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d为什么不对,解释下
乐老师
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提问时间:07/07 14:39
#税务师#
同学你好,规定的情形为:(一)法律上或者事实上不能履行;(二)债务的标的不适于强制履行或者履行费用过高;(三)债权人在合理期限内未请求履行。 选项D:根据《合同法》第一百一十四条第三款规定:“当事人就迟延履行约定违约金的,违约方支付违约金后,还应当履行债务。”也就是说,承担违约责任并不能免除违约方继续履行合同的义务,作为守约方在要求对方承担违约责任后,当然还可以要求对方继续履行合同,除非合同已经履行不能。
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书上不是只说涂料电池,大包装改成小包装销售才交消费税吗
一鸣老师
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提问时间:08/07 11:32
#税务师#
外购电池、涂料大包装改成小包装或者外购电池、涂料不经加工只贴商标的行为,视同应税消费税品的生产行为。发生上述生产行为的单位和个人应按规定申报缴纳消费税。 注意只是视同销售,而不是只有这样才交消费税
阅读 837
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在物价持续上涨的情况下,下列各种计价方法确定发出存货的成本顺序为由小到 大的是( )。 A.先进先出法、月末一次加权平均法、移动加权平均法 B.先进先出法、移动加权平均法、月末一次加权平均法 C.移动加权平均法、月末一次加权平均法、先进先出法 D.月末一次加权平均法、移动加权平均法、先进先出法
微微老师
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提问时间:12/11 16:15
#税务师#
你你好,物价持续上涨是现在及将来的价格高于以前的采购价格,在物价持续上涨的情况下,先 进先出法是先结转最早入库的存货成本, 所以结转的成本比较低, 而移动加权平均法下, 是根据本次进货 后的加权成本进行结转,结转的成本小于月末一次加权平均法下计算的存货成本。答案是选择B
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对于同一投资项目而言,下列关于固定资产投资决策方法的表述中,错误的有( )。 A.如果净现值大于零,其内含报酬率一定大于设定的折现率 B.如果净现值大于零,其投资回收期一定短于项目经营期的1/2 C.投资回收期和投资回报率的评价结果一致 D.净现值、现值指数和内含报酬率的评价结果一致 E.如果净现值大于0,其现值指数一定大于1
微微老师
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提问时间:12/08 22:51
#税务师#
投资回收期一般不能超过固定资产使用期限的一半,不能由净现值大于零, 推出投资回收期小于项目经营期的1/2,选项B当选;利用投资回报率有时可能得出与投资回收期指标评 价结果不一致的情况,选项C当选。
阅读 837
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以出让方式(协议、招标、拍卖等)取得土地使用权的,为支付的土地出让金;以行政划拨方式取得土地使用权的,为转让土地使用权时按规定补缴的土地出让金;以转让方式取得土地使用权的,为支付的地价款。 容易搞混,怎么通俗易懂的理解这个?
逝水流痕老师
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提问时间:12/04 19:31
#税务师#
同学您好,其实就是再说,不管从谁的手里买到的(政府,别的企业,拍卖等),取得那会付出的真金白银。就是取得的成本
阅读 837
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请问老师,这道题里的第一小题是按形成无形资产的200%摊销算的,还是按未形成的损益的100%加急计算的?
立峰老师
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提问时间:09/01 20:13
#税务师#
同学你好 按当期摊销金额的100%加计扣除,是已形成损益的。
阅读 837
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选项A的所得是属于来自哪里的所得?
朱朱老师
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提问时间:12/23 16:44
#税务师#
您好,稍等,解答过程中
阅读 837
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公司一个自然人股东去年刚购买了公司800万股权占8%,当时协商股权转让价款为888万元,现在这个股东把800万股权平价又转给一个公司,个税申报时如何填写(不会别接)
税剑法盾
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提问时间:07/12 13:45
#税务师#
您好,如果前次受让已经过户,转让价按照不低于800万(801),原值按照800,相关税费801*0.05%。
阅读 837
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综合题第一问,销售房子取得的增值税,为什么用(24000-600*60%*80%)*9%,而不是24000*9% ,自建房子,无差额征税,而且是新房一般计税方法,简易计税是差额,一般计税不是全额吗?
