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你好，我们公司员工补缴社保滞纳金，我是借银行存款，贷营业外收入还是营业外支出？
家权老师 | 提问时间：06/01 10:30

#实务#

是公司代员工补交社保，没法收回是不？

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企业所得税汇算清缴过了申报期还没修改吗
文文老师 | 提问时间：05/31 14:44

#实务#

企业所得税汇算清缴过了申报期，可以做更正申报

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老师像公司这样购买了理财产品又赎回，赎回了又购买要怎么做账呢？
冉老师 | 提问时间：05/31 16:02

#实务#

你好，同学购买的时候借其他货币资金贷银行存款赎回借银行存款贷其他货币资金财务费用利息收入

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是在国家企业信息公示系统查询工商年报吗，进来后在哪里查询
宋生老师 | 提问时间：05/29 10:26

#实务#

你好，你直接输入公司名称就好了。

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参加培训产生的交通费，餐费，民间非营利组织可以计入什么科目
郭老师 | 提问时间：05/28 18:20

#实务#

你好，你主营是什么的？这个培训是你单位主营业务的吗？

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老师，汇算清缴，要退税，不想退税，我要调增数据，在A105000表填那个位置，票据都是合理的，就是单纯不想退税。
小菲老师 | 提问时间：05/28 10:35

#实务#

同学，你好那你费用少填点

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行政事业单位，就是政府部门，需要报税吗？能登录电子税务局吗
宋生老师 | 提问时间：05/28 10:46

#实务#

你好，他们不需要报税。

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慈善捐赠怎么做账，可以税前扣除
家权老师 | 提问时间：05/27 17:19

#实务#

借：营业外支出-捐赠支出贷：银行存款取得公益捐赠收据才能税前扣

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行政机关发放绩效要不要通过“应付职工薪酬”科目核算
宋生老师 | 提问时间：05/27 13:05

#实务#

你好，是的，是要通过这个的。

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老师这两个表格里的数据怎样查找重复值呢，要姓名和金额一起查找
高辉老师 | 提问时间：05/27 14:56

#实务#

你好，需要再单独一列 =入住姓名%26结算金额，然后对这列用条件格式，查找重复值

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客户购买我们产品，我公司货车送货，产品50元运费6元，单价一共是56元，要分开开票吗
东老师 | 提问时间：05/27 10:55

#实务#

您好，这个最好还是分开开票

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转让专利权要缴纳印花税吗
婵老师 | 提问时间：05/24 10:15

#实务#

需要，因为转让专利权肯定是要签订转让合同的，应适用“技术合同”税目按万分之三税率缴纳印花税

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老师，问一下你，怎么把退货扣款弄出来，因为开票批量导入的，不能有负数的
小菲老师 | 提问时间：05/21 12:17

#实务#

同学，你好你是开具发票吗？？退货扣款是开具红字发票

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老师您好，请问一下运输发票，开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中，如内容较多可另附清单。问一下，发票备注栏内容只填写起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息就行是吧。可以填写下就不用附清单
郭老师 | 提问时间：06/11 09:21

#实务#

是的，对的，是这么做的。

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老师请问，几年前收到的发票品名有误，税局要求红冲重开，请问怎么做部分红冲呢。（发票详单有餐饮服务品名，现在要求对方冲开？
郭老师 | 提问时间：06/09 12:19

#实务#

你好，你们现在还用开票盘还是电子税务局开的？

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小规模开票一年不超500万，如果去年8月开到今年是8月加一起满500万吗
小菲老师 | 提问时间：06/06 15:13

#实务#

同学，你好去年8月开到今年是7月

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没有毕业的实习生需要申报个税吗？
宋生老师 | 提问时间：06/04 08:29

#实务#

你好！申报是要申报的，按劳务来

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老师，请问一下，个体户现在可以开1%的电子专票吗，不用去税局代开了吗？
邹刚得老师 | 提问时间：06/04 10:53

