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非公司员工，租赁一辆车给公司使用，产生的费用报销款打给谁
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:29

#实务#

同学，你好让公司员工报销，然后打给这个公司员工

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商会的业务活动表固定资产折旧本年累计数是指什么？上年数又是指什么？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:28

#实务#

同学，你好本年累计数：指本会计年度内（1月1日至报告期末）累计计提的固定资产折旧总额，即“累计折旧”科目本期贷方累计发生额。它反映的是本年度内因使用、磨损而分摊到业务活动成本或管理费用中的折旧金额，不包含以前年度的累计折旧。填报依据：按会计账簿中“累计折旧”科目的本年累计贷方发生额填写，与国家统计报表填报规范一致。上年数：指上一会计年度末（即本年1月1日）的“累计折旧”期末余额，即截至上年12月31日为止，该固定资产自投入使用以来的全部折旧累计额。它是本年期初余额，用于与本年累计数形成对比，体现折旧的累计变化趋势。

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老师，我发现23年的时候，我计提工资时，分录写错了，借:管理费用-工资贷：应付职工薪酬-社保了我现在可以在26年1月调整，借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资可以吗？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:28

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 13

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老师，自己购买的房产，需要缴纳房产税和土地增值税吗
家权老师 | 提问时间：04/13 10:27

#实务#

自己购买的房产，需要缴纳房产税和土地使用税

阅读 15

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老师，对公转账付了100万给对方公司了，这笔钱要是要返还给老板的，现在对方公司不愿意返还怎么办
家权老师 | 提问时间：04/13 10:24

#建筑#

那么i就叫他退回给公司

阅读 120

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1请问收到一个税费优惠政策红利账单是什么，2是享受了政策没有缴纳也无需缴纳的部分还是需要申请退税的部分 3 收到后需要怎么处理还是无需处理不用管看一下就行请一一对应详细解答
朴老师 | 提问时间：04/13 10:24

#税务#

税费红利账单：税局给的优惠汇总单，统计你公司省了多少税。属于已享受、已减免、无需缴纳的部分，不是要退税的钱。收到后不用做账、不用操作、不用申请，看一眼留存备查就行。

阅读 21

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老师，个体工商户，核定征收，开了3个点的专票，税管员直接申报掉了，没有交钱，上次也是这样，应该是要交增值税的呀，怎么回事呢，税管员都是直接申报掉了
暖暖老师 | 提问时间：04/13 10:23

#财务软件#

你好，不要管，系统自动申报的应该，定期定额？

阅读 122

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老师，这个发票这样开可以吗，发票没清单，直接开的一批，只有纸质的清单明细
朴老师 | 提问时间：04/13 10:22

#实务#

不可以。汇总开具发票必须用税控系统开具清单，仅附手工纸质清单不符合发票管理规定，存在税务风险

阅读 33

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老师，租入的工厂装修期间支付给工人的工人记什么科目
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:22

#实务#

同学，你好管理费用-装修费

阅读 32

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请问，商户二维码收款，应收100，实际到账97，手续费3，分录怎么做呢
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:22

#税务#

同学，你好借：银行存款97 财务费用3 贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 17

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你好老师，企业所得说，应付职工薪酬工资，我1-3月账上是12-2的工资，个税系统是1-3月金额，那我要按账上写，还是个税申报写
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:22

#实务#

同学，你好按账上写

阅读 13

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和员工签订的是劳务协议，协议中明确规定不交五险一金，员工已经工作六年了，一周上班时间36小时，现在那名员工不续签劳务合同了，要求公司补偿，这种情况对公司的会造成败诉的可能吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 10:21

#实务#

你好，公司败诉风险极大，员工大概率胜诉并拿到补偿+补缴社保。

阅读 45

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老师我是运输公司，车辆出事故报废了，保险公司理赔4万，固定资产折旧我怎么处理，这个整体账务怎么做账呢，分录麻烦您给做下，，车太多资产卡片做的不详细，原值跟已经计提的折旧是多少都不知道了
朴老师 | 提问时间：04/13 10:21

#实务#

1. 车辆报废，转入清理借：固定资产清理借：累计折旧（估一个合理数）贷：固定资产（车辆原值，估一个合理数） 2. 收到保险公司理赔 4 万借：银行存款 40000 贷：固定资产清理 40000 3. 结转清理损益理赔＞清理余额：净收益借：固定资产清理贷：营业外收入 / 资产处置损益理赔＜清理余额：净损失借：营业外支出 / 资产处置损益贷：固定资产清理

阅读 33

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老师好，公司购入的固定资产已经折旧完了，现在又销售，报表上的固定资产清理成负数了，这样正常不
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:21

#实务#

同学，你好不正常的

阅读 15

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老师，调了25年12月的账后，是不是要重新申报12月份的财务季报和企业所得税季报？ 26年的财务报表季报和企业所得税季报是不是也要更正？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:21

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 13

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老师你好，公司买了一批酒，买多了，可以销售给员工个人吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:19

#CPA#

可以的，没问题的哈

阅读 103

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老师，请问一下工会的账好做吗
朴老师 | 提问时间：04/13 10:19

