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非同一控制下吸收合并后,被合并公司未分配利润是负数的情况下 可以与合并公司未分配利润相加吗
赵老师
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提问时间:07/17 14:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在非同一控制下的吸收合并中,如果被合并公司的未分配利润为负数(即累积亏损),这部分亏损不能直接与合并公司的未分配利润相加。按照会计准则,需要先评估和处理这些累积亏损,通常是在合并时将被合并企业的净资产按公允价值入账,并根据合并成本与取得的可辨认净资产公允价值份额之间的差额调整相关项目,而不是简单地将未分配利润科目进行相加。 祝您学习愉快!
阅读 837
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例题52.为什么计算中乘以10%而不是20%
郭锋老师
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提问时间:09/30 00:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人出租住房有优惠税率是10%。 祝您学习愉快!
阅读 837
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B为什么是错的呀
卫老师
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提问时间:09/19 14:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B错误。虽然设立登记许可主要由法律和行政法规创设,但地方性法规在特定情况下也可以创设。 祝您学习愉快!
阅读 837
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固定成本235万元(其中利息费用20万元,优先股股利15万元),老师这个算息税前利润用到固定资本,是用235万还是要减去括号里的
范老师
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提问时间:09/14 10:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是需要减去括号里面的来进行计算的。 祝您学习愉快!
阅读 837
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请问老师,这个题预计负债金额为什么不是减去若销售获得的6万,就选24000,为什么答案是8万?
张老师
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提问时间:11/02 20:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题如果继续执行合同,那么损失额=[4500-(4200-100)]*100=40 000 如果不执行合同,要支付违约金,那么损失额=4200*100*20%=84 000,同时产品会在市场上销售,获利=(5200-100-4500)*100=60000,最终预计总损失=84000-60000=24000 因此大山公司会选择不执行合同。要根据违约金的金额84000确认预计负债【即本题答案是A】,同时存货没有减值,不用计提减值准备。 祝您学习愉快!
阅读 837
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22年应纳税所得额117.34万元,这个不是应该按5%的所得税率吗?
小王老师
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提问时间:10/24 23:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以提供一下完整的题目信息或者说一下题目出处老师看一下哦 祝您学习愉快!
阅读 837
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老师:这个追任后合同应该是有效吧。
郭锋老师
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提问时间:10/21 16:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 7岁小宇是无民事行为能力人,实施的合同行为就是无效的,不是效力待定的情况。所以不是追认之后就转换为有效的。 祝您学习愉快!
阅读 837
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第3小问,为什么2020.8.31日的存货的账面与公允差额要用➖,为什么第5问,中不用题目中其他综合收益的210万元?
范老师
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提问时间:10/10 11:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.这里是投资时点形成的评估增值,存货出售,账面利润是按照账面价值结转,这里认可公允价值,应该按公允价值结转,因此少结转了,调减。 2.第5问问的是投资收益,这里确认的是其他综合收益,不是投资收益 祝您学习愉快!
阅读 837
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请教一下,施工企业开出发票,收到对应的成本发票,请问如何做会计分录账务处理?
刘艳红老师
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提问时间:07/17 14:27
#税务师#
您好,收到发票 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费 成本发票 借:主营业务成本 贷:银行存款
阅读 836
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土地增值税增值率的计算公式的扣除项目合计含地价+契税+开发成本+开发费用+税金及附加+20%房地产特定扣除吗
丁小丁老师
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提问时间:03/26 09:37
#税务师#
您好!房开企业销售新房是这样的
阅读 836
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老师,转让产生收益,投资收益不应该是在贷方吗
小天老师
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提问时间:03/16 15:17
#税务师#
您好,这里是为了和 应交税费—转让金融商品应交增值税 做对冲,交了税就少收益,不会让我们吃亏的,因为是差额交增值税
阅读 836
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23年暂估成本300万,24年3月份开进来了300万成本票,所得税汇算清缴的时候可以抵进去吗?
