财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

1.[计算题] 甲公司从国外进口货车4辆，其成交价格为CIF成都新港130000美元。已知货车进口关税税率为15%，海关填发税款缴款书当日的美元中间价为100美元=650.86元人民币。请计算应征关税税额。
暖暖老师 | 提问时间：06/22 16:47

#初级职称#

请计算应征关税税额。130000*6.5086**15%

阅读 5741

收藏 24
2.[计算题] 乙锡矿开采企业（一般纳税人）2022 年 2 月开采并销售锡矿原矿，开具增值税专用发票，注明不含增值税价款 800 万元；销售锡矿选矿取得含增值税销售额 1130 万元。当地省人民政府规定，锡矿原矿资源税税率为 3%，锡矿选矿资源税税率为 6%。该企业 2022 年 2 月应缴纳的资源税税额为多少万元?
暖暖老师 | 提问时间：06/22 16:46

#初级职称#

销售锡矿原矿应缴纳资源税=800×3%=24（万元）销售锡矿选矿应缴纳资源税：将含增值税销售额 1130 万元转换为不含税销售额=1130÷(1+13%)=1000（万元）则销售锡矿选矿应缴纳资源税=1000×6%=60（万元）该企业 2022 年 2 月应缴纳的资源税税额=24+60=84（万元）。

阅读 5890

收藏 25
1.[计算题] 甲饮料厂2022 年 1 月开发生产矿泉水 4000 立方米，本月销售 2500 立方米，已知当地规定矿泉水实行定额征收资源税，资源税税率为3元/立方米，则当月该厂应纳资源税多少元?
暖暖老师 | 提问时间：06/22 16:45

#初级职称#

甲饮料厂 2022 年 1 月开采并销售矿泉水 4000 立方米，本月销售 2500 立方米，已知当地规定矿泉水实行定额征收资源税，资源税税率为 3 元/立方米。则甲饮料厂当月应纳资源税为：2500×3=7500（元）。

阅读 5549

收藏 23
老师帮忙看看这个题目
小敏敏老师 | 提问时间：06/22 16:36

#初级职称#

你好，同学，请稍等，稍后发你。

阅读 761

收藏 3
25.[计算题] 甲公司2022年全年利润总额为1000万元。发生公益捐赠支出150万元。请计算公益性捐赠税前扣除的金额及需要调整的金额。
暖暖老师 | 提问时间：06/22 16:32

#初级职称#

请计算公益性捐赠税前扣除的金额1000*12%=120 纳税调增150-120=30

阅读 5615

收藏 24
24.[计算题] 丙公司2022年向银行贷款100万元，2年期，年利率10%，同时还向甲企业借款200万元，2年期，年利率13%。请计算借款利息税前扣除的金额及需要调整的金额。
暖暖老师 | 提问时间：06/22 16:31

#初级职称#

可以扣除利息是（100+200）*10%=30 需要纳税调增200*（13%-10%）=6

阅读 5881

收藏 25
老师，这道题的11哪来的？
暖暖老师 | 提问时间：06/22 16:28

#初级职称#

2017年的折旧包括第一年的11个月和第二年的1个月

阅读 765

收藏 3
老师，你好，请问工商年检里填参加生育保险本期实际缴费金额，怎么看呢，现在社保里没有细分生育险这类
家权老师 | 提问时间：06/22 16:26

#初级职称#

那个不需要填报的了，直接就是0

阅读 5842

收藏 24
11.[计算题] 乙公司2021年初开始修建两个库房，10月31日修建完毕，由于疫情原因生产规模进行了调整，企业经研究提出以下方案：其中一个库房用于办公自用，房产原值为700万元，另一个库房出租收取租赁费，原值为700万元，年租金收入为200万元，（当地政府规定允许减除房产原值的扣除比例是30%），请计算该公司当年应缴的房产税。
邹老师 | 提问时间：06/22 16:23

#初级职称#

你好，该公司当年应缴的房产税=700万*（1—30%）*1.2%*2/12+200万/12*2*12%

阅读 5547

收藏 19
可以为我的考后审核提供帮助吗？亲贵州省的需填写这个珠算等级，怎么样填写才能拿初级会计证呢？
venus老师 | 提问时间：06/22 16:23

#初级职称#

珠算等级若为“⽆”，⽆需填写珠算证号；如果有，则需要填写。

阅读 783

收藏 3
9.[计算题] 甲公司2022年8月开业，当年发生以下相关业务事项：领受房屋产权证、工商营业执照、土地使用证各1件；与乙公司订立转移专用技术使用权书据1份，所载金额为200万元；订立产品购销合同1份，所载金额为500万元；订立借款合同1份，所载金额为600万元。请计算甲公司当年应缴纳的印花税税额。
小菲老师 | 提问时间：06/22 16:17

#初级职称#

同学，你好题目过时《印花税法》未将权利、许可证照纳入征收范围，企业以后取得的房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证将不再缴纳印花税

