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老师收到技术服务费发票3000元公司垫付个税440元借管理费用3000+440 贷银行存款3000 应交税费-个税440 ，把垫付440元放到管理费用,老师这样行吗？
郭老师 | 提问时间：06/06 13:56

#实务#

可以的，但是抵扣不了所得税。

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老师，报销很多张发票，但是都是寄快递的费用，可以合计成一笔填写报销单吗？
甜椒老师 | 提问时间：06/05 17:02

#实务#

您好！这个是可以合在一起报销的。

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乙炔气开票赋码哪一类
家权老师 | 提问时间：06/04 15:34

#实务#

气体及稀有气体: 气体、稀有气体 1070203060000000000

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餐费报销必须附菜单吗？
宋生老师 | 提问时间：06/04 15:48

#实务#

实操中没有明确要求，大部分都可以不用。

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没有毕业的实习生需要申报个税吗？
宋生老师 | 提问时间：06/04 08:29

#实务#

你好！申报是要申报的，按劳务来

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个税申报换电脑了没有备份忘了之前申报的是谁直接新增人员信息可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 15:30

#实务#

您好，可以的，可新增人员的

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老师，银行手续费是汇总做一个分录还是发生一笔做一笔凭证啊？
家权老师 | 提问时间：06/01 09:53

#实务#

是发生一笔做一笔凭证

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12366怎么转接人工啊啊啊啊啊
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 19:45

#实务#

您好，打通后，先听他说，就会有人工服务呀

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研发公司外聘的研发人员给他们发的劳务费他们要给公司开票吗？不开票行不行？
郭老师 | 提问时间：05/31 12:33

#实务#

对的，是的，需要开发票，没有发票不允许抵扣的。

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老师好，会议费发票必须在发票备注栏备注会议名称和参会人数才可以税前扣除吗？
宋生老师 | 提问时间：05/31 08:47

#实务#

你好！这个不一定了，看税务局的要求

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暂估的23年的成本，如果24年有一部分成本票没有要回来，汇算清缴需要调增补税，那账需要调整吗
家权老师 | 提问时间：05/31 11:26

#实务#

虚假暂估的金额，需要先红冲暂估，然后调整年度报表，再做汇算

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员工出差乘坐汽车，购买了保险，保险费开具的是员工个人抬头的发票，可以报销吗？
bamboo老师 | 提问时间：05/28 20:32

#实务#

您好员工出差乘坐汽车，购买了保险，保险费开具的是员工个人抬头的发票，可以报销

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老师，我想问下，比如我有一个加油卡，里面充值10万，返点百分三，返到我们卡里3000元，后期再用这三千，还是按照这个返点开返，那我的利润怎么算？
郭老师 | 提问时间：05/27 16:55

#实务#

你好，那你还是按照10万来做成本。

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1-3月工资总额816641元，其中银行已支付了1跟2月份工资518787.28元，1-3月个税5883.65元，1-3月公司部分社保为26040.04元，个人部分社保为12407.2元，怎么做分录。
郭老师 | 提问时间：05/27 17:10

#实务#

借管理费用工资贷应付职工薪酬工资816641 借应付职工薪酬工资51878.28加5883.65+12407.2 贷银行存款51878.28，其他应收款，个人负担的社保12407.2，应交税费，个税5883.65 借管理费用社保，贷应付职工薪酬社保26040.04 借，应付职工薪酬社保26040.04 其他应收款，个人负担的社保12407.2 贷银行存款。

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首次参加工作时间是填首次参保的时间吗，基本工资额就是填缴费基数吗。老师
bamboo老师 | 提问时间：05/25 10:20

#实务#

您好首次参加工作时间是填首次参保的时间，基本工资额就是填缴费基数是的

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老师好，请问采摘园提供采摘草莓服务，开票税目是销售农产品草莓吗
家权老师 | 提问时间：05/24 17:28

#实务#

是的，就是那个税目

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老师，营业执照是2005年办理的，法人代表好像没有实名认证，实名认证要怎么弄啊？
郭老师 | 提问时间：05/24 09:20

#实务#

1.1 个人认证微信搜索北京企业登记 e 窗通小程序，进入可办理身份认证和业务办理。身份认证区域分为个人认证和企业认证。企业认证需要法人进行认证，个人认证需要经办人进行认证。点击【个人认证】进入后，输入“姓名、证件号码、有效起止日期”。点击【开始认证】在个人手机验证页面中，请输入您正在使用的手机号，以及校验码，完成后点击【下一步】按钮进入身份证识别页面，请按图示要求扫描采集身份证正、反面。

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与同一单位结算往来帐目时，有应收，也有应付，只设一个科目吗？还是两个科目？
廖君老师 | 提问时间：05/22 13:31

