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未开票收入上月已缴税，次月开票，如何账务处理？
家权老师 | 提问时间：04/03 11:01

#实务#

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税-销项税如果以后补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票

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我们公司有两个股东，是小公司，小规模的。现在想取消监事，可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/03 11:00

#实务#

可以的，没问题是哈

阅读 41

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初始余额怎么修改
文文老师 | 提问时间：04/03 11:00

#实务#

若已经做账，初始余额通常无法修改了

阅读 35

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请问老师，我要接手一家公司，是不是要总账，明细账，科目余额，还需要哪些东西？
家权老师 | 提问时间：04/03 11:00

#实务#

...

阅读 37

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请问老师，去年收到一张专票，抬头开错了，当时未发现做了认证抵扣，上个月发现让对方重开了，假如税额100也没有其他增值税发生额，那申报上个月增值税报表，是不是进项税额填100，进项税额转出也填100
家权老师 | 提问时间：04/03 10:59

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 71

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企业给员工租赁房屋计入什么科目呢？另外需要租赁发票吗？
家权老师 | 提问时间：04/03 10:58

#实务#

需要租赁发票的，计入管理费用-福利费

阅读 60

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老师，有一家公司库存发，进项系统能自动生成凭证，成本给自己手动弄，我是不是应该看销项票卖出去了吗，我才能结转成本去是吗
文文老师 | 提问时间：04/03 10:56

#实务#

是的，也需要确认收入，才能结转成本。

阅读 91

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老师，小规模月度不超过30万如果这个月开了专票呢？可以减免吗？
文文老师 | 提问时间：04/03 10:54

#实务#

专票是不减免的，要交增值税的

阅读 39

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老师请假，企业支付电话费用118元，还没收到发票，可以这样入账暂估不借销售费用—通讯费贷应付账款_暂估款借应付账款—XX企业贷银行存款等收到发票直接这样借应付账款—暂估贷应付账款—XX企业这样可以不呢
暖暖老师 | 提问时间：04/03 10:50

#实务#

你好，你的会计分录是对的，没问题这个

阅读 59

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技改项目做开评审会，每人发的红包需要交个税吗？怎么缴交
文文老师 | 提问时间：04/03 10:50

#实务#

知道专家的身份证号与手机号吗？要按劳务报酬申报

阅读 39

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我们是小规模建筑公司，今年没有啥业务，老板想把公司注销，但是我们给甲方开了票，因甲方资金紧张只给了一少部分款，截止目前我们挂的甲方应收账款还有200多万，因为我们收不到款，我们还有应付账款几万块钱没钱付，还每月发工资都是借法人款，截止目前还挂法人其他应付款100多万，这样我们公司能注销吗？注销后这些债权债务怎么办呢
暖暖老师 | 提问时间：04/03 10:49

#实务#

你好注销后可以打款个人户头

阅读 40

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老师，我们现在有一个那个公司嗯，开票额度只有1万多，原来就是这个月应该是有10万的，这是为什么？
文文老师 | 提问时间：04/03 10:49

#实务#

是不是还没有做增值税申报

阅读 36

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老师，请问民非社区服务站中医科购买小推车几十元计入什么二级科目合适
文文老师 | 提问时间：04/03 10:49

#实务#

可计入业务活动成本-中医科成本或低值易耗品

阅读 61

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老师你好，我接手一网约车公司，就是利用滴滴高德这种平台接单，收取服务费。我发现他开的发票上税率一栏用的免税，这是不是不对呀，小规模的，不是应该1%的税率的
家权老师 | 提问时间：04/03 10:47

#实务#

是的，那个税率不对的，小规模是1%

阅读 37

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老师，工商年报是截止到6.30之前报都可以吧？是等财务在税局年报后，再报工商年报吗？
文文老师 | 提问时间：04/03 10:47

#实务#

是的，工商年报是截止到6.30之前报都可以可以先工商的

阅读 36

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老师，您好！请问科目错了，金额未错，如何更正呢？
张老师 | 提问时间：04/03 10:46

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：更正会计分录通常有两种方法：红字冲销法和补充登记法。科目错了但金额未错，可使用红字冲销法。具体做法是通过反向记录来消除错误的分录。比如原始分录为借方A科目100元，贷方B科目100元，而实际应为借方C科目100元，那么需做如下调整：借方B科目100元（红字），贷方A科目100元（红字）。随后，再按正确的分录重新记录：借方C科目100元，贷方B科目100元。选择更正方法主要取决于错误的性质和影响范围。如果错误对财务报表的影响较大，建议使用红字冲销法，以彻底清除错误记录；若错误较小且不会显著影响财务状况，可以考虑补充登记法。祝您学习愉快！

阅读 97

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代账公司要我的U盾密码，说是可以获取我们公司流水，以便做账，这个密码可以给他们嘛，有没有啥风险。
文文老师 | 提问时间：04/03 10:39