阅读 5709

收藏 0
8.[计算题] （1）张某2017年12月6日购买的经营性房屋一套需缴纳契税，（2）甲公司购买办公楼需缴纳契税，应缴纳契税等于1800×3%=54万元。（3）2019年，张某购置普通住房需要缴纳契税，应缴纳契税=700×1.5%=10.5万元请计算应交的契税。
陈钊老师 | 提问时间：06/22 16:16

#初级职称#

您好，应交的契税=54+10.5=64.5万元

阅读 5666

收藏 24
7.[计算题] 甲公司为国营企业，位于A市主城区，2020年11月应缴增值税80 000元，实际缴纳增值税70 000元，应缴纳消费税60 000元，实际缴纳消费税50 000元，已知适用的城市维护建设税税率为7%，教育费附加税率为3%，地方教育费附加为2%，计算该公司当月应纳城建税，教育费附加和地方教育费附加。
bamboo老师 | 提问时间：06/22 16:15

#初级职称#

您好公司当月应纳城建税(70000+50000)*0.07=8400 教育费附加(70000+50000)*0.03=3600 地方教育费附加(70000+50000)*0.02=2400

阅读 5683

收藏 24
老师，初级考试通过后，还需要复核是吗，在哪里看啊，接下来还要做什么呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 16:13

#初级职称#

您好，在你们当地会计网上关注新信息就可以了

阅读 5544

收藏 23
11.[计算题] 甲公司的钱某在2023年5月取得一次劳务报酬收入3000元，孙某出版书籍获得稿酬所得2000元，以上收入均不含增值税。要求：请依照税法规定，分别计算钱某和孙某在2023年5月应预扣预缴的个人所得税税额。
暖暖老师 | 提问时间：06/22 16:09

#初级职称#

劳务报酬所得应交个人所得税（3000-800）*20%=440

阅读 5574

收藏 0
9.[计算题] 乙公司的李某2021年1﹣3月取得的工资为10 000元/月，4月工资普调后为10 600元/月，当年每月的基本养老保险640元，基本医疗保险160元，失业保险40元，住房公积金960元。专项附加扣除为每月3 000元。李某1、2、3月累计已预扣预缴个人所得税税额为18元。要求：计算李某4月应预扣预缴的个人所得税税额。
bamboo老师 | 提问时间：06/22 16:08

#初级职称#

您好李某4月应预扣预缴的个人所得税税额 1-4收入金额10000*3+10600=40600 专项扣除(640+160+40+960)*4=7200 专项附加扣除3000*4=12000 应纳税所得额40600-7200-12000-5000*4=1400 李某4月应预扣预缴的个人所得税税额1400*0.03-18=24

阅读 3770

收藏 16
帮忙写下计算过程我核对下
暖暖老师 | 提问时间：06/22 15:58

#初级职称#

1. 直接材料实际成本 = 25000×55 = 1375000（元）直接人工实际成本 = 453900 元变动性制造费用实际成本 = 195800 元固定制造费用实际成本 = 142400 元产品的实际成本总额 = 1375000 + 453900 + 195800 + 142400 = 2167100（元）。 2. 产品的标准成本总额 = 4000×(300 + 100 + 40) = 4000×440 = 1760000（元）。 3. 产品的成本差异总额 = 2167100 - 1760000 = 407100（元）。 4. 直接材料价格差异 = (55 - 50)×25000 = 125000（元）。 5. 直接材料数量差异 = (25000 - 4000×6)×50 = (25000 - 24000)×50 = 50000（元）。 6. 固定制造费用差异 = 142400 - 120000 = 22400（元）

阅读 5617

收藏 24
.南洋公司2024年生产甲、乙两种可比产品和不可比产品丙产品。2023年甲乙产品的单位成本分别为500元和400元，实际产量分别为1000件和800件;2024年甲乙产品的计划产量分别为1100件和1000件，计划单位成本分别为490元和390元，实际产量分别为1200件和1100件，累计实际总成本分别为594000元和434500元。2024年丙产品的计划产量为500件，计划单位成本为200元，实际产量为600件，累计实际总成本为123000元。 (1)分别计算2024年甲产品和乙产品可比产品成本降低额和降低率； (2)分别计算2024年甲产品和乙产品计划成本降低额和降低率; (3)计算2024年可比产品成本降低额和降低率;(4)计算2024年甲乙两种产品计划成本降低额和降低率; (5)计算2024年丙产品计划成本降低额和降低率; (6)计算2024年全部产品成本计划成本降低额和降低率
左艳老师 | 提问时间：06/22 15:56