木木老师
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提问时间:11/21 22:21
#税务师#
你这里是房地产企业销售房子,它是在计算那个销售房子的时候,可以减掉土地的成本,然后来计算增值税,所以说你这里减了600万土地对应部分。
阅读 837
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1. 假定某企业2020年度取得主营业务收入3000万元,转让国债取得净收益520万元,其他业务收入120万元,与收入配比的成本2150万元,全年发生销售费用410万元(其中广告费支出120万元),管理费用230万元(其中业务招待费支出24万元),利息费用170万元。营业外支出70万元(其中公益捐款支出40万元),假设不存在其他纳税事项,该企业2020年应缴纳企业所得税( )万元。 A.152.5 B.154.9 C.124.9 D.134.9
木木老师
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提问时间:10/13 18:41
#税务师#
你好,同学 会计利润3000+520+120-2150-410-230-170-70=610 应交所得税(610+24×40%)×25%
阅读 837
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财务与会计550题 485题第六小题 这里所有者权益增加额 其他综合收益也要减去所得税吗?
财会老师
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提问时间:09/14 16:14
#税务师#
是的,要减去所得税
阅读 837
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老师 什么是反倾销税
金金老师
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提问时间:07/14 16:09
#税务师#
反倾销税是指进口国海关对外国的倾销货物,在征收关税的同时附加征收的一种特别关税,其目的在于抵制倾销
阅读 837
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企业支付给劳务派遣公司的劳务费支出,允许税前扣除吗
郭老师
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提问时间:09/26 16:42
#税务师#
你好,对方给你开发票的可以。
阅读 837
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老师麻烦看一下这题答案为什么是D?是不是错了?
庄老师
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提问时间:08/17 11:59
#税务师#
你好,参照公司法规定, 《公司法》第147条第1款规定: 有下列情形之一的,不得担任公司的董事、监事、高级管理人员: (一)无民事行为能力或者限制民事行为能力; (二)因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序,被判处刑罚,执行期满未逾五年,或者因犯罪被剥夺政治权利,执行期满未逾五年; (三)担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理,对该公司、企业的破产负有个人责任的,自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年; (四)担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人,并负有个人责任的,自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年; (五)个人所负数额较大的债务到期未清偿。
阅读 837
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请问老师:投资性房地产从成本模式转为公允价值模式计量,公允价值与账面价值的差额计入当期留存收益。既然是计入留存收益,为什么还要确认递延所得税负债?
郭锋老师
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提问时间:10/21 21:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 投资性房地产从成本模式转为公允价值模式计量,属于会计政策变更,其公允价值与账面价值的差额要调整期初留存收益。而确认递延所得税负债,是因为在成本模式转为公允价值模式时,投资性房地产的账面价值和计税基础可能会出现差异。税法通常按照成本模式来确定计税基础,而会计上采用公允价值模式计量,这就可能导致资产的账面价值大于计税基础,形成应纳税暂时性差异,按照会计准则要求,需要确认递延所得税负债。比如,投资性房地产成本模式下账面价值为3660,公允价值为3800,差额140计入留存收益,假设税率是25%,就需要确认递延所得税负债=140×25%=35。分录如下:```借:投资性房地产——成本3800 贷:投资性房地产3660 公允价值变动损益200借:留存收益140 贷:递延所得税负债35```虽然差额计入留存收益,但递延所得税的影响也直接计入留存收益中,这是为了保证会计处理的准确性和合规性,同时也能反映出资产在会计和税法上的不同计量方式带来的影响。 祝您学习愉快!
阅读 837
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例题52.为什么计算中乘以10%而不是20%
郭锋老师
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提问时间:09/30 00:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人出租住房有优惠税率是10%。 祝您学习愉快!
阅读 837
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B为什么是错的呀
卫老师
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提问时间:09/19 14:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B错误。虽然设立登记许可主要由法律和行政法规创设,但地方性法规在特定情况下也可以创设。 祝您学习愉快!
