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老师一般纳税人发票怎么认证呢
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 22:23

#实务#

您好，依据国家税务总局公告2023年第1号，依托税务数字账户勾选进项。 1. 电子税务局企业账号登录，我要办税→税务数字账户→发票勾选确认→抵扣类勾选，筛选未勾选发票勾选提交。 2. 提交后申请统计，核对票面金额、税额无误做统计确认，进项数据自动带入增值税附表二；确认后不能直接改票，调整要先撤销统计再重新勾选。 3. 弹出身份核验时，办税人员刷脸或者网证APP扫码完成验证。

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老师我们是小规模纳税人回收输液瓶制造颗粒的回收输液瓶来回的车费直接借，原材料贷，现金行不行
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 22:14

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，我们同一个集团下面五家子公司，分别是ABCDE.销售一种商品，本来是A直接卖给客户，但是因为这五家全部都是规上企业，现在规上企业不准退库的原因，为了完成任务，所以现在几家子公司全部都过了一到账，即A卖给B,b卖给c。最后e卖给客户。在这个过程中发票资金合同都有，只是没有货物的流转，请问这个算假贸易吗？
朴老师 | 提问时间：06/04 22:05

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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你好，老师，我公司2023年是小规模公司，2023年买了一辆车。价值20万，26年5月，我公司变为一般纳税人，5月把这辆车卖给个人。那5月份，这辆车是按小规模交税还是按一般纳税人交税。主要我们买这俩车时时小规模
东老师 | 提问时间：06/04 21:59

#实务#

销售当期是一般纳税人身份，按一般纳税人规则计税，不按小规模1%交税，但可以简易计税3%减按2%（优惠）

阅读 27

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25年一年收入200万，剩下库存40万，这是合理的范围内嘛
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 21:40

#实务#

您好，这个你按公司实际的来就可以，卖了还可以进货，这个是正常的

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期权的定义只说权利，卖出期权时是义务，为什么说购进或售出某种资产的权利?
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 21:37

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 78

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怎么从电子税务局删除财务负责人的信息？
东老师 | 提问时间：06/04 21:36

#实务#

1. 法人企业账号登录河北电子税务局（营业执照/电子营业执照登录） 2. 路径：【我要办税】→【综合信息报告】→【身份信息报告】→涉税市场主体身份信息变更（一照一码户信息变更） 3. 点【新增】，变更项目勾选：财务负责人姓名、身份证号、手机号 4. 变更后栏填写新财务负责人实名信息（已完成电子税务局实名认证），原信息自动留存不用改 5. 提交保存，系统即时生效，下载《变更税务登记表》 6. 新财务负责人操作：自然人登录→右上角头像【账户中心】→企业授权管理→待确认授权→确认绑定企业，旧财务自动退出财务负责人身份

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公司老板但不是法人不是股东但是是实际老板然而也没有做过工资表走不了差旅费报销的话报销实名制车票该怎么做账啊
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 21:36

#实务#

您好，计入业务招待费会好些

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我是一家人力资源公司，本月新签一个业务，某公司委托我们安排一批劳务人员去他们公司做事，要求我们发放劳务费，现在收到对方公司款项请问怎么开票？这些人员不需要交社保，不是派遣员工。
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 21:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 37

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我是车辆检测站给来检测车辆开具发票以前是开具鉴证咨询服务-车辆年检我想问一下现在应该开具那个大类
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 21:31

#税务#

您好，现在是开生产生活服务*车辆年检费

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销项发票开多怎么开？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 21:19

#实务#

您好，意思是帮别人虚开发票吗？

阅读 60

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您好，老师，我问一下，这个航信，云证支付，和银行承兑汇票，有什么区别，可信度高吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 21:11

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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老师，行政单位给职工灶购买电饼档应当记入哪个科目比较准确，请老师做分录
黄老师 | 提问时间：06/04 21:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：行政单位给职工灶购买电饼档，要根据电饼档的价值和使用情况来确定会计科目。如果电饼档金额较小，用于日常使用，可直接计入“管理费用”科目；如果电饼档价值较大、使用时间较长，符合固定资产确认条件，应计入“固定资产”科目。若计入管理费用，分录为：借：管理费用贷：银行存款若计入固定资产，分录为：借：固定资产贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 75