#实务#

您好，只设一个科目。方便对账。做负债表需要重分类的，不会影响报表列示

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公司私户收了一笔钱，对方私户备注货款，不要票，但是要入账，我们这边要怎么报税做账
微微老师 | 提问时间：05/22 09:57

#实务#

您好，不要票，也确认未开票收入即可

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老师，帮我看下这个题目
余倩老师 | 提问时间：06/06 21:38

#实务#

你好，常见的成本预测方法选择CD

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老师好，我的公司每个月没有工资表，一年发两次工资，那我每个月计提工资没有具体数字，我可以每个月大概的估算一下来计提吗？
郭老师 | 提问时间：06/11 08:55

#实务#

可以的可以这么做的

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数据具有什么性质
秦老师 | 提问时间：12/07 19:40

#会计实务#

数据具有以下几个性质： 1. 客观性：数据是客观存在的事实和信息，与主观意见无关。 2. 可度量性：数据可以通过数量或质量来度量和表示。 3. 可比性：数据可以进行比较和分析，以便得出有意义的结论。 4. 可靠性：数据应该是准确、完整、可靠的，以便用于决策和分析。 5. 可验证性：数据应该是可验证的，即可以通过检查和核实来确认其准确性和真实性。 6. 时效性：数据应该是及时的，以便能够反映当前的情况和变化。 7. 保密性：数据应该受到适当的保密措施，以防止未经授权的访问和使用。这些性质对于会计实务非常重要，因为会计数据是用于决策和报告的基础，必须具备可靠性和准确性，以便能够提供有用的信息。

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递延所得税资产和负债怎么理解达大白话
秦老师 | 提问时间：12/07 19:34

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计中一个比较复杂的概念，但我们可以用简单的语言来解释。递延所得税资产是指由于企业在会计报表中确认了比税务报表中更多的费用或损失，导致将来可以减少纳税额的资产。换句话说，递延所得税资产是企业预计将来可以获得的税务优惠。举个例子来说，假设某企业在会计报表中确认了一笔费用，但税务报表中并没有确认这笔费用。这就意味着企业在未来可以减少相应的纳税额，因此可以将这个减税的预期作为递延所得税资产。递延所得税负债则是相反的概念。当企业在会计报表中确认了比税务报表中更少的收入或利润，导致将来需要支付更多的税款时，就会出现递延所得税负债。举个例子来说，假设某企业在会计报表中确认了一笔收入，但税务报表中并没有确认这笔收入。这就意味着企业需要在未来支付额外的税款，因此需要将这个额外的税款作为递延所得税负债。总结起来，递延所得税资产和负债是企业根据会计和税务规定的差异，预测未来可以减少或增加的税款金额。递延所得税资产表示未来可以减税的预期，而递延所得税负债表示未来需要支付额外税款的预期。

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汽车折旧费怎么索赔
王一老师 | 提问时间：12/07 19:27

#会计实务#

汽车折旧费是指汽车在使用过程中由于年限、使用磨损等原因所产生的价值减少费用。索赔汽车折旧费通常是在以下情况下进行： 1. 事故索赔：如果汽车发生事故导致损坏，可以向保险公司提出索赔要求。保险公司会根据车辆的实际价值和事故程度来计算折旧费用，并进行赔偿。 2. 租赁合同：如果您是租赁汽车的用户，租赁合同中通常会规定在租期结束后，您需要支付车辆折旧费用。根据合同约定，您可以向租赁公司索赔折旧费用。 3. 企业报销：如果您是企业员工，根据公司政策，您可以向公司报销使用私人汽车的折旧费用。通常需要提供相关的发票、行驶里程等证明文件。无论是哪种情况，索赔汽车折旧费都需要提供相关的证据和文件来支持您的要求。建议您在索赔前详细阅读相关合同或保险条款，并咨询专业人士或保险代理人的意见，以确保您的索赔合法有效。

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未认证抵扣的进项税怎么会计分录
李老师 | 提问时间：12/07 19:25

#会计实务#

未认证抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但由于某种原因无法进行抵扣。对于未认证抵扣的进项税，会计分录如下：借：进项税额（负债科目）贷：应付账款或现金（资产科目）其中，进项税额需要以负债科目进行记录，表示企业尚未获得抵扣权利。应付账款或现金则表示企业已经支付了进项税，但尚未获得抵扣权利。需要注意的是，未认证抵扣的进项税在后续如果获得抵扣权利，应按照抵扣规定进行抵扣，并对上述分录进行调整。

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应付职工薪酬包括劳务费吗
秦老师 | 提问时间：12/07 19:22

