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某县城一从事白酒生产销售的企业为增值税一般纳税人,2023年4月和5月份发生下列业务: 2023年4月发生如下业务: (1)购进粮食白酒30吨,每吨买价1万元,粮食白酒入库,取得税控系统开具的增值税专用发票注明价款30万元。 (2)从小规模纳税人处购进酒精,取得小规模纳税人自行开具的增值税专用发票上注明的不含税价格40万元,酒精入库,支付运费5万元,取得运输公司开具的普通发票。 (3)领用上述酒精全部发送给外单位加工成粮食白酒100吨,对方收取加工费10万元,受托方垫付辅助材料款5万元,均收到受托方开具的增值税专用发票,粮食白酒收回后入库。受托方同类产品不含税售价共计120万元。 老师,第三问受托方代垫辅料是属于购进货物,进项税可以抵扣吗?
范老师
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提问时间:09/28 17:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的,因为有专用发票 祝您学习愉快!
阅读 1365
收藏 6
哪这道题的销售收入按照60000万吗
郭锋老师
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提问时间:09/28 17:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是哪一道题?明确一下,谢谢合作 祝您学习愉快!
阅读 636
收藏 3
不征税收入和免税收入对应的进项税额可以抵扣吗?企业所得税中对应的费用可以在税前扣除吗
丽媛老师
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提问时间:09/28 17:03
#税务师#
你好,同学,不征和免税的进项不能抵扣,成本费用只要取得合法合规的票据就可以税前扣除
阅读 703
收藏 3
利润率咋是15%的理由我不知道,麻烦老师解释下,谢谢
卫老师
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提问时间:09/28 16:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 代表机构的核定利润率不应低于15%。采取核定征收方式的代表机构,如能建立健全会计账簿,准确计算其应税收入和应纳税所得额,报主管税务机关备案,可调整为据实申报方式。 这是一个规定的税率,是15%不是10% 祝您学习愉快!
阅读 787
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有形动产融资租赁属于有形动产租赁服务还是贷款服务
家权老师
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提问时间:09/28 16:54
#税务师#
有形动产融资租赁3040501010000000000 就是这个税目,税率13%,不是贷款服务
阅读 586
收藏 0
请问a选项是什么意思,你们的题库只给答案,不做解释,太不友好。
廖君老师
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提问时间:09/28 16:52
#税务师#
您好,就是做减值测试,是使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的净额。
阅读 377
收藏 0
棉农处购买的300万,为啥不用加税分离吗?
郭老师
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提问时间:09/28 16:40
#税务师#
农民那边开的发票是免税的,300万 税额是零 然后企业收到这个发票,直接按照票面的金额*抵扣率就行。
阅读 366
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这答案是不是有问题啊,资产处置损益不就只有这个会计科目吗,怎么还分损失和收益?
家权老师
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提问时间:09/28 15:12
#税务师#
你的资产处置取得收入超过残值就是收益,相反就是损失
阅读 430
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一般自首和特别自首的区分,是不是主要在于控制前后的主动供述,都是主动供述尚未掌握的罪行?还是特别自首是供述的其他罪行才属于特别自首?
廖君老师
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提问时间:09/28 15:08
#税务师#
您好,是控制前后的区别,特别自首的人是已被采取强制措施的犯罪嫌疑人,如实供述自己的罪行的行为 特别自首是指被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯,如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的行为 一般自首适用于一般犯罪人,而特别自首只适用于已被采取强制措施的犯罪嫌疑人
阅读 526
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我们是一般纳税人:批发猪肉,我知道有一个优惠政策免增值税,但是我们放弃开具9%的。我想问的是 我们取得小规模纳税开具的3%的专票 是可以按照9%计算加计抵扣?
家权老师
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提问时间:09/28 15:07
#税务师#
那个是可以计算抵扣的,只要是猪肉专票
阅读 463
收藏 2
宅基地不能继承吗? 按照农村的一贯做法,农村老家的宅基地都是继承下来的吧
家权老师
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提问时间:09/28 15:05
#税务师#
农村宅基地不能继承,但是宅基地上的房屋可以继承,继承了宅基地上的房屋从而就取得了宅基地的使用权
阅读 441
收藏 2
老师您好,代子公司缴纳税金属于经营活动还是投资活动?
