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外购货物无偿赠送,没有按视同销售算销项税,只算了3/4卖的价格,1/4不应该按照同类价格计算销项税吗?
赵老师
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提问时间:09/02 16:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1/4应该视同销售,计算应纳增值税。 705000元是卖了3/4花卉取得的不含税销售额,705000÷(1-1/4)=705000÷3/4=528750=940000(元)此时就是售卖全部花卉应取得的不含增值税销售额。 祝您学习愉快!
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房地产开发商返还商铺及住房可以开不征税发票吗 需要缴哪些税金?土增 增值税 企业所得税交吗?
范老师
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提问时间:08/27 15:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通常来说是需要交税的,不能开不征税发票。 土地增值税、企业所得税以及增值税都是需要缴纳的。 祝您学习愉快!
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老师,我想问一下:两个公司是可以采用分割单分割一张发票来分别抵扣,那实际认证的时候怎么操作呢?发票台头公司在金税系统上认证的时候是不是要做其他处理啊?
卫老师
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提问时间:06/08 17:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 分割单适用的是企业所得税,增值税是没有分割单规定的,取得发票的企业该认证认证,不属于自己部分的增值税是进项税额转出的。 祝您学习愉快!
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请问股权转让一般按实收资本吗?那如果是认缴没有实际出资的呢?按净资产?那如果是亏损呢?
赵老师
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提问时间:05/20 14:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实务中的情况会比较复杂,建议您咨询相关实务专家 一般来说,股权转让是按照市价,不是实收资本 只有认缴之后,才有资格转让 不是按照净资产 转让股权和亏损没有关系 祝您学习愉快!
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这个怎么理解没看明白
赵老师
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提问时间:02/29 15:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学您这里是对于那个数据的计算不理解,您可以详细的描述一下,老师根据您的疑问进行针对性的解答。 祝您学习愉快!
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一般纳税人深圳某服装有限公司,有2个门店深圳某服装有限公司福田分公司,深圳某服装有限公司广州天河分公司,2个门店都是小规模纳税人。两个门店进行装修。 问题: 1、若分公司都是独立核算的:装修公司给总公司签合同还是分公司签合同?给谁开票?总公司能抵扣吗? 2、若分公司都是非独立核算的呢?
郭锋老师
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提问时间:05/06 22:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:1、若分公司都是独立核算的:装修公司给总公司签合同还是分公司签合同?给谁开票?总公司能抵扣吗? 答复:与分公司签订合同,给分公司开具发票。总公司不能抵扣。2、若分公司都是非独立核算的呢?答复:不可以,不管是否独立核算,分公司既然是小规模纳税人,就不得抵扣进项税。总公司也不能抵扣分公司的进项税。祝您学习愉快!
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企业出租厂房,有哪些税收优惠
家权老师
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提问时间:08/16 08:57
#税务师#
你好 一般纳税人出租 增值税按9% 附加税按增值税的12% 印花税按千分之一,房产税按租金不含税12% 小微享受印花税,房产税,土地税减半
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老师 我今年第一季度开发票了 但是没有费用 只有收入 那我第一季度是把开的发票冲红 还是先暂估 哪种更合适一些 2024-03-28 21:21
微微老师
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提问时间:03/28 21:28
#税务师#
您好,从企业的角度自然是冲红发票,没有收入更好,但是不符合税务要求,并且突然冲红所有发票,可能会引起预警。
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个人委托单位代收赔偿金都是什么手续?
玲老师
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提问时间:03/28 09:30
#税务师#
你好,出具一个委托证明就可以。
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老师,这题为啥选A选项
小天老师
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提问时间:01/07 22:44
#税务师#
您好,前一段不对, 为建资产借入的利息是资本化的,减值前还在建造,不是费用化的利息
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麻烦老师帮忙总结下这个问题的呢。
艳民老师
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提问时间:12/20 23:04
#税务师#
同学您好ABCDE,祝您学习愉快。
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税务师执业能为哪些报告签字呀?
易 老师
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提问时间:12/15 23:24
#税务师#
税务师可以为其执业范围内的各种报告签字。这些报告可能包括企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务报告、高新技术企业加计扣除报告、企业财产损失所得税税前扣除鉴证业务报告、地税清结鉴证报告、税务清算鉴证报告等。 请注意,具体的签字范围可能会根据税务师的具体资质和经验有所变化。因此,税务师在执业过程中,应根据自己的专业知识和经验,对报告进行评估并谨慎签字。
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请问这两个题不是一样吗,为何解法有出入?
桂龙老师
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提问时间:11/29 16:22
#税务师#
同学,你好,这两个题的不一样啊。
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请问老师,甲单位朝公司股东借款,从2021年开始借的,从2021年开始甲单位计提股东利息(计提未支付),2021年计提6万(未取得发票),2022年计提6万未取得发票),2023年1-10月计提了5万。到2023年11月支付了股东17万利息,并取得17万发票。21年和22年企业所得税汇算清缴都做了调整处理。请问23年收到票了。怎么处理呢?
