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老师，工业账人工工资是计入那个科目
东老师 | 提问时间：06/05 10:48

#实务#

您好，一般记入到生产成本-人工工资里面

阅读 23

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里面️港杂费，报关费，文件费，要不要分开开
小菲老师 | 提问时间：06/05 10:48

#实务#

同学，你好港杂费、报关费、文件费建议在发票开具和账务核算上都进行“分开列示”，虽然它们可以开在同一张发票上，但必须在明细行中单独区分，不能混为一谈。

阅读 21

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运输公司拉渣土需要缴纳运输印花税吗
小菲老师 | 提问时间：06/05 10:47

#税务师#

同学，你好是需要的

阅读 61

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有限合伙名下有股票，做股权转让，税务局会让企业最低转让价格定多少
东老师 | 提问时间：06/05 10:47

#实务#

您好，这个你得具体看是什么股票来决定了

阅读 53

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老师公司进项税一直多很多，如果哪天公司注销了，那这些用不完的进项税怎么处理呢
小菲老师 | 提问时间：06/05 10:46

#实务#

同学，你好处理不了，只能放着

阅读 46

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票折是啥意思怎么开呢
小菲老师 | 提问时间：06/05 10:46

#实务#

同学，你好 “票折”并非一个独立的法定术语，而是对票据折扣或开票时直接打折的通俗叫法。

阅读 32

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凭证保存后，利润表不能自动生成咋办
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 10:46

#实务#

您好，要结转，再做期末结转才有的

阅读 20

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前期应交税费的二级明细搞串了，这个科目做乱了，导至实际结余金额与帐里不符，实际这块不欠税，查了帐，找不到原因，请问这块该如何调帐？
小菲老师 | 提问时间：06/05 10:45

#建筑#

同学，你好用以前年度损益调整科目来调整

阅读 86

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老师，你好，幼儿园交宽带费，发过来的发票没有我们园纳税人识别号，可以正常报销吗
小菲老师 | 提问时间：06/05 10:45

#事业单位#

同学，你好不可以的

阅读 62

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建筑工程有限公司队单位的水电进行了维修更换，材料和人工费价格是一起的，能不能统一开成：其它生活服务-维修服务
小菲老师 | 提问时间：06/05 10:44

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 33

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25年所得税汇算清缴基础信息表资产总额与25年四季度所得税预缴申报表资产总额不一致，专管员要我抓紧整改，电子税务局里能改吗？该怎么改，
apple老师 | 提问时间：06/05 10:42

#税务#

同学你好，把 25年12月的季度所得税申报进行更正申报，电子税局里查找【更正申报】字样，应该就能看到所有报表，

阅读 29

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老师好，咨询一个建筑行业工程项目回款，牵扯两家分公司的实务问题。我方（A公司）是湖北一家土石方分公司，对方（B公司）是与我方归属于同一家总公司的山东分公司，且已注销。多年前在山东做的一个项目现有回款，想将工程款回到我方（A公司）账户，帮其代收代付，工程款发票山东分公司（B公司）当年已经开给当地甲方。对我方（A公司）来说有合理合规的方式帮其代收代付此笔工程款吗？又会有哪些涉税风险需要注意？
朴老师 | 提问时间：06/05 10:41

#实务#

合规做法总公司出具授权，甲方、总公司、A 签三方代收协议，附 B 注销证明；A 收货款挂往来，全款转给总公司，不开票、不计收入。涉税风险无协议易被认定 A 为应税收入，重复交税；资金长期滞留 A 账户会被核定征税。

阅读 86

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老师一般纳税人证明是什么吗？还有开户许可证是基本账户信息吗
小菲老师 | 提问时间：06/05 10:41

#初级职称#

同学，你好电子税务局，点击【一户式查询】→【纳税人信息查询】模块

阅读 76

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请问香港人在内地长期居住，月薪四万个税交多少
暖暖老师 | 提问时间：06/05 10:41

#实务#

你好，预交个人所得税（45000-5000）*10%-1500=2500

阅读 27

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实物期权的上下行现金流计算出的期望值折现时，折现率都用无风险利率，可以这样总结吗，有遗漏吗
李老师 | 提问时间：06/05 10:40

