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24年11.18小规模公司，商务服务行业，公司给客户开票普票，101元，但当月没有回款，会计分录，借，应收账款101贷：主营业务收入100.应交税费-应交增值税1元，26年1月发现公司在2025.1.16日已经将发票冲红，但没再做会计分录。直到2026.1月发现了，这是公司已经是一般纳税人了，怎么做会计分录调整？
郭老师 | 提问时间：01/22 19:56

#实务#

那业务发生了没有

阅读 42

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开票大类可以看起来是否有消费税吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/22 19:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 47

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老师：6%专票有起征点吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 19:45

#实务#

您好，6%没有起征点的

阅读 52

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个体户，小规模纳税人，缴纳个人经营所得税，今天老板说，税务局打电话说个税申报预警，需补缴税，这很严重吗？有点忐忑，我就是按报表填报的真实数据，今年年度汇缴利润负几万，
郭老师 | 提问时间：01/22 19:38

#实务#

只要补交了税款就没有问题你的成本费用都有发票吗？

阅读 107

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老师：公司开出6%税额的专票，能开票报销抵扣税额吗？
小林老师 | 提问时间：01/22 19:36

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 51

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老师公司高新25年12月份到期。现在26年，每年的2月和3月不是要报那个高新年报吗？还需要填报吗？
郭老师 | 提问时间：01/22 19:31

#实务#

对的是的，还需要填写

阅读 46

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老师，我公司之前的资产负债没有编制，现在要编制是不是根据现有的资金，固定资产，应收应付账款，和实收资本编制，未分配利润会不会不准确
朴老师 | 提问时间：01/22 19:21

#实务#

同学你好是的，会不准确

阅读 44

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郭老师，出口首单退税，可以先出口再开进项票，再申请退税吗
郭老师 | 提问时间：01/22 19:15

#实务#

可以的，可以这么做的退税之前你得收汇

阅读 39

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老师，请问下是人民币50000.00元，还是人民币¥5000.00元，哪个写法正确呢
文文老师 | 提问时间：01/22 19:15

#实务#

你好，通常是人民币￥5000.00元

阅读 33

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股权转让的印花税应该怎么交，都是谁交啊
文文老师 | 提问时间：01/22 19:11

#实务#

由新旧股东双方均要交

阅读 28

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老师您好，我想问一下就是客户扫码进入公户然后银行收了手续费那收到货款是不是借银行存款手续费贷应收货款然后银行给我们开了发票我怎么入？
郭老师 | 提问时间：01/22 19:09

#实务#

借应收借财务费用负数，借财务费用进项贷应收

阅读 179

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老师好，公司租赁了一块农民的土地，请人整理土地，是不是开劳务费发票，税率是多少
文文老师 | 提问时间：01/22 19:07

#实务#

不是，开具建筑服务是公司开具还是个人代开？

阅读 27

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咨询下，企业于2025年10月、11月、12月计提员工工资。计算今年1月发放并申报个税。如本月发放，工资可以一笔支付吗？还是要分3笔。支付时，摘要怎么写比较好？
小林老师 | 提问时间：01/22 18:57

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 62

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保税物流中心B型注册登记证书有效期，保税物流中心企业注册登记证书没有有效期？
董孝彬老师 | 提问时间：01/22 18:52

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 61

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如何快速学会金蝶云星辰专业版
文文老师 | 提问时间：01/22 18:44

#实务#

你好，可让金蝶方做下实操培训

阅读 28

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老师，今天法人拿来1万多的25年的通行费发票，24年的有几千来报销，已经关账，怎么处理
文文老师 | 提问时间：01/22 18:39

#实务#

你好，可以计入到26年1月

阅读 40

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老师，我们是酒水店那种，别人充值的钱在卡里，消费的话，怎么写分录啊
郭老师 | 提问时间：01/22 18:35

#实务#

借银行存款贷，预收账款消费了之后，借预收账款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税

阅读 29

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老师，有人拿欠条来取钱，说是很多年前公司借他的钱，但是这笔钱期初入账的时候漏记了，现在该怎么入账呢？
董孝彬老师 | 提问时间：01/22 18:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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之前月没有扣个人部分养老，工资已付，后面补扣账务处理怎么处理？
郭老师 | 提问时间：01/22 18:30

#实务#

借应付职工薪酬工资贷，其他应收款，个人负担的社保银行存款

阅读 26

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老师委外研发的比列是多少
郭老师 | 提问时间：01/22 18:30