大侯老师
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提问时间:11/25 17:42
#税务师#
同学你好,23年收到了利息发票之后,可以将以前年度调整出去的金额再调整回来。
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中嘉创新实业集团旗下北京欣荣卷烟厂为增值税一般纳税人从种植园取得收购发票金额100万元的烟叶,欲加工为80000条(标准条)高端定制甲类卷烟并销售,每条不含税售价为100元。管理部门制定出两个方案: 方案一:将烟叶委托其他企业加工成烟丝,加工费为75万元,收回后的烟丝再自行加工成卷烟,加工成本、分摊费用共计95万元; 方案二:将烟叶委托其他企业加工成卷烟,加工费为170万元,收回后的卷烟直接对外销售。 这两个方案的应纳增值税和消费税,附加税怎么算啊
朴老师
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提问时间:09/25 09:48
#税务师#
以下为方案一和方案二的应纳增值税、消费税以及附加税的计算方法: 方案一: 1.将烟叶委托其他企业加工成烟丝,加工费为75万元。 ● 应纳增值税=(100万元+75万元)×13%=28.75万元 ● 消费税=100万元×(1-13%)×50%=43.5万元 ● 附加税=应交增值税×12%= 1.收回后的烟丝再自行加工成卷烟,加工成本、分摊费用共计95万元。 ● 应纳增值税=(43.5万元+95万元+100万元)×13%= ● 消费税=80000条×100元/条×56%+(43.5万元+95万元)/(1-56%)×56%=494.267万元 ● 附加税=(28.75万元+增值税)×12%= 方案二: 1.将烟叶委托其他企业加工成卷烟,加工费为170万元。 ● 应纳增值税=(100万元+170万元)×13%= ● 消费税=80000条×100元/条×56%=44.8万元 ● 附加税=增值税×12%= 1.收回后的卷烟直接对外销售。总成本=100万元增值税+44.8万元= ● 应纳增值税=(44.8万元+230万元)×13%= ● 消费税=80000条×100元/条×56%=44.8万元 ● 附加税=(增值税+50.224万元)×12%=11.466万元
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需要预扣预缴和汇算清缴的个税是只有综合和经营所得吧?分类所得不用预缴和汇算
郭老师
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提问时间:09/24 15:28
#税务师#
你好对的 不需要的
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计算土地增值税时可扣除项目金额=50x(1+5%x3)+1.71=59.21(万元) 老师这步没看懂 为什么50x(1+5%x3)?
暖暖老师
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提问时间:09/16 11:59
#税务师#
你好,有发票的按发票5%每年加计扣除,这里是3年
阅读 869
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债权的让与为什么说是混同
金金老师
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提问时间:07/16 10:41
#税务师#
您好,是这样的,就是说,他是两种以上的支付方式结合
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老师您好!没有收到的普通发票,该怎么在查验平台打印出来呢?因为没有效验码
一鸣老师
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提问时间:07/14 14:21
#税务师#
你好,这个只能找供应商打印出来了,即使查到也没法打印发票上的全部信息
阅读 869
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只有制造业和科技中小企业加计吗?高新技术不加计?
小天老师
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提问时间:07/09 11:09
#税务师#
您好,高新加计75%,不是100% 根据财政部、税务总局联合发布《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》,进一步激励企业加大研发投入,更好地支持科技创新,该公告内容主要指出: 1、除受限行业企业外,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2023年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 2、对于制造业企业和科技型中小企业,开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2023年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2023年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
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个人出租住房 是不缴纳增值税的?
郭老师
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提问时间:07/07 12:55
#税务师#
你好,1.5%的税率,如果是开普通发票,月租金在10万以内,可以免增值税附加税。
阅读 869
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月末销项税大于进项税,用不用结转到未交增值税科目里?分录怎么做
郭老师
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提问时间:07/06 20:37
#税务师#
需要 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。
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公司进行增资扩股需要涉及交税吗
东老师
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提问时间:06/18 09:57
#税务师#
你好,这个肯定是会涉及到税费的
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公司财务会计制度没有备案,公司企业银行账户没有备案,这个需要怎么弄,在电子税务局可以弄吗
刘倩老师
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提问时间:06/08 15:38
#税务师#
你好,这个是在电子税务局路,但是具体怎么样做?每个省的系统不一样,你可以打电话给当地1366,他们会告诉你具体点击哪里的。
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金融企业债资比5比1啥意思,是关联企业甲和乙同时都是金融企业吗
易 老师
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提问时间:05/29 17:38
#税务师#
这里主要讲的是纳税人必须是金融企业,负债不能超过资本五倍
阅读 869
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你好,问下方法二,为啥还要+1,像图2总结的对么?
小天老师
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提问时间:05/22 17:32
#税务师#
您好,(F/A,9%,4)*(1+9%)算式求的是1时点至4时点的年金在5时点的终值,少考虑了5时点上的年金,5时点上的年金终值系数=1,所以应该再加上1
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老师,我们是出口退税企业,进项税额是要退回的,我们这个增值税申报的附表二应该填在哪一栏啊
罗雯老师
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提问时间:05/18 15:58
#税务师#
您好,您的这部分税额是以后要申请退税的吗?
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老师,为啥融资租赁公司的收入包含价款和价外费用?只减利息和购置税这些,他收入高利润也高吧?可是价款不是跟融资租赁公司没关系吗?
丁小丁老师
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提问时间:05/08 17:28
#税务师#
您好!价款和融资租赁公司没关系是什么意思呢?融资租赁公司的收入一样的也是要包含价外费用的,只是交税的时候是减掉利息这些来差额交税
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选项c为什么是错误?
小毕老师
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提问时间:04/13 19:10
#税务师#
您好,正在为您解答
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老师:专利权技术转让,增值税是免税,不管转让所得是多少?而企业所得税的话,就要看收入-成本-支出是否大于500万,小于不征,而大于则是超过500万的部分减半征收企业所得税,是吗?
金金老师
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提问时间:04/08 14:56
#税务师#
您好,是的,是这个意思的
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