将向客户发放贷款。 6. 贷款还款：客户需要按照合同约定的还款方式和时间，按时向银行偿还贷款本金和利息。可以选择每月还款、按季度还款或一次性还款等方式。需要注意的是，不同的银行和贷款产品可能有不同的贷款办理流程和要求。客户在办理贷款时应仔细阅读合同条款，并确保自己有能力按时还款，避免产生不必要的风险。

阅读 823

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如何认定递延所得税资产或负债
李老师 | 提问时间：12/07 18:29

#会计实务#

认定递延所得税资产或负债的主要依据是根据会计准则的规定和企业的具体情况进行判断。以下是一般的认定原则： 1. 递延所得税资产的认定：递延所得税资产是指由于过去发生的交易或事项，导致企业在未来可以减少应纳税所得额而产生的潜在税务利益。一般情况下，递延所得税资产的认定需要满足以下条件： - 企业已经发生了可抵扣税务亏损或可抵扣暂时性差异。 - 企业有足够的可抵扣税务利益来抵消未来的应纳税所得额。 2. 递延所得税负债的认定：递延所得税负债是指由于过去发生的交易或事项，导致企业在未来需要缴纳更多的所得税而产生的潜在税务负担。一般情况下，递延所得税负债的认定需要满足以下条件： - 企业已经发生了可抵扣暂时性差异，这些差异将在未来导致更多的应纳税所得额。 - 企业有足够的可抵扣税务利益来抵消未来的应纳税所得额。在具体操作中，企业需要根据会计准则的规定，对过去发生的交易或事项进行分析，计算出可抵扣税务利益和应纳税所得额的差额，然后根据该差额来确定递延所得税资产或负债的金额。同时，企业还需要定期评估递延所得税资产或负债的可实现性，并进行相应的调整。

阅读 976

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制造业资产负债率多少比较合适
王一老师 | 提问时间：12/07 18:26

#会计实务#

制造业资产负债率的合适水平是相对的，取决于多个因素，包括行业特点、企业规模、经营策略等。一般来说，制造业企业的资产负债率应该保持在合理的范围内，以确保企业的财务稳定和可持续发展。具体来说，制造业企业的资产负债率应该满足以下几个方面的考虑： 1. 行业特点：不同制造业行业的资产负债率可能存在差异，需要考虑行业的特点和标准来确定合适的资产负债率水平。 2. 资本结构：企业的资本结构和融资成本也是决定资产负债率的重要因素。如果企业的资本结构主要依赖于债务融资，那么资产负债率可能相对较高；如果企业主要依赖股权融资，那么资产负债率可能相对较低。 3. 经营策略：企业的经营策略和发展目标也会影响资产负债率的合适水平。一般来说，企业追求高速增长和市场份额扩大的策略可能会导致较高的资产负债率，而稳健经营和风险控制的策略可能会导致较低的资产负债率。 4. 盈利能力和偿债能力：资产负债率应该与企业的盈利能力和偿债能力相匹配。如果企业的盈利能力较强，偿债能力较好，那么可以承担较高的资产负债率；如果企业的盈利能力较弱，偿债能力较差，那么应该控制资产负债率的水平。总之，制造业企业的资产负债率应该综合考虑行业特点、资本结构、经营策略、盈利能力和偿债能力等多个因素来确定合适的水平。每家企业的情况都不同，需要根据具体情况进行评估和决策。

阅读 3121

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房产税税率12%为什么不除以12个月
王一老师 | 提问时间：12/07 18:23

#会计实务#

房产税的税率是按照年度计算的，而不是按照月度计算的。这是因为房产税是针对房产的所有者而言，而不是租房人。房产税的税率通常是根据房产的估值确定的，而不是根据每个月的租金收入。因此，房产税的税率不需要除以12个月。

阅读 5563

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财务中负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/07 18:08

#会计实务#

在财务会计中，负债是指企业对外承担的经济利益义务或债务。简单来说，负债是企业对外欠下的债务或应付的义务。负债可以分为两类： 1. 当前负债：指企业在一年内需要偿还或履行的债务或义务，如短期贷款、应付账款、应付工资等。 2. 非流动负债：指企业在一年以上需要偿还或履行的债务或义务，如长期贷款、应付债券、长期应付职工薪酬等。负债的特点是企业需要在未来某个时点履行或偿还，同时还需要支付利息或承担其他相关费用。负债是企业资金来源的一种，它代表了企业对外部资金的依赖程度。在财务报表中，负债通常列在资产负债表的负债部分，以反映企业的债务和义务。企业需要通过合理的负债管理，确保负债能够按时偿还，并保持良好的财务健康状况。

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应付职工薪酬包括哪些二级科目
秦老师 | 提问时间：12/07 18:06

#会计实务#

应付职工薪酬是指企业应付给员工的工资、奖金、津贴、补贴、福利等各项报酬。根据会计准则，应付职工薪酬可以细分为以下二级科目： 1. 应付工资：包括企业应付给员工的基本工资、绩效工资、加班工资等。 2. 应付奖金：包括企业应付给员工的年终奖金、绩效奖金、销售提成等。 3. 应付津贴和补贴：包括企业应付给员工的津贴、补贴、交通补贴、餐费补贴等。 4. 应付福利费：包括企业应付给员工的社会保险费、住房公积金、医疗保险、养老保险、失业保险等。 5. 应付其他职工薪酬：包括企业应付给员工的其他报酬，如节日福利、员工旅游费用、培训费用等。需要注意的是，具体的二级科目设置可能会因企业的具体情况而有所差异，以上仅为一般情况下的分类。在实际操作中，企业可以根据自身的需要进行适当的调整和细化。

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增值税是根据什么计算的
周老师 | 提问时间：12/07 18:02

#会计实务#

增值税是根据增值税法规定的计税方法来计算的。根据增值税法，增值税是按照增值税率乘以纳税人销售货物、提供劳务等增值税税基来计算的。增值税税基是指纳税人销售货物、提供劳务等取得的销售额减去相应的进项税额。进项税额是纳税人购进货物、接受劳务等支付的增值税。因此，增值税的计算公式可以表示为：增值税额 = 销售额 × 增值税率 - 进项税额。

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市盈率估值是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 17:58

#会计实务#

市盈率估值是一种用于评估公司股票价格合理性的方法。市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是指公司股票价格与每股盈利的比率。市盈率估值是通过将公司的市值与其每股盈利进行比较，来判断公司股票的价格是否过高或过低。一般来说，较低的市盈率可能意味着股票被低估，而较高的市盈率可能意味着股票被高估。市盈率估值可以用于比较不同公司之间的股票价格合理性，也可以用于比较同一公司在不同时间点的股票价格变化。然而，需要注意的是，市盈率估值只是一种参考，不能作为决定是否购买或出售股票的唯一依据，还需要结合其他因素进行综合分析。

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