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以这样总结。在实物期权计算中，计算期权时假设风险是中性的，所有证券的预期报酬率都应当是无风险利率，所以在这种情况下，实物期权的上下行现金流计算出的期望值折现时，使用无风险利率折现。祝您学习愉快！

阅读 61

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纳税人采用农产品核定扣除试行办法，以参照法计算当期可抵扣进项税额的，在次年经税务机关核定农产品耗用率之后，调整去年实际抵扣的进项税，如果核定的进项税额小于实际抵扣的进项税额，差额做进项税额转出，对应科目应该怎么做会计分录处理
郭锋老师 | 提问时间：06/05 10:40

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当核定的进项税额小于实际抵扣的进项税额，差额做进项税额转出时，会计分录如下：借：相关成本费用科目贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）这里的“相关成本费用科目”，要根据农产品的具体用途来确定。比如，如果农产品用于生产产品，就计入“生产成本”；如果用于日常经营消耗，可能计入“管理费用”等。祝您学习愉快！

阅读 77

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老师，我们去年注册了一家公司，但是没有实际经营，就一直没有做税务登记。今年税务局判定为非正常户，上周去解除了，现在又是D级纳税人，因为说是走失失联户。现在想要修复，要提供一份情况说明，具体怎么写呢？
小菲老师 | 提问时间：06/05 10:40

#税务#

同学，你好样本国家税务总局上海市XX区税务局：我司[公司完整名称]，统一社会信用代码：[XXX]，注册地址：[上海市XX区XX路XX号XX室]，法定代表人：[姓名]，身份证号：[XXX]，联系电话：[XXX]。我司于[XXXX年XX月XX日]完成工商注册，因项目筹备计划调整，注册后未实际开展经营活动，因法人及股东缺乏财税合规知识，错误认为未开业就无需办理税务登记，也未主动与税务机关取得联系，后续被认定为非正常户、纳税信用评级降为D级。该情况发生后，我司高度重视，已于[XXXX年XX月XX日]完成税务信息补录，补全全部登记信息，补缴相关税费及滞纳金（无欠缴税费的修改为：按要求完成全部合规手续，已经税务机关批准解除非正常户状态），目前已完成全部整改：已完成工商、税务信息同步更新，目前注册地址与实际经营地址一致，预留法人、财务联系方式均可正常接通，不存在失联情况；已指派专人负责财税管理工作，委托[财立来/XX财税机构]负责日常税务申报、工商年报等合规事务，确保后续按时完成各项申报义务；法人及财务人员已完成纳税信用政策学习，充分认识到此次失信行为的危害性，承诺后续严格遵守各项财税法律法规，按时完成申报、公示等义务，主动配合税务监管。根据《国家税务总局关于纳税信用修复有关事项的公告》，我司已履行相应法律义务，非正常户状态已依法解除，符合纳税信用修复条件，现向贵局申请办理纳税信用修复，调整纳税信用等级，望予以批准。

阅读 26

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同一个法人，有一个一般纳税人，一个小规模，一个个体工商户。个税要怎么报？
小菲老师 | 提问时间：06/05 10:39

#税务#

同学，你好个税要分别申报综合所得个税和经营所得个税

阅读 55

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老师您好，报关单美元是1465运费是美元430，汇率6.8628，我当时开销售发票的时候用美元1465-430=1035*6.8628=7102.998，我给四舍五入，整错了，开了发票是7102.10了，老师这发票还用重新开吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/05 10:38

#实务#

你好，最好从新开具的！

阅读 46

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出口走海运，我需要海运相关的什么发票，海运给开个国际运输代理免税发票合理吗
暖暖老师 | 提问时间：06/05 10:38

#实务#

你好，这个是对的！国际货物运输是免税的

阅读 19

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老师个体工商户，给公司的客户做安装服务，然后给公司开票十万，只提供服务没有成本费用票，这个需要开通工资薪金申报吗
小菲老师 | 提问时间：06/05 10:37

#实务#

同学，你好有员工，就需要开通工资薪金

阅读 47

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数据具有什么性质
秦老师 | 提问时间：12/07 19:40