#实务#

最好不给，自己导流水给代账公司

阅读 58

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当季增值税，城建税款可否下季度记账
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 10:39

#实务#

您好，一般都是要正常先计提的

阅读 36

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老师，上午好！现在出口收汇回来的款项，要小于报关单金额，少了310元，需要如何操作处理？谢谢！
暖暖老师 | 提问时间：04/03 10:37

#实务#

你好，这个计入营业外支出

阅读 42

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熟食加工盘库已经加工完成但是还未售卖的东西应该按卖家算库存还是按未加工时的价格算库存
文文老师 | 提问时间：04/03 10:36

#实务#

按未加工时的价格算库存

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超市结算的时候，扣我们的节庆费及打款手续费，这个钱怎么记
家权老师 | 提问时间：04/03 10:35

#实务#

扣费需要开票的，计入销售费用

阅读 46

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数据具有什么性质
秦老师 | 提问时间：12/07 19:40

#会计实务#

数据具有以下几个性质： 1. 客观性：数据是客观存在的事实和信息，与主观意见无关。 2. 可度量性：数据可以通过数量或质量来度量和表示。 3. 可比性：数据可以进行比较和分析，以便得出有意义的结论。 4. 可靠性：数据应该是准确、完整、可靠的，以便用于决策和分析。 5. 可验证性：数据应该是可验证的，即可以通过检查和核实来确认其准确性和真实性。 6. 时效性：数据应该是及时的，以便能够反映当前的情况和变化。 7. 保密性：数据应该受到适当的保密措施，以防止未经授权的访问和使用。这些性质对于会计实务非常重要，因为会计数据是用于决策和报告的基础，必须具备可靠性和准确性，以便能够提供有用的信息。

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递延所得税资产和负债怎么理解达大白话
秦老师 | 提问时间：12/07 19:34

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计中一个比较复杂的概念，但我们可以用简单的语言来解释。递延所得税资产是指由于企业在会计报表中确认了比税务报表中更多的费用或损失，导致将来可以减少纳税额的资产。换句话说，递延所得税资产是企业预计将来可以获得的税务优惠。举个例子来说，假设某企业在会计报表中确认了一笔费用，但税务报表中并没有确认这笔费用。这就意味着企业在未来可以减少相应的纳税额，因此可以将这个减税的预期作为递延所得税资产。递延所得税负债则是相反的概念。当企业在会计报表中确认了比税务报表中更少的收入或利润，导致将来需要支付更多的税款时，就会出现递延所得税负债。举个例子来说，假设某企业在会计报表中确认了一笔收入，但税务报表中并没有确认这笔收入。这就意味着企业需要在未来支付额外的税款，因此需要将这个额外的税款作为递延所得税负债。总结起来，递延所得税资产和负债是企业根据会计和税务规定的差异，预测未来可以减少或增加的税款金额。递延所得税资产表示未来可以减税的预期，而递延所得税负债表示未来需要支付额外税款的预期。

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汽车折旧费怎么索赔
王一老师 | 提问时间：12/07 19:27

#会计实务#

汽车折旧费是指汽车在使用过程中由于年限、使用磨损等原因所产生的价值减少费用。索赔汽车折旧费通常是在以下情况下进行： 1. 事故索赔：如果汽车发生事故导致损坏，可以向保险公司提出索赔要求。保险公司会根据车辆的实际价值和事故程度来计算折旧费用，并进行赔偿。 2. 租赁合同：如果您是租赁汽车的用户，租赁合同中通常会规定在租期结束后，您需要支付车辆折旧费用。根据合同约定，您可以向租赁公司索赔折旧费用。 3. 企业报销：如果您是企业员工，根据公司政策，您可以向公司报销使用私人汽车的折旧费用。通常需要提供相关的发票、行驶里程等证明文件。无论是哪种情况，索赔汽车折旧费都需要提供相关的证据和文件来支持您的要求。建议您在索赔前详细阅读相关合同或保险条款，并咨询专业人士或保险代理人的意见，以确保您的索赔合法有效。

阅读 1291

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未认证抵扣的进项税怎么会计分录
李老师 | 提问时间：12/07 19:25

#会计实务#

未认证抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但由于某种原因无法进行抵扣。对于未认证抵扣的进项税，会计分录如下：借：进项税额（负债科目）贷：应付账款或现金（资产科目）其中，进项税额需要以负债科目进行记录，表示企业尚未获得抵扣权利。应付账款或现金则表示企业已经支付了进项税，但尚未获得抵扣权利。需要注意的是，未认证抵扣的进项税在后续如果获得抵扣权利，应按照抵扣规定进行抵扣，并对上述分录进行调整。

阅读 982

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应付职工薪酬包括劳务费吗
秦老师 | 提问时间：12/07 19:22