#实务#

嗯，这个是不难的哦工会单独建账套

阅读 44

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开出去3万的票，成本票开多少
家权老师 | 提问时间：04/13 10:18

#实务#

是据实取得陈本发票，不是想开多少就开多少

阅读 38

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老师，待认证进项税额有余数，往哪里转出去可以把账做平？这个待认证进项税额的余数是之前做账的挂这里的。这个进项税额几年前就在报税的时候就显示在增值税申报表的即征即退，需要怎么操作？
朴老师 | 提问时间：04/13 10:17

#税务#

一、待认证进项税额余额（老挂账）能勾选抵扣：借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：应交税费 — 待认证进项税额不能抵扣（过期 / 不能用）：借：成本 / 费用（原对应科目）贷：应交税费 — 待认证进项税额二、即征即退进项（申报表已体现）属于即征即退项目的进项，正常认证抵扣，单独核算退税时：借：银行存款贷：其他收益 / 营业外收入账平：待认证先转进项或转出，再正常结转留抵 / 未交

阅读 54

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老师，公司为小规模，收到了2025年个税手续费退款2000，请问怎么处理？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:17

#税务#

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）

阅读 47

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老师，可我们卖五金，客户要我们开专票，我们是小规模纳税人，开专票是多少个点？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:17

#实务#

开专票还是可以开1%

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数据具有什么性质
秦老师 | 提问时间：12/07 19:40

#会计实务#

数据具有以下几个性质： 1. 客观性：数据是客观存在的事实和信息，与主观意见无关。 2. 可度量性：数据可以通过数量或质量来度量和表示。 3. 可比性：数据可以进行比较和分析，以便得出有意义的结论。 4. 可靠性：数据应该是准确、完整、可靠的，以便用于决策和分析。 5. 可验证性：数据应该是可验证的，即可以通过检查和核实来确认其准确性和真实性。 6. 时效性：数据应该是及时的，以便能够反映当前的情况和变化。 7. 保密性：数据应该受到适当的保密措施，以防止未经授权的访问和使用。这些性质对于会计实务非常重要，因为会计数据是用于决策和报告的基础，必须具备可靠性和准确性，以便能够提供有用的信息。

阅读 3365

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递延所得税资产和负债怎么理解达大白话
秦老师 | 提问时间：12/07 19:34

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计中一个比较复杂的概念，但我们可以用简单的语言来解释。递延所得税资产是指由于企业在会计报表中确认了比税务报表中更多的费用或损失，导致将来可以减少纳税额的资产。换句话说，递延所得税资产是企业预计将来可以获得的税务优惠。举个例子来说，假设某企业在会计报表中确认了一笔费用，但税务报表中并没有确认这笔费用。这就意味着企业在未来可以减少相应的纳税额，因此可以将这个减税的预期作为递延所得税资产。递延所得税负债则是相反的概念。当企业在会计报表中确认了比税务报表中更少的收入或利润，导致将来需要支付更多的税款时，就会出现递延所得税负债。举个例子来说，假设某企业在会计报表中确认了一笔收入，但税务报表中并没有确认这笔收入。这就意味着企业需要在未来支付额外的税款，因此需要将这个额外的税款作为递延所得税负债。总结起来，递延所得税资产和负债是企业根据会计和税务规定的差异，预测未来可以减少或增加的税款金额。递延所得税资产表示未来可以减税的预期，而递延所得税负债表示未来需要支付额外税款的预期。

阅读 1080

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汽车折旧费怎么索赔
王一老师 | 提问时间：12/07 19:27

#会计实务#

汽车折旧费是指汽车在使用过程中由于年限、使用磨损等原因所产生的价值减少费用。索赔汽车折旧费通常是在以下情况下进行： 1. 事故索赔：如果汽车发生事故导致损坏，可以向保险公司提出索赔要求。保险公司会根据车辆的实际价值和事故程度来计算折旧费用，并进行赔偿。 2. 租赁合同：如果您是租赁汽车的用户，租赁合同中通常会规定在租期结束后，您需要支付车辆折旧费用。根据合同约定，您可以向租赁公司索赔折旧费用。 3. 企业报销：如果您是企业员工，根据公司政策，您可以向公司报销使用私人汽车的折旧费用。通常需要提供相关的发票、行驶里程等证明文件。无论是哪种情况，索赔汽车折旧费都需要提供相关的证据和文件来支持您的要求。建议您在索赔前详细阅读相关合同或保险条款，并咨询专业人士或保险代理人的意见，以确保您的索赔合法有效。

阅读 1292

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未认证抵扣的进项税怎么会计分录
李老师 | 提问时间：12/07 19:25

#会计实务#

未认证抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但由于某种原因无法进行抵扣。对于未认证抵扣的进项税，会计分录如下：借：进项税额（负债科目）贷：应付账款或现金（资产科目）其中，进项税额需要以负债科目进行记录，表示企业尚未获得抵扣权利。应付账款或现金则表示企业已经支付了进项税，但尚未获得抵扣权利。需要注意的是，未认证抵扣的进项税在后续如果获得抵扣权利，应按照抵扣规定进行抵扣，并对上述分录进行调整。

