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请问老师,这道题里的第一小题是按形成无形资产的200%摊销算的,还是按未形成的损益的100%加急计算的?
立峰老师
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提问时间:09/01 20:13
#税务师#
同学你好 按当期摊销金额的100%加计扣除,是已形成损益的。
阅读 837
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选项A的所得是属于来自哪里的所得?
朱朱老师
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提问时间:12/23 16:44
#税务师#
您好,稍等,解答过程中
阅读 837
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为什么研究费用加计扣除100%,形成无形资产的.按无形资产的200%摊销,不应该是75%和175%吗?
丁小丁老师
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提问时间:10/15 18:36
#税务师#
您好!制造业加计扣除100%
阅读 837
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公司一个自然人股东去年刚购买了公司800万股权占8%,当时协商股权转让价款为888万元,现在这个股东把800万股权平价又转给一个公司,个税申报时如何填写(不会别接)
税剑法盾
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提问时间:07/12 13:45
#税务师#
您好,如果前次受让已经过户,转让价按照不低于800万(801),原值按照800,相关税费801*0.05%。
阅读 837
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综合题第一问,销售房子取得的增值税,为什么用(24000-600*60%*80%)*9%,而不是24000*9% ,自建房子,无差额征税,而且是新房一般计税方法,简易计税是差额,一般计税不是全额吗?
木木老师
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提问时间:11/21 22:21
#税务师#
你这里是房地产企业销售房子,它是在计算那个销售房子的时候,可以减掉土地的成本,然后来计算增值税,所以说你这里减了600万土地对应部分。
阅读 837
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20×9年3月8日,甲公司董事会通过将其自用的一栋办公楼用于出租的议案,并形成书面决议。20×9年4月30日,甲公司已将该栋办公楼全部腾空,达到可以出租的状态。20×9年5月25日,甲公司与乙公司签订租赁合同,将该栋办公楼出租给乙公司。根据租赁合同的约定,该栋办公楼的租赁期为10年,租赁期开始日为20×9年6月1日;前两个月为免租期,乙公司不需要支付租金。不考虑其他因素,甲公司上述自用办公楼转换为投资性房地产的转换日是
微微老师
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提问时间:01/31 22:55
#税务师#
您好,甲公司该项房地产在20×9年4月30日已属于持有以备经营出租的空置建筑物,且董事会或类似机构已做出将其用于经营出租的书面决议,因此甲公司应在20×9年4月30日将其转为投资性房地产
阅读 837
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1. 假定某企业2020年度取得主营业务收入3000万元,转让国债取得净收益520万元,其他业务收入120万元,与收入配比的成本2150万元,全年发生销售费用410万元(其中广告费支出120万元),管理费用230万元(其中业务招待费支出24万元),利息费用170万元。营业外支出70万元(其中公益捐款支出40万元),假设不存在其他纳税事项,该企业2020年应缴纳企业所得税( )万元。 A.152.5 B.154.9 C.124.9 D.134.9
木木老师
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提问时间:10/13 18:41
#税务师#
你好,同学 会计利润3000+520+120-2150-410-230-170-70=610 应交所得税(610+24×40%)×25%
阅读 837
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财务与会计550题 485题第六小题 这里所有者权益增加额 其他综合收益也要减去所得税吗?
财会老师
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提问时间:09/14 16:14
#税务师#
是的,要减去所得税
阅读 837
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老师 什么是反倾销税
金金老师
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提问时间:07/14 16:09
#税务师#
反倾销税是指进口国海关对外国的倾销货物,在征收关税的同时附加征收的一种特别关税,其目的在于抵制倾销
阅读 837
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企业支付给劳务派遣公司的劳务费支出,允许税前扣除吗
郭老师
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提问时间:09/26 16:42
#税务师#
你好,对方给你开发票的可以。
阅读 837
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老师麻烦看一下这题答案为什么是D?是不是错了?