阅读 837
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你好,请问 税一、税二、实务三科是同时学习比较好还是依次学习,谢谢。
周老师
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提问时间:06/29 21:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实务的主要知识点是税一税二的内容,建议如果章节内容相同还是同时学习比较好。 祝您学习愉快!
阅读 837
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请问老师,这个题预计负债金额为什么不是减去若销售获得的6万,就选24000,为什么答案是8万?
张老师
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提问时间:11/02 20:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题如果继续执行合同,那么损失额=[4500-(4200-100)]*100=40 000 如果不执行合同,要支付违约金,那么损失额=4200*100*20%=84 000,同时产品会在市场上销售,获利=(5200-100-4500)*100=60000,最终预计总损失=84000-60000=24000 因此大山公司会选择不执行合同。要根据违约金的金额84000确认预计负债【即本题答案是A】,同时存货没有减值,不用计提减值准备。 祝您学习愉快!
阅读 837
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第3小问,为什么2020.8.31日的存货的账面与公允差额要用➖,为什么第5问,中不用题目中其他综合收益的210万元?
范老师
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提问时间:10/10 11:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.这里是投资时点形成的评估增值,存货出售,账面利润是按照账面价值结转,这里认可公允价值,应该按公允价值结转,因此少结转了,调减。 2.第5问问的是投资收益,这里确认的是其他综合收益,不是投资收益 祝您学习愉快!
阅读 837
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一般纳税人 安装费收入 设备维修保养服务 设备维修服务 这些税率怎分别是多少呀
小锁老师
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提问时间:07/27 15:57
#税务师#
安装是9%,保养是6%,服务是13%
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请教一下,施工企业开出发票,收到对应的成本发票,请问如何做会计分录账务处理?
刘艳红老师
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提问时间:07/17 14:27
#税务师#
您好,收到发票 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费 成本发票 借:主营业务成本 贷:银行存款
阅读 836
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老师好,老师讲的这个例题,我咋感觉有问题,您帮我看下
潇洒老师
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提问时间:05/23 12:16
#税务师#
同学你好,题目没问题呀,你写的是对的呀,
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土地增值税增值率的计算公式的扣除项目合计含地价+契税+开发成本+开发费用+税金及附加+20%房地产特定扣除吗
丁小丁老师
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提问时间:03/26 09:37
#税务师#
您好!房开企业销售新房是这样的
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老师,转让产生收益,投资收益不应该是在贷方吗
小天老师
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提问时间:03/16 15:17
#税务师#
您好,这里是为了和 应交税费—转让金融商品应交增值税 做对冲,交了税就少收益,不会让我们吃亏的,因为是差额交增值税
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23年暂估成本300万,24年3月份开进来了300万成本票,所得税汇算清缴的时候可以抵进去吗?
若素老师
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提问时间:03/15 09:55
#税务师#
可以的,汇算清缴前回来发票可以扣除。
阅读 836
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老师,您好!有关一些研发费用的加计扣除问题,不懂能不能算在加计扣除的范围,1、股票期权激励 2、样机转经营租赁资产算是样机销售,对应的材料金额我们会计已经冲减了 3、我们还发生的一些设计图纸的审核费 4、购买样机的运费、还有一些测试费,这些能加计扣除吗?
棉被老师
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提问时间:03/13 11:26
#税务师#
你好 1是可以的 3、我们还发生的一些设计图纸的审核费 4、购买样机的运费、还有一些测试费---这些是可以加计扣除的呀
阅读 836
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老师您好:图表哪里有免费的,怎么都要会员
金金老师
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提问时间:01/12 20:30
#税务师#
您好,你说什么图标啊这个的
阅读 836
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请问我们实收资本以前是实缴制,未分配利润是负数,请问这是不是也能理解成实收资本20-10万亏损,账上有10万不是抽逃资金吧
一鸣老师
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提问时间:01/10 17:55
#税务师#
股东没拿走钱就不是抽逃
阅读 836
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请问老师 2022年度汇算清缴的亏损可以弥补到2023年的每个季度末 当期不用预交所得税吗?
宋老师2
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提问时间:12/05 16:37
#税务师#
您好!这个看当地的系统,大部分补鞥呢
阅读 836
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