#会计实务#

数据具有以下几个性质： 1. 客观性：数据是客观存在的事实和信息，与主观意见无关。 2. 可度量性：数据可以通过数量或质量来度量和表示。 3. 可比性：数据可以进行比较和分析，以便得出有意义的结论。 4. 可靠性：数据应该是准确、完整、可靠的，以便用于决策和分析。 5. 可验证性：数据应该是可验证的，即可以通过检查和核实来确认其准确性和真实性。 6. 时效性：数据应该是及时的，以便能够反映当前的情况和变化。 7. 保密性：数据应该受到适当的保密措施，以防止未经授权的访问和使用。这些性质对于会计实务非常重要，因为会计数据是用于决策和报告的基础，必须具备可靠性和准确性，以便能够提供有用的信息。

阅读 3397

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递延所得税资产和负债怎么理解达大白话
秦老师 | 提问时间：12/07 19:34

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计中一个比较复杂的概念，但我们可以用简单的语言来解释。递延所得税资产是指由于企业在会计报表中确认了比税务报表中更多的费用或损失，导致将来可以减少纳税额的资产。换句话说，递延所得税资产是企业预计将来可以获得的税务优惠。举个例子来说，假设某企业在会计报表中确认了一笔费用，但税务报表中并没有确认这笔费用。这就意味着企业在未来可以减少相应的纳税额，因此可以将这个减税的预期作为递延所得税资产。递延所得税负债则是相反的概念。当企业在会计报表中确认了比税务报表中更少的收入或利润，导致将来需要支付更多的税款时，就会出现递延所得税负债。举个例子来说，假设某企业在会计报表中确认了一笔收入，但税务报表中并没有确认这笔收入。这就意味着企业需要在未来支付额外的税款，因此需要将这个额外的税款作为递延所得税负债。总结起来，递延所得税资产和负债是企业根据会计和税务规定的差异，预测未来可以减少或增加的税款金额。递延所得税资产表示未来可以减税的预期，而递延所得税负债表示未来需要支付额外税款的预期。

阅读 1101

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汽车折旧费怎么索赔
王一老师 | 提问时间：12/07 19:27

#会计实务#

汽车折旧费是指汽车在使用过程中由于年限、使用磨损等原因所产生的价值减少费用。索赔汽车折旧费通常是在以下情况下进行： 1. 事故索赔：如果汽车发生事故导致损坏，可以向保险公司提出索赔要求。保险公司会根据车辆的实际价值和事故程度来计算折旧费用，并进行赔偿。 2. 租赁合同：如果您是租赁汽车的用户，租赁合同中通常会规定在租期结束后，您需要支付车辆折旧费用。根据合同约定，您可以向租赁公司索赔折旧费用。 3. 企业报销：如果您是企业员工，根据公司政策，您可以向公司报销使用私人汽车的折旧费用。通常需要提供相关的发票、行驶里程等证明文件。无论是哪种情况，索赔汽车折旧费都需要提供相关的证据和文件来支持您的要求。建议您在索赔前详细阅读相关合同或保险条款，并咨询专业人士或保险代理人的意见，以确保您的索赔合法有效。

阅读 1316

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未认证抵扣的进项税怎么会计分录
李老师 | 提问时间：12/07 19:25

#会计实务#

未认证抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但由于某种原因无法进行抵扣。对于未认证抵扣的进项税，会计分录如下：借：进项税额（负债科目）贷：应付账款或现金（资产科目）其中，进项税额需要以负债科目进行记录，表示企业尚未获得抵扣权利。应付账款或现金则表示企业已经支付了进项税，但尚未获得抵扣权利。需要注意的是，未认证抵扣的进项税在后续如果获得抵扣权利，应按照抵扣规定进行抵扣，并对上述分录进行调整。

阅读 1011

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应付职工薪酬包括劳务费吗
秦老师 | 提问时间：12/07 19:22

#会计实务#

是的，应付职工薪酬包括劳务费。劳务费是指企业向个人或者其他单位支付的与劳动力有关的报酬，包括劳务派遣费、劳务费用等。在会计实务中，应付职工薪酬是指企业应付给职工的各种报酬，包括基本工资、津贴、奖金、加班费、绩效工资等。劳务费作为一种职工报酬形式，也应该计入应付职工薪酬中。

阅读 4214

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邮政信用卡逾期利息和滞纳金怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 19:20