庄老师
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提问时间:08/17 11:59
#税务师#
你好,参照公司法规定, 《公司法》第147条第1款规定: 有下列情形之一的,不得担任公司的董事、监事、高级管理人员: (一)无民事行为能力或者限制民事行为能力; (二)因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序,被判处刑罚,执行期满未逾五年,或者因犯罪被剥夺政治权利,执行期满未逾五年; (三)担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理,对该公司、企业的破产负有个人责任的,自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年; (四)担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人,并负有个人责任的,自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年; (五)个人所负数额较大的债务到期未清偿。
阅读 837
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请问老师:投资性房地产从成本模式转为公允价值模式计量,公允价值与账面价值的差额计入当期留存收益。既然是计入留存收益,为什么还要确认递延所得税负债?
郭锋老师
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提问时间:10/21 21:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 投资性房地产从成本模式转为公允价值模式计量,属于会计政策变更,其公允价值与账面价值的差额要调整期初留存收益。而确认递延所得税负债,是因为在成本模式转为公允价值模式时,投资性房地产的账面价值和计税基础可能会出现差异。税法通常按照成本模式来确定计税基础,而会计上采用公允价值模式计量,这就可能导致资产的账面价值大于计税基础,形成应纳税暂时性差异,按照会计准则要求,需要确认递延所得税负债。比如,投资性房地产成本模式下账面价值为3660,公允价值为3800,差额140计入留存收益,假设税率是25%,就需要确认递延所得税负债=140×25%=35。分录如下:```借:投资性房地产——成本3800 贷:投资性房地产3660 公允价值变动损益200借:留存收益140 贷:递延所得税负债35```虽然差额计入留存收益,但递延所得税的影响也直接计入留存收益中,这是为了保证会计处理的准确性和合规性,同时也能反映出资产在会计和税法上的不同计量方式带来的影响。 祝您学习愉快!
阅读 837
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例题52.为什么计算中乘以10%而不是20%
郭锋老师
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提问时间:09/30 00:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人出租住房有优惠税率是10%。 祝您学习愉快!
阅读 837
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B为什么是错的呀
卫老师
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提问时间:09/19 14:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B错误。虽然设立登记许可主要由法律和行政法规创设,但地方性法规在特定情况下也可以创设。 祝您学习愉快!
阅读 837
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老师,这个题目我不明白,一个企业,一般计税方法应交税款-0.6,简易计税应交税款0.16,本月应纳税额不应该是0吗?为什么是0.16?
赵老师
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提问时间:08/27 08:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 简易计税方法是一种单独计算和缴纳增值税的方式,适用于特定类型的纳税人,其特点是计算简便,但不允许抵扣进项税。所以一般计税的税额不能和简易计税的合并,简易计税是单独缴纳税款的,也就是缴纳的税额是0.16 一般计税方法允许纳税人抵扣进项税额,而简易计税方法则不允许抵扣进项税,应纳税额直接根据销售额和征收率计算。这两种计税方法的根本区别在于进项税的抵扣机制:一般计税方法下,纳税人可以抵扣进项税额,而简易计税方法下,进项税额不得抵扣。因此,当一般计税的税额出现负数时,即存在可抵扣的进项税额,这部分税额不能用于抵扣简易计税的税额,因为简易计税方法本身就不允许进项税的抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 837
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你好,请问 税一、税二、实务三科是同时学习比较好还是依次学习,谢谢。
周老师
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提问时间:06/29 21:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实务的主要知识点是税一税二的内容,建议如果章节内容相同还是同时学习比较好。 祝您学习愉快!
阅读 837
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请问老师,这个题预计负债金额为什么不是减去若销售获得的6万,就选24000,为什么答案是8万?
张老师
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提问时间:11/02 20:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题如果继续执行合同,那么损失额=[4500-(4200-100)]*100=40 000 如果不执行合同,要支付违约金,那么损失额=4200*100*20%=84 000,同时产品会在市场上销售,获利=(5200-100-4500)*100=60000,最终预计总损失=84000-60000=24000 因此大山公司会选择不执行合同。要根据违约金的金额84000确认预计负债【即本题答案是A】,同时存货没有减值,不用计提减值准备。 祝您学习愉快!
阅读 837
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老师:这个追任后合同应该是有效吧。
郭锋老师
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提问时间:10/21 16:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 7岁小宇是无民事行为能力人,实施的合同行为就是无效的,不是效力待定的情况。所以不是追认之后就转换为有效的。 祝您学习愉快!