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老师，行政单位给职工灶购买电饼档应当科目准确，请老师做分录
郭锋老师 | 提问时间：06/04 20:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：行政单位给职工灶购买电饼铛，这属于人员经费中的职工福利费，并非“商品和服务支出”。分录如下：借：业务活动费用——职工福利费贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 63

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你好，我有一个五月份的出口报关单，在五月份开了发票，在六月份申报退税，现在生产企业离线出口退税申报软件中生成了数据包然后上传给税务系统离线申报，上传后发现发票开错，需要重开，我在税务系统页面申请了撤销，撤销后我六月份重开发票，七月再次申报五月退税，这样是可以的吗，我在税务局撤销了申报后，在生产企业离线出口退税申报软件中还需要点击撤销申报数据吗，还是直接删除原生成的申报明细表和汇总表再填新的就可以了
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 20:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 79

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个体户开票税率可以开多少？可以抵扣进项吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 20:57

#实务#

您好，小规模是一个点，一般人是13%，6%。9%，具体看行业

阅读 54

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主要为交易目的而持有，但暂无出售计划的资产属于非流动资产吗
范老师 | 提问时间：06/04 20:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不一定。资产是否属于非流动资产，不能仅依据是否为交易目的持有以及有无出售计划来判断。如果是交易性金融资产，这类资产是企业为了近期内出售而持有的金融资产，如股票、债券和基金等，通常被归类为流动资产，而非非流动资产。而持有待售资产是企业计划在一个明确时间框架内（通常为一年）出售的非流动资产或处置组，需满足特定条件才能从非流动资产重新分类为流动资产。若资产虽有交易目的但暂无出售计划，一般仍属于非流动资产，但如果后续满足持有待售资产的条件，就会转变为流动资产。祝您学习愉快！

阅读 65

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个体户蔬菜销售，经营所得税减免吗
郭老师 | 提问时间：06/04 20:53

#税务#

外购的不免，自己种植的可以免

阅读 43

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老师，工商年报提示的受益所有人填报，去年填报了，今年还用填报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 20:48

#实务#

您好，不用，去年填了就不用再写了

阅读 72

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老师好，现在住宿费变成大类，生产生活服务了，那以前的住宿服务这种发票要怎么办？如果收到了
郭老师 | 提问时间：06/04 20:46

#实务#

之前都不用管的，住宿服务就行

阅读 74

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主要为交易目的而持有但暂无出售计划的资产属于流动资产吗
赵老师 | 提问时间：06/04 20:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这需要分情况判断。如果是持有待售资产，企业计划在一年或一个经营周期内出售，通常属于流动资产。根据国际财务报告准则（IFRS5）和中国会计准则，持有待售资产应在资产负债表中作为流动资产列示。对于可供出售金融资产，它既不以交易为目的也不属于长期投资，若企业在短期内计划出售这些资产，则可分类为流动资产；否则，会被视为非流动资产。所以主要为交易目的而持有但暂无出售计划的可供出售金融资产，不属于流动资产。祝您学习愉快！

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数据具有什么性质
秦老师 | 提问时间：12/07 19:40

#会计实务#

数据具有以下几个性质： 1. 客观性：数据是客观存在的事实和信息，与主观意见无关。 2. 可度量性：数据可以通过数量或质量来度量和表示。 3. 可比性：数据可以进行比较和分析，以便得出有意义的结论。 4. 可靠性：数据应该是准确、完整、可靠的，以便用于决策和分析。 5. 可验证性：数据应该是可验证的，即可以通过检查和核实来确认其准确性和真实性。 6. 时效性：数据应该是及时的，以便能够反映当前的情况和变化。 7. 保密性：数据应该受到适当的保密措施，以防止未经授权的访问和使用。这些性质对于会计实务非常重要，因为会计数据是用于决策和报告的基础，必须具备可靠性和准确性，以便能够提供有用的信息。