阅读 983

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应付职工薪酬包括劳务费吗
秦老师 | 提问时间：12/07 19:22

#会计实务#

是的，应付职工薪酬包括劳务费。劳务费是指企业向个人或者其他单位支付的与劳动力有关的报酬，包括劳务派遣费、劳务费用等。在会计实务中，应付职工薪酬是指企业应付给职工的各种报酬，包括基本工资、津贴、奖金、加班费、绩效工资等。劳务费作为一种职工报酬形式，也应该计入应付职工薪酬中。

阅读 4137

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邮政信用卡逾期利息和滞纳金怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 19:20

#会计实务#

邮政信用卡逾期利息和滞纳金的计算方法如下： 1. 逾期利息计算：逾期利息是指持卡人未按时偿还信用卡账单上的最低还款额或全部应还款项所产生的利息。逾期利息通常按日计算，具体计算公式如下：逾期利息 = 逾期天数 × 每日逾期利率 × 逾期金额逾期天数：指从最后还款日到实际还款日的天数；每日逾期利率：银行规定的逾期利率，通常以年化利率计算，需要将其转化为日利率；逾期金额：指逾期未还的应还款项。 2. 滞纳金计算：滞纳金是指持卡人未按时偿还信用卡账单上的最低还款额或全部应还款项所产生的罚款。滞纳金通常按一定比例计算，具体计算公式如下：滞纳金 = 滞纳金比例 × 逾期金额滞纳金比例：银行规定的滞纳金比例，通常以年化利率计算，需要将其转化为日利率；逾期金额：指逾期未还的应还款项。需要注意的是，不同银行和信用卡机构对逾期利息和滞纳金的计算方法和比例可能有所不同，具体以相关协议和合同为准。此外，持卡人还应及时向银行咨询相关政策和费率，以避免不必要的费用和纠纷。

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会计假设有哪些?各自的含义是什么?
秦老师 | 提问时间：12/07 19:08

#会计实务#

会计假设是会计理论的基础，指的是在编制财务报表和进行会计处理时，假定的一些前提条件或规则。这些假设在实践中被广泛接受，并且对于正确和准确地记录和报告财务信息至关重要。以下是常见的会计假设及其含义： 1. 经济实体假设：假设企业与其所有者是分开的独立实体，企业的财务状况与所有者的个人财务状况是分离的。这意味着企业的财务报表应该独立地反映企业的经济活动，而不受所有者个人事务的影响。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，没有立即的破产或关闭风险。这意味着财务报表应该基于这一前提，而不考虑企业可能面临的破产或关闭风险。 3. 会计期间假设：假设企业的经营活动可以划分为一系列会计期间，通常为一年。这意味着企业的财务报表应该按照这些会计期间进行编制，以提供有关企业在特定时间段内的财务状况和经营成果的信息。 4. 货币计量假设：假设企业的经济活动可以用货币来度量和记录。这意味着财务报表中的金额应该以货币单位表示，以便比较和分析企业的财务状况和经营成果。 5. 会计核算周期假设：假设企业的财务报表可以按照一定的时间周期进行编制，例如每月、每季度或每年。这意味着企业的财务报表应该在特定的时间点上反映企业的财务状况和经营成果。这些会计假设为会计提供了一个统一的框架，使得财务报表能够提供有关企业财务状况和经营成果的准确和可比较的信息。

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增值税加计抵减怎么做账
周老师 | 提问时间：12/07 19:02

#会计实务#

增值税加计抵减是指企业在购买固定资产、不动产等项目时，可以按一定比例将购买金额加计到进项税额中，从而减少企业应纳增值税的金额。具体做账步骤如下： 1. 首先，将购买固定资产、不动产等项目的金额记入固定资产或不动产账户。 2. 然后，根据国家相关规定，确定加计抵减的比例。通常情况下，固定资产、不动产等项目的加计抵减比例为10%。 3. 根据加计抵减比例，计算出加计抵减金额。例如，购买固定资产金额为100,000元，加计抵减比例为10%，则加计抵减金额为10,000元。 4. 将加计抵减金额记入进项税额中。进项税额是指企业购买货物、接受劳务等支付的增值税额。加计抵减金额可以直接抵减进项税额，从而减少企业应纳增值税的金额。需要注意的是，加计抵减只适用于购买固定资产、不动产等项目，对于其他项目（如购买原材料、办公用品等）不适用。此外，加计抵减金额不能超过企业实际支付的增值税额。

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个人所得税扣税标准有几档
王一老师 | 提问时间：12/07 18:49

#会计实务#

个人所得税扣税标准根据个人所得税法的规定，分为7个档次。具体如下： 1. 不超过3,000元的，税率为3%； 2. 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； 3. 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； 4. 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； 5. 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； 6. 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； 7. 超过80,000元的部分，税率为45%。需要注意的是，个人所得税扣税标准是根据个人的年度收入总额来确定的，每个档次只适用于对应部分的收入。

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