阅读 837
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第3小问,为什么2020.8.31日的存货的账面与公允差额要用➖,为什么第5问,中不用题目中其他综合收益的210万元?
范老师
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提问时间:10/10 11:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.这里是投资时点形成的评估增值,存货出售,账面利润是按照账面价值结转,这里认可公允价值,应该按公允价值结转,因此少结转了,调减。 2.第5问问的是投资收益,这里确认的是其他综合收益,不是投资收益 祝您学习愉快!
阅读 837
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一般纳税人 安装费收入 设备维修保养服务 设备维修服务 这些税率怎分别是多少呀
小锁老师
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提问时间:07/27 15:57
#税务师#
安装是9%,保养是6%,服务是13%
阅读 836
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请教一下,施工企业开出发票,收到对应的成本发票,请问如何做会计分录账务处理?
刘艳红老师
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提问时间:07/17 14:27
#税务师#
您好,收到发票 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费 成本发票 借:主营业务成本 贷:银行存款
阅读 836
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土地增值税增值率的计算公式的扣除项目合计含地价+契税+开发成本+开发费用+税金及附加+20%房地产特定扣除吗
丁小丁老师
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提问时间:03/26 09:37
#税务师#
您好!房开企业销售新房是这样的
阅读 836
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老师,转让产生收益,投资收益不应该是在贷方吗
小天老师
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提问时间:03/16 15:17
#税务师#
您好,这里是为了和 应交税费—转让金融商品应交增值税 做对冲,交了税就少收益,不会让我们吃亏的,因为是差额交增值税
阅读 836
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23年暂估成本300万,24年3月份开进来了300万成本票,所得税汇算清缴的时候可以抵进去吗?
若素老师
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提问时间:03/15 09:55
#税务师#
可以的,汇算清缴前回来发票可以扣除。
阅读 836
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老师,您好!有关一些研发费用的加计扣除问题,不懂能不能算在加计扣除的范围,1、股票期权激励 2、样机转经营租赁资产算是样机销售,对应的材料金额我们会计已经冲减了 3、我们还发生的一些设计图纸的审核费 4、购买样机的运费、还有一些测试费,这些能加计扣除吗?
棉被老师
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提问时间:03/13 11:26
#税务师#
你好 1是可以的 3、我们还发生的一些设计图纸的审核费 4、购买样机的运费、还有一些测试费---这些是可以加计扣除的呀
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老师您好:图表哪里有免费的,怎么都要会员
金金老师
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提问时间:01/12 20:30
#税务师#
您好,你说什么图标啊这个的
阅读 836
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请问我们实收资本以前是实缴制,未分配利润是负数,请问这是不是也能理解成实收资本20-10万亏损,账上有10万不是抽逃资金吧
一鸣老师
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提问时间:01/10 17:55
#税务师#
股东没拿走钱就不是抽逃
阅读 836
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请问老师 2022年度汇算清缴的亏损可以弥补到2023年的每个季度末 当期不用预交所得税吗?
宋老师2
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提问时间:12/05 16:37
#税务师#
您好!这个看当地的系统,大部分补鞥呢
阅读 836
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艳子老师不要再接,我今年领证需要继续教育吗?老师好,税务师继续教育怎么做啊?
易 老师
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提问时间:12/04 20:23
#税务师#
学员朋友您好,税务师证是次年开始参加继续教育。取得税务师职业资格的人员从取得证书的次年开始,就要在规定时间内完成规定学时,以保证税务师专业知识不断更新,能力不断提升。
阅读 836
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请问老师,甲单位朝公司股东借款,从2021年开始借的,从2021年开始甲单位计提股东利息(计提未支付),2021年计提6万(未取得发票),2022年计提6万未取得发票),2023年1-10月计提了5万。到2023年11月支付了股东17万利息,并取得17万发票。21年和22年企业所得税汇算清缴都做了调整处理。请问23年收到票了。怎么处理呢?
大侯老师
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提问时间:11/25 17:42
#税务师#
同学你好,23年收到了利息发票之后,可以将以前年度调整出去的金额再调整回来。
阅读 836
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