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递延所得税资产和负债怎么理解达大白话
秦老师 | 提问时间：12/07 19:34

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计中一个比较复杂的概念，但我们可以用简单的语言来解释。递延所得税资产是指由于企业在会计报表中确认了比税务报表中更多的费用或损失，导致将来可以减少纳税额的资产。换句话说，递延所得税资产是企业预计将来可以获得的税务优惠。举个例子来说，假设某企业在会计报表中确认了一笔费用，但税务报表中并没有确认这笔费用。这就意味着企业在未来可以减少相应的纳税额，因此可以将这个减税的预期作为递延所得税资产。递延所得税负债则是相反的概念。当企业在会计报表中确认了比税务报表中更少的收入或利润，导致将来需要支付更多的税款时，就会出现递延所得税负债。举个例子来说，假设某企业在会计报表中确认了一笔收入，但税务报表中并没有确认这笔收入。这就意味着企业需要在未来支付额外的税款，因此需要将这个额外的税款作为递延所得税负债。总结起来，递延所得税资产和负债是企业根据会计和税务规定的差异，预测未来可以减少或增加的税款金额。递延所得税资产表示未来可以减税的预期，而递延所得税负债表示未来需要支付额外税款的预期。

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汽车折旧费怎么索赔
王一老师 | 提问时间：12/07 19:27

#会计实务#

汽车折旧费是指汽车在使用过程中由于年限、使用磨损等原因所产生的价值减少费用。索赔汽车折旧费通常是在以下情况下进行： 1. 事故索赔：如果汽车发生事故导致损坏，可以向保险公司提出索赔要求。保险公司会根据车辆的实际价值和事故程度来计算折旧费用，并进行赔偿。 2. 租赁合同：如果您是租赁汽车的用户，租赁合同中通常会规定在租期结束后，您需要支付车辆折旧费用。根据合同约定，您可以向租赁公司索赔折旧费用。 3. 企业报销：如果您是企业员工，根据公司政策，您可以向公司报销使用私人汽车的折旧费用。通常需要提供相关的发票、行驶里程等证明文件。无论是哪种情况，索赔汽车折旧费都需要提供相关的证据和文件来支持您的要求。建议您在索赔前详细阅读相关合同或保险条款，并咨询专业人士或保险代理人的意见，以确保您的索赔合法有效。

阅读 1316

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未认证抵扣的进项税怎么会计分录
李老师 | 提问时间：12/07 19:25

#会计实务#

未认证抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但由于某种原因无法进行抵扣。对于未认证抵扣的进项税，会计分录如下：借：进项税额（负债科目）贷：应付账款或现金（资产科目）其中，进项税额需要以负债科目进行记录，表示企业尚未获得抵扣权利。应付账款或现金则表示企业已经支付了进项税，但尚未获得抵扣权利。需要注意的是，未认证抵扣的进项税在后续如果获得抵扣权利，应按照抵扣规定进行抵扣，并对上述分录进行调整。

阅读 1011

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应付职工薪酬包括劳务费吗
秦老师 | 提问时间：12/07 19:22

#会计实务#

是的，应付职工薪酬包括劳务费。劳务费是指企业向个人或者其他单位支付的与劳动力有关的报酬，包括劳务派遣费、劳务费用等。在会计实务中，应付职工薪酬是指企业应付给职工的各种报酬，包括基本工资、津贴、奖金、加班费、绩效工资等。劳务费作为一种职工报酬形式，也应该计入应付职工薪酬中。

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邮政信用卡逾期利息和滞纳金怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 19:20