若素老师
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提问时间:03/15 09:55
#税务师#
可以的,汇算清缴前回来发票可以扣除。
阅读 836
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老师,您好!有关一些研发费用的加计扣除问题,不懂能不能算在加计扣除的范围,1、股票期权激励 2、样机转经营租赁资产算是样机销售,对应的材料金额我们会计已经冲减了 3、我们还发生的一些设计图纸的审核费 4、购买样机的运费、还有一些测试费,这些能加计扣除吗?
棉被老师
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提问时间:03/13 11:26
#税务师#
你好 1是可以的 3、我们还发生的一些设计图纸的审核费 4、购买样机的运费、还有一些测试费---这些是可以加计扣除的呀
阅读 836
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老师您好:图表哪里有免费的,怎么都要会员
金金老师
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提问时间:01/12 20:30
#税务师#
您好,你说什么图标啊这个的
阅读 836
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请问我们实收资本以前是实缴制,未分配利润是负数,请问这是不是也能理解成实收资本20-10万亏损,账上有10万不是抽逃资金吧
一鸣老师
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提问时间:01/10 17:55
#税务师#
股东没拿走钱就不是抽逃
阅读 836
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请问老师 2022年度汇算清缴的亏损可以弥补到2023年的每个季度末 当期不用预交所得税吗?
宋老师2
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提问时间:12/05 16:37
#税务师#
您好!这个看当地的系统,大部分补鞥呢
阅读 836
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艳子老师不要再接,我今年领证需要继续教育吗?老师好,税务师继续教育怎么做啊?
易 老师
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提问时间:12/04 20:23
#税务师#
学员朋友您好,税务师证是次年开始参加继续教育。取得税务师职业资格的人员从取得证书的次年开始,就要在规定时间内完成规定学时,以保证税务师专业知识不断更新,能力不断提升。
阅读 836
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请问老师,甲单位朝公司股东借款,从2021年开始借的,从2021年开始甲单位计提股东利息(计提未支付),2021年计提6万(未取得发票),2022年计提6万未取得发票),2023年1-10月计提了5万。到2023年11月支付了股东17万利息,并取得17万发票。21年和22年企业所得税汇算清缴都做了调整处理。请问23年收到票了。怎么处理呢?
大侯老师
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提问时间:11/25 17:42
#税务师#
同学你好,23年收到了利息发票之后,可以将以前年度调整出去的金额再调整回来。
阅读 836
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根据物权法律制度的规定,下列关于动产抵押的表述中,正确的有( )。(2022年) A.以动产抵押的,抵押权自登记时设立 B.以动产抵押的,不得对抗正常经营活动中已经支付合理价款并取得抵押财产的买受人 C.动产抵押权人的超级优先权是指动产抵押权优先于其他一切担保物权 D.同一动产上存在多个价款优先权的,人民法院应当按照登记的时间先后确定清偿顺序 【答案】BD 【解析】(1)选项A:以动产抵押的,抵押权自抵押合同生效时设立;(2)选项C:留置权人不同意。 问题:当事人以划拨方式取得的建设用地使用权抵押,为什么最后抵押权依法实现时所得的价款,应当优先用于补缴建设用地使用权出让金(这里出让金是指是因实现抵押权时会,抵押权人会缴纳出让金吗??)
小碧老师
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提问时间:11/19 16:38
#税务师#
你好同学!当事人以划拨方式取得的建设用地,其实是国家免费给当事人的,抵押权依法实现就相当于转让了,国家有优先收取出让金哦。这是法定的
阅读 836
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根据《行政诉讼法》及相关司法解释的规定,下列关于行政诉讼管辖的说法中正确的有( )。 A.对省、自治区、直辖市税务局作出的行政行为不服提起诉讼的案件,由中级法院管辖 B.作出原行政行为的行政机关和复议机关为共同被告的案件,以复议机关确定案件的级别管辖 C.经复议改变原行政行为,当事人提起行政诉讼的案件,由最初作出行政行为的行政机关所在地法院和复议机关所在地法院共同管辖 D.对限制人身自由的行政强制措施不服提起行政诉讼的案件,由原告所在地或者被告所在地法院共同管辖 E.因不动产提起的行政诉讼,由不动产所在地法院管辖 正确答案 : C,D,E 【知识点】行政诉讼管辖概述 问题:对省、自治区、直辖市税务局作出的行政行为不服提起诉讼的案件,由基层法院管辖 为什么???