邹老师
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提问时间:09/28 13:51
#税务师#
你好,代子公司缴纳税金,是属于经营活动
阅读 420
收藏 2
延期付款利息属于贷款服务利息收入吧,为啥不按6%交增值税
小锁老师
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提问时间:09/28 12:28
#税务师#
您好,这个是延期利息,是属于价外费用,他不是单独的贷款主体形成的贷款服务,所以是不要的
阅读 496
收藏 0
两张图片都是正保的,一个是纸质,一个是在线的,问题三和问题四答案不一样,哪个对呢?
范老师
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提问时间:09/28 12:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 两道题目给出的题目信息是有差异的, 纸质版给出的题目信息中“享受抵免后在乙国实际缴纳企业所得税592.5万元” 而题库中的题目信息给出的是“享受抵免后在乙国实际缴纳企业所得税712.5万元” 祝您学习愉快!
阅读 677
收藏 3
两张图片都是正保的,哪个答案对呢
郭锋老师
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提问时间:09/28 12:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 咱们以下面这个图为准。 试卷中这道题已进行勘误,感谢您的反馈~ 祝您学习愉快!
阅读 685
收藏 3
这个不是应该0.024+0+(-0.024)为0吗?这个怎么是0.00384?
bamboo老师
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提问时间:09/28 11:57
#税务师#
您好 计算过程如下 0.3*(0.02-0.1)的平方算出来是正数 不是负数哈 平方就是两个负数相乘 结果等于正数 的
阅读 296
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宣告刑和法定刑是什么意思?只有拘役和三年以下有期是宣告刑?
耿老师
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提问时间:09/28 10:48
#税务师#
你好!宣告刑是指审判机关对具体犯罪案件中的犯罪人依法判处并宣告的应当实际执行的刑罚,法定刑是刑事立法中对特定犯罪规定的刑种及幅度。 宣告刑和法定刑在法律体系中扮演着不同的角色。法定刑是立法机关在制定刑法时确定的,它规定了对于特定犯罪行为的量刑标准,包括刑罚的种类和刑量。而宣告刑则是司法机关在审理具体案件时,根据法律规定和案件事实,对被告人作出的具体判决。这种判决必须以法定刑为依据,即使从轻、从重或减轻处罚,也不得超出法定刑的范围。 关于拘役是否只属于宣告刑,实际上,拘役作为一种刑罚方式,既可以是法定刑的一部分,也可以是宣告刑的内容。法定刑包含了多种刑罚种类,如主刑和附加刑,其中主刑包括管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑和死刑等。当法院在审理案件时,根据犯罪的事实、性质、情节以及对社会的危害程度,决定对犯罪人适用拘役这一刑种时,拘役就成为了宣告刑的一部分。因此,拘役既可能是法定刑的一种选择,也可能是宣告刑的具体内容。 综上所述,宣告刑和法定刑是法律体系中两个不同但相互关联的概念。宣告刑必须基于法定刑来确定,而法定刑则为宣告刑提供了法律框架和指导原则。拘役作为刑罚的一种形式,既可以是法定刑的一部分,也可以是宣告刑的具体内容。
阅读 468
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是不是除了死刑和死缓都可以减刑的?
文文老师
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提问时间:09/28 10:24
#税务师#
除了死刑和死缓 都可以减刑
阅读 428
收藏 2
分期收款收入的确认,是按合同收款日,对吧?这个为什么一次确认收入了呢?
小菲老师
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提问时间:09/28 10:09
#税务师#
同学,你好 为什么一次确认收入了呢 是哪个问题?
阅读 495
收藏 2
老师,你好!从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营所得,从项目取得的第一生产经营收入所属年度起三免三减半,是按照25%法定税律减半征收的,即应纳税额=应纳税所得额*12.5%,那么如果该企业本身是一个适用15%税率的,比如说是第三方污染防治企业,此时应该如何计算呢?
张老师
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提问时间:09/28 09:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 两者不可以同时享受,可以选择一项最优惠的政策来进项选用。 祝您学习愉快!
阅读 700
收藏 3
请问老师现在在建工程试运行收入新准则计入哪个科目?
周老师
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提问时间:09/28 09:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考如下政策:政策中说是计入当期损益,所以看是试运行取得的是哪方面的收入再确定计入哪个科目? 如果是产品的收入计入主营业务收入,如果是剩余报废材料销售收入,计入其他业务收入,所以是需要根据不同情况区分的。2021年发布了《企业会计准则解释第15号》:对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。这里试运行产生的收入成本明确计入当期损益,产出的产品则作为存货或其他资产核算。该解释自2022年1月1日起执行。 祝您学习愉快!