#实务#

你好，你说加计扣除的比例吗？80%。

阅读 64

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2025年暂估了一笔15万的成本，2026年5月31日前收到了一张5万的成本发票，该怎么做账，分录怎么做，怎么冲销以前的暂估
董孝彬老师 | 提问时间：01/22 18:29

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 144

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数据具有什么性质
秦老师 | 提问时间：12/07 19:40

#会计实务#

数据具有以下几个性质： 1. 客观性：数据是客观存在的事实和信息，与主观意见无关。 2. 可度量性：数据可以通过数量或质量来度量和表示。 3. 可比性：数据可以进行比较和分析，以便得出有意义的结论。 4. 可靠性：数据应该是准确、完整、可靠的，以便用于决策和分析。 5. 可验证性：数据应该是可验证的，即可以通过检查和核实来确认其准确性和真实性。 6. 时效性：数据应该是及时的，以便能够反映当前的情况和变化。 7. 保密性：数据应该受到适当的保密措施，以防止未经授权的访问和使用。这些性质对于会计实务非常重要，因为会计数据是用于决策和报告的基础，必须具备可靠性和准确性，以便能够提供有用的信息。

阅读 3269

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递延所得税资产和负债怎么理解达大白话
秦老师 | 提问时间：12/07 19:34

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计中一个比较复杂的概念，但我们可以用简单的语言来解释。递延所得税资产是指由于企业在会计报表中确认了比税务报表中更多的费用或损失，导致将来可以减少纳税额的资产。换句话说，递延所得税资产是企业预计将来可以获得的税务优惠。举个例子来说，假设某企业在会计报表中确认了一笔费用，但税务报表中并没有确认这笔费用。这就意味着企业在未来可以减少相应的纳税额，因此可以将这个减税的预期作为递延所得税资产。递延所得税负债则是相反的概念。当企业在会计报表中确认了比税务报表中更少的收入或利润，导致将来需要支付更多的税款时，就会出现递延所得税负债。举个例子来说，假设某企业在会计报表中确认了一笔收入，但税务报表中并没有确认这笔收入。这就意味着企业需要在未来支付额外的税款，因此需要将这个额外的税款作为递延所得税负债。总结起来，递延所得税资产和负债是企业根据会计和税务规定的差异，预测未来可以减少或增加的税款金额。递延所得税资产表示未来可以减税的预期，而递延所得税负债表示未来需要支付额外税款的预期。

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汽车折旧费怎么索赔
王一老师 | 提问时间：12/07 19:27

#会计实务#

汽车折旧费是指汽车在使用过程中由于年限、使用磨损等原因所产生的价值减少费用。索赔汽车折旧费通常是在以下情况下进行： 1. 事故索赔：如果汽车发生事故导致损坏，可以向保险公司提出索赔要求。保险公司会根据车辆的实际价值和事故程度来计算折旧费用，并进行赔偿。 2. 租赁合同：如果您是租赁汽车的用户，租赁合同中通常会规定在租期结束后，您需要支付车辆折旧费用。根据合同约定，您可以向租赁公司索赔折旧费用。 3. 企业报销：如果您是企业员工，根据公司政策，您可以向公司报销使用私人汽车的折旧费用。通常需要提供相关的发票、行驶里程等证明文件。无论是哪种情况，索赔汽车折旧费都需要提供相关的证据和文件来支持您的要求。建议您在索赔前详细阅读相关合同或保险条款，并咨询专业人士或保险代理人的意见，以确保您的索赔合法有效。

阅读 1237

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未认证抵扣的进项税怎么会计分录
李老师 | 提问时间：12/07 19:25

#会计实务#

未认证抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但由于某种原因无法进行抵扣。对于未认证抵扣的进项税，会计分录如下：借：进项税额（负债科目）贷：应付账款或现金（资产科目）其中，进项税额需要以负债科目进行记录，表示企业尚未获得抵扣权利。应付账款或现金则表示企业已经支付了进项税，但尚未获得抵扣权利。需要注意的是，未认证抵扣的进项税在后续如果获得抵扣权利，应按照抵扣规定进行抵扣，并对上述分录进行调整。

阅读 930

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应付职工薪酬包括劳务费吗
秦老师 | 提问时间：12/07 19:22

#会计实务#

是的，应付职工薪酬包括劳务费。劳务费是指企业向个人或者其他单位支付的与劳动力有关的报酬，包括劳务派遣费、劳务费用等。在会计实务中，应付职工薪酬是指企业应付给职工的各种报酬，包括基本工资、津贴、奖金、加班费、绩效工资等。劳务费作为一种职工报酬形式，也应该计入应付职工薪酬中。