三七老师
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提问时间:11/17 22:47
#税务师#
你好, 根据行政诉讼法第十三条的规定,基层人民法院管辖第一审行政案件。 根据行政诉讼法第十四条规定,中级人民法院管辖下列第一审行政案件:(一)确认发明专利权的案件、海关处理的案件;(二)对国务院各部门或者省、自治区、直辖市人民政府所作的具体行政行为提起诉讼的案件;(三)本辖区内重大、复杂的案件。 所以除了行政诉讼法第十四条规定的那三种案件的第一审行政案件由中级人民法院审理外,其他的都是基层法院审理
阅读 836
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老师,第二问分录怎么做?
缪永强
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提问时间:09/29 18:10
#税务师#
借应收账款200*3000*1.13 贷主营业务收入200*3000 贷应交税费-应交增值税销项税额200*3000*.13 贷银行存款200*3000*.98+200*3000*.13
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选项B为什么不对呢?
小天老师
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提问时间:09/25 21:02
#税务师#
您好,我认为B是对的 资源税应税产品(简称应税产品)的销售额,按照纳税人销售应税产品向购买方收取的全部价款确定,不包括增值税的税款。 计入销售额中的相关运杂费用,凡是取得增值税发票或者其他合法有效凭据的,准予从销售额当中扣除
阅读 836
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骗税不是5倍以下罚款吗?怎么是1倍以下呢?
小天老师
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提问时间:09/23 21:58
#税务师#
您好,就是1倍的 违反发票管理法规,导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的,由税务机关没收非法所得,可以并处未缴、少缴或者骗取的税款一倍以下的罚款
阅读 836
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我就想问下这题为什么计算契税的时候没减去医院和学校占用的,计算耕地占用税的时候就要减去?
金金老师
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提问时间:08/27 12:05
#税务师#
您好,因为税法规定,耕地占用税的话,免除这种公益性用地的
阅读 836
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2023年销售5年前的房产,5年前不应该是2018年么?也没说是2016年自建的啊
王超老师
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提问时间:07/14 14:31
#税务师#
你好,可以把问题完整的列出来吗,包括图片,公式,**目等 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
阅读 836
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请问这道题为啥选A而不是B?
小天老师
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提问时间:06/18 21:30
#税务师#
您好,这是达到控制不是权益法啊,如果选 B是再确认一下有没有占便宜,这是权益法哦
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关于收入确认,下列说法中正确的有( )。 A.在资产负债表日,建造合同的结果不能可靠估计的,合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认 B.在资产负债表日,建造合同的结果不能可靠估计的,合同成本不可能收回的,不确认合同收入 C.企业建造房地产,房地产购买方能够在建造过程中决定主要结构变动的,企业应当遵循建造合同准则确认收入 D.企业建造房地产,无论房地产购买方是否能够在建造过程中决定主要结构变动,企业均应当遵循建造合同准则确认收入
微微老师
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提问时间:06/17 22:26
#税务师#
关于收入确认,下列说法中正确的有ACD
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老师:请问一下,为休这个生产经营所得时,专项附加扣除不能在预扣时扣除,这个专项附加是指7个都扣不了,还是只有大病扣不了?
金金老师
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提问时间:05/27 21:19
#税务师#
您好,这个是大病的意思
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老师好,请问税控盘可以分到下面项目中吗?有什么风险吗
秦枫老师
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提问时间:07/04 19:01
#税务师#
你好,分到哪个项目中?
阅读 836
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d为什么不对,解释下
乐老师
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提问时间:07/07 14:39
#税务师#
同学你好,规定的情形为:(一)法律上或者事实上不能履行;(二)债务的标的不适于强制履行或者履行费用过高;(三)债权人在合理期限内未请求履行。 选项D:根据《合同法》第一百一十四条第三款规定:“当事人就迟延履行约定违约金的,违约方支付违约金后,还应当履行债务。”也就是说,承担违约责任并不能免除违约方继续履行合同的义务,作为守约方在要求对方承担违约责任后,当然还可以要求对方继续履行合同,除非合同已经履行不能。
阅读 836
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