#会计实务#

邮政信用卡逾期利息和滞纳金的计算方法如下： 1. 逾期利息计算：逾期利息是指持卡人未按时偿还信用卡账单上的最低还款额或全部应还款项所产生的利息。逾期利息通常按日计算，具体计算公式如下：逾期利息 = 逾期天数 × 每日逾期利率 × 逾期金额逾期天数：指从最后还款日到实际还款日的天数；每日逾期利率：银行规定的逾期利率，通常以年化利率计算，需要将其转化为日利率；逾期金额：指逾期未还的应还款项。 2. 滞纳金计算：滞纳金是指持卡人未按时偿还信用卡账单上的最低还款额或全部应还款项所产生的罚款。滞纳金通常按一定比例计算，具体计算公式如下：滞纳金 = 滞纳金比例 × 逾期金额滞纳金比例：银行规定的滞纳金比例，通常以年化利率计算，需要将其转化为日利率；逾期金额：指逾期未还的应还款项。需要注意的是，不同银行和信用卡机构对逾期利息和滞纳金的计算方法和比例可能有所不同，具体以相关协议和合同为准。此外，持卡人还应及时向银行咨询相关政策和费率，以避免不必要的费用和纠纷。

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会计假设有哪些?各自的含义是什么?
秦老师 | 提问时间：12/07 19:08

#会计实务#

会计假设是会计理论的基础，指的是在编制财务报表和进行会计处理时，假定的一些前提条件或规则。这些假设在实践中被广泛接受，并且对于正确和准确地记录和报告财务信息至关重要。以下是常见的会计假设及其含义： 1. 经济实体假设：假设企业与其所有者是分开的独立实体，企业的财务状况与所有者的个人财务状况是分离的。这意味着企业的财务报表应该独立地反映企业的经济活动，而不受所有者个人事务的影响。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，没有立即的破产或关闭风险。这意味着财务报表应该基于这一前提，而不考虑企业可能面临的破产或关闭风险。 3. 会计期间假设：假设企业的经营活动可以划分为一系列会计期间，通常为一年。这意味着企业的财务报表应该按照这些会计期间进行编制，以提供有关企业在特定时间段内的财务状况和经营成果的信息。 4. 货币计量假设：假设企业的经济活动可以用货币来度量和记录。这意味着财务报表中的金额应该以货币单位表示，以便比较和分析企业的财务状况和经营成果。 5. 会计核算周期假设：假设企业的财务报表可以按照一定的时间周期进行编制，例如每月、每季度或每年。这意味着企业的财务报表应该在特定的时间点上反映企业的财务状况和经营成果。这些会计假设为会计提供了一个统一的框架，使得财务报表能够提供有关企业财务状况和经营成果的准确和可比较的信息。

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增值税加计抵减怎么做账
周老师 | 提问时间：12/07 19:02

#会计实务#

增值税加计抵减是指企业在购买固定资产、不动产等项目时，可以按一定比例将购买金额加计到进项税额中，从而减少企业应纳增值税的金额。具体做账步骤如下： 1. 首先，将购买固定资产、不动产等项目的金额记入固定资产或不动产账户。 2. 然后，根据国家相关规定，确定加计抵减的比例。通常情况下，固定资产、不动产等项目的加计抵减比例为10%。 3. 根据加计抵减比例，计算出加计抵减金额。例如，购买固定资产金额为100,000元，加计抵减比例为10%，则加计抵减金额为10,000元。 4. 将加计抵减金额记入进项税额中。进项税额是指企业购买货物、接受劳务等支付的增值税额。加计抵减金额可以直接抵减进项税额，从而减少企业应纳增值税的金额。需要注意的是，加计抵减只适用于购买固定资产、不动产等项目，对于其他项目（如购买原材料、办公用品等）不适用。此外，加计抵减金额不能超过企业实际支付的增值税额。

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个人所得税扣税标准有几档
王一老师 | 提问时间：12/07 18:49

#会计实务#

个人所得税扣税标准根据个人所得税法的规定，分为7个档次。具体如下： 1. 不超过3,000元的，税率为3%； 2. 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； 3. 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； 4. 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； 5. 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； 6. 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； 7. 超过80,000元的部分，税率为45%。需要注意的是，个人所得税扣税标准是根据个人的年度收入总额来确定的，每个档次只适用于对应部分的收入。

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