#会计实务#

是的，应付职工薪酬包括劳务费。劳务费是指企业向个人或者其他单位支付的与劳动力有关的报酬，包括劳务派遣费、劳务费用等。在会计实务中，应付职工薪酬是指企业应付给职工的各种报酬，包括基本工资、津贴、奖金、加班费、绩效工资等。劳务费作为一种职工报酬形式，也应该计入应付职工薪酬中。

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邮政信用卡逾期利息和滞纳金怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 19:20

#会计实务#

邮政信用卡逾期利息和滞纳金的计算方法如下： 1. 逾期利息计算：逾期利息是指持卡人未按时偿还信用卡账单上的最低还款额或全部应还款项所产生的利息。逾期利息通常按日计算，具体计算公式如下：逾期利息 = 逾期天数 × 每日逾期利率 × 逾期金额逾期天数：指从最后还款日到实际还款日的天数；每日逾期利率：银行规定的逾期利率，通常以年化利率计算，需要将其转化为日利率；逾期金额：指逾期未还的应还款项。 2. 滞纳金计算：滞纳金是指持卡人未按时偿还信用卡账单上的最低还款额或全部应还款项所产生的罚款。滞纳金通常按一定比例计算，具体计算公式如下：滞纳金 = 滞纳金比例 × 逾期金额滞纳金比例：银行规定的滞纳金比例，通常以年化利率计算，需要将其转化为日利率；逾期金额：指逾期未还的应还款项。需要注意的是，不同银行和信用卡机构对逾期利息和滞纳金的计算方法和比例可能有所不同，具体以相关协议和合同为准。此外，持卡人还应及时向银行咨询相关政策和费率，以避免不必要的费用和纠纷。

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会计假设有哪些?各自的含义是什么?
秦老师 | 提问时间：12/07 19:08

#会计实务#

会计假设是会计理论的基础，指的是在编制财务报表和进行会计处理时，假定的一些前提条件或规则。这些假设在实践中被广泛接受，并且对于正确和准确地记录和报告财务信息至关重要。以下是常见的会计假设及其含义： 1. 经济实体假设：假设企业与其所有者是分开的独立实体，企业的财务状况与所有者的个人财务状况是分离的。这意味着企业的财务报表应该独立地反映企业的经济活动，而不受所有者个人事务的影响。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，没有立即的破产或关闭风险。这意味着财务报表应该基于这一前提，而不考虑企业可能面临的破产或关闭风险。 3. 会计期间假设：假设企业的经营活动可以划分为一系列会计期间，通常为一年。这意味着企业的财务报表应该按照这些会计期间进行编制，以提供有关企业在特定时间段内的财务状况和经营成果的信息。 4. 货币计量假设：假设企业的经济活动可以用货币来度量和记录。这意味着财务报表中的金额应该以货币单位表示，以便比较和分析企业的财务状况和经营成果。 5. 会计核算周期假设：假设企业的财务报表可以按照一定的时间周期进行编制，例如每月、每季度或每年。这意味着企业的财务报表应该在特定的时间点上反映企业的财务状况和经营成果。这些会计假设为会计提供了一个统一的框架，使得财务报表能够提供有关企业财务状况和经营成果的准确和可比较的信息。

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增值税加计抵减怎么做账
周老师 | 提问时间：12/07 19:02

#会计实务#

增值税加计抵减是指企业在购买固定资产、不动产等项目时，可以按一定比例将购买金额加计到进项税额中，从而减少企业应纳增值税的金额。具体做账步骤如下： 1. 首先，将购买固定资产、不动产等项目的金额记入固定资产或不动产账户。 2. 然后，根据国家相关规定，确定加计抵减的比例。通常情况下，固定资产、不动产等项目的加计抵减比例为10%。 3. 根据加计抵减比例，计算出加计抵减金额。例如，购买固定资产金额为100,000元，加计抵减比例为10%，则加计抵减金额为10,000元。 4. 将加计抵减金额记入进项税额中。进项税额是指企业购买货物、接受劳务等支付的增值税额。加计抵减金额可以直接抵减进项税额，从而减少企业应纳增值税的金额。需要注意的是，加计抵减只适用于购买固定资产、不动产等项目，对于其他项目（如购买原材料、办公用品等）不适用。此外，加计抵减金额不能超过企业实际支付的增值税额。

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个人所得税扣税标准有几档
王一老师 | 提问时间：12/07 18:49

#会计实务#

个人所得税扣税标准根据个人所得税法的规定，分为7个档次。具体如下： 1. 不超过3,000元的，税率为3%； 2. 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； 3. 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； 4. 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； 5. 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； 6. 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； 7. 超过80,000元的部分，税率为45%。需要注意的是，个人所得税扣税标准是根据个人的年度收入总额来确定的，每个档次只适用于对应部分的收入。

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