阅读 4028

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邮政信用卡逾期利息和滞纳金怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 19:20

#会计实务#

邮政信用卡逾期利息和滞纳金的计算方法如下： 1. 逾期利息计算：逾期利息是指持卡人未按时偿还信用卡账单上的最低还款额或全部应还款项所产生的利息。逾期利息通常按日计算，具体计算公式如下：逾期利息 = 逾期天数 × 每日逾期利率 × 逾期金额逾期天数：指从最后还款日到实际还款日的天数；每日逾期利率：银行规定的逾期利率，通常以年化利率计算，需要将其转化为日利率；逾期金额：指逾期未还的应还款项。 2. 滞纳金计算：滞纳金是指持卡人未按时偿还信用卡账单上的最低还款额或全部应还款项所产生的罚款。滞纳金通常按一定比例计算，具体计算公式如下：滞纳金 = 滞纳金比例 × 逾期金额滞纳金比例：银行规定的滞纳金比例，通常以年化利率计算，需要将其转化为日利率；逾期金额：指逾期未还的应还款项。需要注意的是，不同银行和信用卡机构对逾期利息和滞纳金的计算方法和比例可能有所不同，具体以相关协议和合同为准。此外，持卡人还应及时向银行咨询相关政策和费率，以避免不必要的费用和纠纷。

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会计假设有哪些?各自的含义是什么?
秦老师 | 提问时间：12/07 19:08

#会计实务#

会计假设是会计理论的基础，指的是在编制财务报表和进行会计处理时，假定的一些前提条件或规则。这些假设在实践中被广泛接受，并且对于正确和准确地记录和报告财务信息至关重要。以下是常见的会计假设及其含义： 1. 经济实体假设：假设企业与其所有者是分开的独立实体，企业的财务状况与所有者的个人财务状况是分离的。这意味着企业的财务报表应该独立地反映企业的经济活动，而不受所有者个人事务的影响。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，没有立即的破产或关闭风险。这意味着财务报表应该基于这一前提，而不考虑企业可能面临的破产或关闭风险。 3. 会计期间假设：假设企业的经营活动可以划分为一系列会计期间，通常为一年。这意味着企业的财务报表应该按照这些会计期间进行编制，以提供有关企业在特定时间段内的财务状况和经营成果的信息。 4. 货币计量假设：假设企业的经济活动可以用货币来度量和记录。这意味着财务报表中的金额应该以货币单位表示，以便比较和分析企业的财务状况和经营成果。 5. 会计核算周期假设：假设企业的财务报表可以按照一定的时间周期进行编制，例如每月、每季度或每年。这意味着企业的财务报表应该在特定的时间点上反映企业的财务状况和经营成果。这些会计假设为会计提供了一个统一的框架，使得财务报表能够提供有关企业财务状况和经营成果的准确和可比较的信息。

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增值税加计抵减怎么做账
周老师 | 提问时间：12/07 19:02

#会计实务#

增值税加计抵减是指企业在购买固定资产、不动产等项目时，可以按一定比例将购买金额加计到进项税额中，从而减少企业应纳增值税的金额。具体做账步骤如下： 1. 首先，将购买固定资产、不动产等项目的金额记入固定资产或不动产账户。 2. 然后，根据国家相关规定，确定加计抵减的比例。通常情况下，固定资产、不动产等项目的加计抵减比例为10%。 3. 根据加计抵减比例，计算出加计抵减金额。例如，购买固定资产金额为100,000元，加计抵减比例为10%，则加计抵减金额为10,000元。 4. 将加计抵减金额记入进项税额中。进项税额是指企业购买货物、接受劳务等支付的增值税额。加计抵减金额可以直接抵减进项税额，从而减少企业应纳增值税的金额。需要注意的是，加计抵减只适用于购买固定资产、不动产等项目，对于其他项目（如购买原材料、办公用品等）不适用。此外，加计抵减金额不能超过企业实际支付的增值税额。

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个人所得税扣税标准有几档
王一老师 | 提问时间：12/07 18:49

#会计实务#

个人所得税扣税标准根据个人所得税法的规定，分为7个档次。具体如下： 1. 不超过3,000元的，税率为3%； 2. 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； 3. 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； 4. 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； 5. 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； 6. 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； 7. 超过80,000元的部分，税率为45%。需要注意的是，个人所得税扣税标准是根据个人的年度收入总额来确定的，每个档次只适用于对应部分的收入。

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