#会计实务#

是的，应付职工薪酬包括劳务费。劳务费是指企业向个人或者其他单位支付的与劳动力有关的报酬，包括劳务派遣费、劳务费用等。在会计实务中，应付职工薪酬是指企业应付给职工的各种报酬，包括基本工资、津贴、奖金、加班费、绩效工资等。劳务费作为一种职工报酬形式，也应该计入应付职工薪酬中。

阅读 4135

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邮政信用卡逾期利息和滞纳金怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 19:20

#会计实务#

邮政信用卡逾期利息和滞纳金的计算方法如下： 1. 逾期利息计算：逾期利息是指持卡人未按时偿还信用卡账单上的最低还款额或全部应还款项所产生的利息。逾期利息通常按日计算，具体计算公式如下：逾期利息 = 逾期天数 × 每日逾期利率 × 逾期金额逾期天数：指从最后还款日到实际还款日的天数；每日逾期利率：银行规定的逾期利率，通常以年化利率计算，需要将其转化为日利率；逾期金额：指逾期未还的应还款项。 2. 滞纳金计算：滞纳金是指持卡人未按时偿还信用卡账单上的最低还款额或全部应还款项所产生的罚款。滞纳金通常按一定比例计算，具体计算公式如下：滞纳金 = 滞纳金比例 × 逾期金额滞纳金比例：银行规定的滞纳金比例，通常以年化利率计算，需要将其转化为日利率；逾期金额：指逾期未还的应还款项。需要注意的是，不同银行和信用卡机构对逾期利息和滞纳金的计算方法和比例可能有所不同，具体以相关协议和合同为准。此外，持卡人还应及时向银行咨询相关政策和费率，以避免不必要的费用和纠纷。

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会计假设有哪些?各自的含义是什么?
秦老师 | 提问时间：12/07 19:08

#会计实务#

会计假设是会计理论的基础，指的是在编制财务报表和进行会计处理时，假定的一些前提条件或规则。这些假设在实践中被广泛接受，并且对于正确和准确地记录和报告财务信息至关重要。以下是常见的会计假设及其含义： 1. 经济实体假设：假设企业与其所有者是分开的独立实体，企业的财务状况与所有者的个人财务状况是分离的。这意味着企业的财务报表应该独立地反映企业的经济活动，而不受所有者个人事务的影响。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，没有立即的破产或关闭风险。这意味着财务报表应该基于这一前提，而不考虑企业可能面临的破产或关闭风险。 3. 会计期间假设：假设企业的经营活动可以划分为一系列会计期间，通常为一年。这意味着企业的财务报表应该按照这些会计期间进行编制，以提供有关企业在特定时间段内的财务状况和经营成果的信息。 4. 货币计量假设：假设企业的经济活动可以用货币来度量和记录。这意味着财务报表中的金额应该以货币单位表示，以便比较和分析企业的财务状况和经营成果。 5. 会计核算周期假设：假设企业的财务报表可以按照一定的时间周期进行编制，例如每月、每季度或每年。这意味着企业的财务报表应该在特定的时间点上反映企业的财务状况和经营成果。这些会计假设为会计提供了一个统一的框架，使得财务报表能够提供有关企业财务状况和经营成果的准确和可比较的信息。

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增值税加计抵减怎么做账
周老师 | 提问时间：12/07 19:02

#会计实务#

增值税加计抵减是指企业在购买固定资产、不动产等项目时，可以按一定比例将购买金额加计到进项税额中，从而减少企业应纳增值税的金额。具体做账步骤如下： 1. 首先，将购买固定资产、不动产等项目的金额记入固定资产或不动产账户。 2. 然后，根据国家相关规定，确定加计抵减的比例。通常情况下，固定资产、不动产等项目的加计抵减比例为10%。 3. 根据加计抵减比例，计算出加计抵减金额。例如，购买固定资产金额为100,000元，加计抵减比例为10%，则加计抵减金额为10,000元。 4. 将加计抵减金额记入进项税额中。进项税额是指企业购买货物、接受劳务等支付的增值税额。加计抵减金额可以直接抵减进项税额，从而减少企业应纳增值税的金额。需要注意的是，加计抵减只适用于购买固定资产、不动产等项目，对于其他项目（如购买原材料、办公用品等）不适用。此外，加计抵减金额不能超过企业实际支付的增值税额。

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个人所得税扣税标准有几档
王一老师 | 提问时间：12/07 18:49

#会计实务#

个人所得税扣税标准根据个人所得税法的规定，分为7个档次。具体如下： 1. 不超过3,000元的，税率为3%； 2. 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； 3. 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； 4. 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； 5. 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； 6. 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； 7. 超过80,000元的部分，税率为45%。需要注意的是，个人所得税扣税标准是根据个人的年度收入总额来确定的，每个档次只适用于对应部分的收入。

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