#会计实务#

邮政信用卡逾期利息和滞纳金的计算方法如下： 1. 逾期利息计算：逾期利息是指持卡人未按时偿还信用卡账单上的最低还款额或全部应还款项所产生的利息。逾期利息通常按日计算，具体计算公式如下：逾期利息 = 逾期天数 × 每日逾期利率 × 逾期金额逾期天数：指从最后还款日到实际还款日的天数；每日逾期利率：银行规定的逾期利率，通常以年化利率计算，需要将其转化为日利率；逾期金额：指逾期未还的应还款项。 2. 滞纳金计算：滞纳金是指持卡人未按时偿还信用卡账单上的最低还款额或全部应还款项所产生的罚款。滞纳金通常按一定比例计算，具体计算公式如下：滞纳金 = 滞纳金比例 × 逾期金额滞纳金比例：银行规定的滞纳金比例，通常以年化利率计算，需要将其转化为日利率；逾期金额：指逾期未还的应还款项。需要注意的是，不同银行和信用卡机构对逾期利息和滞纳金的计算方法和比例可能有所不同，具体以相关协议和合同为准。此外，持卡人还应及时向银行咨询相关政策和费率，以避免不必要的费用和纠纷。

阅读 1735

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会计假设有哪些?各自的含义是什么?
秦老师 | 提问时间：12/07 19:08

#会计实务#

会计假设是会计理论的基础，指的是在编制财务报表和进行会计处理时，假定的一些前提条件或规则。这些假设在实践中被广泛接受，并且对于正确和准确地记录和报告财务信息至关重要。以下是常见的会计假设及其含义： 1. 经济实体假设：假设企业与其所有者是分开的独立实体，企业的财务状况与所有者的个人财务状况是分离的。这意味着企业的财务报表应该独立地反映企业的经济活动，而不受所有者个人事务的影响。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，没有立即的破产或关闭风险。这意味着财务报表应该基于这一前提，而不考虑企业可能面临的破产或关闭风险。 3. 会计期间假设：假设企业的经营活动可以划分为一系列会计期间，通常为一年。这意味着企业的财务报表应该按照这些会计期间进行编制，以提供有关企业在特定时间段内的财务状况和经营成果的信息。 4. 货币计量假设：假设企业的经济活动可以用货币来度量和记录。这意味着财务报表中的金额应该以货币单位表示，以便比较和分析企业的财务状况和经营成果。 5. 会计核算周期假设：假设企业的财务报表可以按照一定的时间周期进行编制，例如每月、每季度或每年。这意味着企业的财务报表应该在特定的时间点上反映企业的财务状况和经营成果。这些会计假设为会计提供了一个统一的框架，使得财务报表能够提供有关企业财务状况和经营成果的准确和可比较的信息。

阅读 1429

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增值税加计抵减怎么做账
周老师 | 提问时间：12/07 19:02

#会计实务#

增值税加计抵减是指企业在购买固定资产、不动产等项目时，可以按一定比例将购买金额加计到进项税额中，从而减少企业应纳增值税的金额。具体做账步骤如下： 1. 首先，将购买固定资产、不动产等项目的金额记入固定资产或不动产账户。 2. 然后，根据国家相关规定，确定加计抵减的比例。通常情况下，固定资产、不动产等项目的加计抵减比例为10%。 3. 根据加计抵减比例，计算出加计抵减金额。例如，购买固定资产金额为100,000元，加计抵减比例为10%，则加计抵减金额为10,000元。 4. 将加计抵减金额记入进项税额中。进项税额是指企业购买货物、接受劳务等支付的增值税额。加计抵减金额可以直接抵减进项税额，从而减少企业应纳增值税的金额。需要注意的是，加计抵减只适用于购买固定资产、不动产等项目，对于其他项目（如购买原材料、办公用品等）不适用。此外，加计抵减金额不能超过企业实际支付的增值税额。

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个人所得税扣税标准有几档
王一老师 | 提问时间：12/07 18:49

#会计实务#

个人所得税扣税标准根据个人所得税法的规定，分为7个档次。具体如下： 1. 不超过3,000元的，税率为3%； 2. 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； 3. 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； 4. 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； 5. 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； 6. 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； 7. 超过80,000元的部分，税率为45%。需要注意的是，个人所得税扣税标准是根据个人的年度收入总额来确定的，每个档次只适用于对应部分的收入。

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