#初级职称#

同学，您好！ (1）甲产品可比产品成本降低额 = 1200×500 - 594000 = 600000 - 594000 = 6000（元）甲产品可比产品成本降低率 = 6000÷(1200×500)×100% = 1% 乙产品可比产品成本降低额 = 1100×400 - 434500 = 440000 - 434500 = 5500（元）乙产品可比产品成本降低率 = 5500÷(1100×400)×100% = 1.25% （2）甲产品计划成本降低额 = 1200×(500 - 490) = 12000（元）甲产品计划成本降低率 = 12000÷(1200×500)×100% = 2% 乙产品计划成本降低额 = 1100×(400 - 390) = 11000（元）乙产品计划成本降低率 = 11000÷(1100×400)×100% = 2.5% （3）可比产品成本降低额 = 6000 + 5500 = 11500（元）可比产品成本降低率 = 11500÷(1200×500 + 1100×400)×100% = 1.11% （4）甲乙两种产品计划成本降低额 = 12000 + 11000 = 23000（元）甲乙两种产品计划成本降低率 = 23000÷(1200×500 + 1100×400)×100% = 2.21% （5）丙产品计划成本降低额 = 600×200 - 123000 = 120000 - 123000 = -3000（元）丙产品计划成本降低率 = -3000÷(600×200)×100% = -2.5% （6）全部产品成本计划成本降低额 = 23000 - 3000 = 20000（元）全部产品成本计划成本降低率 = 20000÷(1200×500 + 1100×400 + 600×200)×100% = 1.85%

阅读 6021

收藏 25
老师，我想弄清楚这几个利润，本年利润是属于哪个？它等于利润总额还是净利润
郭老师 | 提问时间：06/22 15:54

#初级职称#

本年利润属于净利润，它和净利润是一样的。

阅读 513

收藏 2
百思不得其解请老师解答
小敏敏老师 | 提问时间：06/22 15:46

#初级职称#

你好，同学，请稍等，稍后发你。

阅读 5660

收藏 18
老师您好，客人入住酒店离店了发票也给他开了，但是携程那边钱还没有转过来，我要先把账做上去吗
郭老师 | 提问时间：06/22 15:19

#初级职称#

对的，是的。借应收账款，贷主营业务收入应交税费。

阅读 5612

收藏 0
安装费的增值税购买固定资产（不是不动产）所支付的安装费怎么算增值税，按照哪种服务去算呢？
小赵老师 | 提问时间：08/02 10:25

#初级职称#

如果分开核算，就按照安装服务计算即可。

阅读 578

收藏 2
企业所得税中缴纳的增值税需要纳税调整吗
秦老师 | 提问时间：08/02 10:18

#初级职称#

如果增值税是计入了当期损益，则需要纳税调增，否则不需要。

阅读 567

收藏 2
实务中的固定资产可以折旧、不可以折旧跟经济法有什么区别未投入使用的房屋设备这些好容易混
汪老师 | 提问时间：08/02 10:13

#初级职称#

1、都要折旧 2、设备的规定，税法上未用的不折，会计上也要折，这是适用不同的分析标准

阅读 489

收藏 2
【不得计算折旧扣除的固定资产】关于固定资产可折旧不可折旧折旧跟经济法不一样吗？好容易混
小赵老师 | 提问时间：08/02 10:12

#初级职称#

经济法针对固定资产折旧问题涉及的很少，您只需要了解这些即可。不得计算折旧扣除的固定资产（1）房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产；（2）以经营租赁方式租入的固定资产；（3）以融资租赁方式租出的固定资产；（4）已足额提取折旧仍继续使用的固定资产；（5）与经营活动无关的固定资产；（6）单独估价作为固定资产入账的土地；（7）其他不得计算折旧扣除的固定资产。固定资产按照直线法计算的折旧，准予扣除。企业自固定资产投入使用月份的次月起计算折旧；停止使用的固定资产的次月起停止计算折旧。企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定，不得变更。

阅读 707

收藏 3
答题的正确率包括不定项选择题么？
欧阳老师 | 提问时间：08/02 10:08

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：包含的，做题总正确率：在当前辅导、当前班次、当前科目、题库随堂阶段练习下做正确的客观题总数/当前辅导、当前班次、当前科目、题库随堂阶段练习下的客观题总数。

阅读 578

收藏 0
就是初级会计实务，初会考试，它都能出什么不定项选择题呀？就是比如什么知识点可以出不定项选择题，最好是都能告诉我，
王一老师 | 提问时间：08/02 10:01

#初级职称#

太多了，第三章-第七章，都有可能出不定项题目的。比如，存货，应收款项，交易性金融资产，债权投资，固定资产，无形资产，长投等。收入费用和利润的计算，负债和所有者权益的计算等，都有可能出的，还有可能会跨章节出综合题

阅读 545

收藏 0
没有签订书面劳动合同，怎么解除合同？
秦老师 | 提问时间：08/02 09:44

#初级职称#

虽然没有签订劳动合同，但在该单位工作，与用人单位已经形成了事实上的劳动关系。应该按照法律规定，提前30天向用人单位提出申请，解除劳动关系，办好有关的交接手续。

阅读 421

收藏 0
出票银行应于银行汇票提示付款期满后办理，这句话是什么意思？
郭老师 | 提问时间：08/02 09:35

#初级职称#

说的是银行汇票在手续欠缺情况下，也就是申请人缺少解讫通知要求退款的，出票银行应于银行汇票“提示付款期满1个月后”办理。

阅读 1016

收藏 0
省级以上社会保险有关部门是哪些部门？
秦老师 | 提问时间：08/02 09:34

#初级职称#

这个依旧是社保部门，只不过是省级的级别比较高一些。

阅读 367

收藏 2

没有找到问题？直接来提问