阅读 1209
收藏 5
194题,商业健康保险怎么扣除
小王老师
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提问时间:09/28 08:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。 单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出,应分别计入员工个人工资薪金,视同个人购买,按上述限额予以扣除。 题中单位购买是800元,应该将800计入员工个人的工资薪金,并按照200元/月的标准扣除。 祝您学习愉快!
阅读 874
收藏 4
第九题。这个股票价格债务人转让时确认的收益是多少?
廖君老师
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提问时间:09/28 08:34
#税务师#
您好,股票价格债务人转让时确认的收益是140-140=0,手续日账面就是140
阅读 294
收藏 1
老师,业务招待费超额部分可以结转以后年度扣除吗?
宋生老师
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提问时间:09/28 08:13
#税务师#
你好,这个不可以的了
阅读 464
收藏 2
递延纳税,第一年的计税基础怎么把增值税加上了,这个对吗?
小锁老师
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提问时间:09/27 23:42
#税务师#
您好,这个是对的,因为他们属于初始投资支出的一部分,这个
阅读 412
收藏 2
关税这一块怎么规定的?比如说有重量急诊,有复合急诊吗?还有就是运费,运保费,嗯,佣金起运前用后,技术培训费,考察费,保修费等等,这些都是怎么规定的?还有那些什么佣金,尤其是佣金是怎么规定的,是按照佣金怎么算的那个是那个政策是怎么要求的嘞?
廖君老师
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提问时间:09/27 23:28
#税务师#
您好, 计入完税价格 ①货价、运费、保险费 ·②购货佣金以外的其他佣金、经纪费 ·③容器费用 ·④包装费用 ·⑤境外开发设计等费用 ·⑥特许权使用费 ·⑦进口后转售、处置、使用的收益 不计入完税价格 ·①输入地点起卸后发生的运输及其相关费用、保险费 ·②进口后进行建设、安装、装配、维修和技术服务的费用 ·③进口关税及国内税收 ·④购货佣金 卖方佣金计入关税完税价格,买方佣金不用计入。卖方佣金是抵达我国关境内输入地点前的费用,所以包含在关税完税价格中。卖方佣金是支付给卖方代理人的佣金,实际也是购买货物的一项支出。当题目说明为卖方佣金,经纪费时,则计入完税价格。 不计入完税价格的有三项: (1)出口关税 (2)离岸后运保费 (3)在货物价款中单独列明的由卖方承担的佣金 ,单独列明的支付给境外的佣金应计入出口货物关税完税价格。
阅读 603
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为什么不扣除工资2000呀
小锁老师
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提问时间:09/27 23:14
#税务师#
您好,请问一下题目是在哪里呢
阅读 383
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税收规范性文件是谁制定的呀
刘艳红老师
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提问时间:09/27 22:27
#税务师#
税收规范性文件是由国家税务总局或其授权的地方政府税务部门制定的。 税收规范性文件是税务机关行使法律、法规和规章赋予的一种行政权力,用于规范税务行政管理工作。这些文件通常涉及税收政策的具体实施细节,如纳税申报、税收征管、税收优惠等,以确保税法的正确执行和税收秩序的维护。 国家税务总局作为国家最高税务行政机关,负责制定全国性的税收规范性文件。同时,为了适应不同地区的实际情况,国家税务总局也会授权地方政府税务部门制定地方性的税收规范性文件。这些文件在制定过程中需要遵循法律法规的规定,确保其合法性和有效性。
阅读 595
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感觉多选第二题B选项不应该选中
廖君老师
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提问时间:09/27 22:16
#税务师#
您好,是的,答案错了,B是优点,不能选
阅读 531
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19题答案为什么是700而不是800?可分配利润不用考虑提取盈余公积和年初剩的未分配利润吗?是不是换一种问法:2022年未分配利润余额是多少就应该选800?
廖君老师
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提问时间:09/27 22:15
#税务师#
您好,不是的,可供分配利润不减法定盈余公积 可供“投资者”分配利润=可供分配分配利润-提取的法定盈余公积-提取的任意盈余公积 可供分配利润=净利润+年初未分配+其他转入
阅读 459
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