#实务#

你好，如果税局给你单位审批了电子发票开具权限，是可以的

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往来款，转入我司账户挂其他应付款还是挂其他应收款？
宋生老师 | 提问时间：06/04 11:08

#实务#

你好，其实这两个都可以看业务的性质。

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必须每年都继续教育吗，我从22年到现在没继续教育要不要补，补不什么后果
家权老师 | 提问时间：06/03 14:29

#实务#

需要补的，不补的话，你的会计信息就会被注销

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ETC自动扣费做账的时候没有发票先挂到其他应付款还是预付账款都行？
家权老师 | 提问时间：06/03 15:35

#实务#

ETC自动扣费做账的时候没有发票先挂到其他应付款就行

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数据具有什么性质
秦老师 | 提问时间：12/07 19:40

#会计实务#

数据具有以下几个性质： 1. 客观性：数据是客观存在的事实和信息，与主观意见无关。 2. 可度量性：数据可以通过数量或质量来度量和表示。 3. 可比性：数据可以进行比较和分析，以便得出有意义的结论。 4. 可靠性：数据应该是准确、完整、可靠的，以便用于决策和分析。 5. 可验证性：数据应该是可验证的，即可以通过检查和核实来确认其准确性和真实性。 6. 时效性：数据应该是及时的，以便能够反映当前的情况和变化。 7. 保密性：数据应该受到适当的保密措施，以防止未经授权的访问和使用。这些性质对于会计实务非常重要，因为会计数据是用于决策和报告的基础，必须具备可靠性和准确性，以便能够提供有用的信息。

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递延所得税资产和负债怎么理解达大白话
秦老师 | 提问时间：12/07 19:34

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计中一个比较复杂的概念，但我们可以用简单的语言来解释。递延所得税资产是指由于企业在会计报表中确认了比税务报表中更多的费用或损失，导致将来可以减少纳税额的资产。换句话说，递延所得税资产是企业预计将来可以获得的税务优惠。举个例子来说，假设某企业在会计报表中确认了一笔费用，但税务报表中并没有确认这笔费用。这就意味着企业在未来可以减少相应的纳税额，因此可以将这个减税的预期作为递延所得税资产。递延所得税负债则是相反的概念。当企业在会计报表中确认了比税务报表中更少的收入或利润，导致将来需要支付更多的税款时，就会出现递延所得税负债。举个例子来说，假设某企业在会计报表中确认了一笔收入，但税务报表中并没有确认这笔收入。这就意味着企业需要在未来支付额外的税款，因此需要将这个额外的税款作为递延所得税负债。总结起来，递延所得税资产和负债是企业根据会计和税务规定的差异，预测未来可以减少或增加的税款金额。递延所得税资产表示未来可以减税的预期，而递延所得税负债表示未来需要支付额外税款的预期。

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汽车折旧费怎么索赔
王一老师 | 提问时间：12/07 19:27

#会计实务#

汽车折旧费是指汽车在使用过程中由于年限、使用磨损等原因所产生的价值减少费用。索赔汽车折旧费通常是在以下情况下进行： 1. 事故索赔：如果汽车发生事故导致损坏，可以向保险公司提出索赔要求。保险公司会根据车辆的实际价值和事故程度来计算折旧费用，并进行赔偿。 2. 租赁合同：如果您是租赁汽车的用户，租赁合同中通常会规定在租期结束后，您需要支付车辆折旧费用。根据合同约定，您可以向租赁公司索赔折旧费用。 3. 企业报销：如果您是企业员工，根据公司政策，您可以向公司报销使用私人汽车的折旧费用。通常需要提供相关的发票、行驶里程等证明文件。无论是哪种情况，索赔汽车折旧费都需要提供相关的证据和文件来支持您的要求。建议您在索赔前详细阅读相关合同或保险条款，并咨询专业人士或保险代理人的意见，以确保您的索赔合法有效。

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未认证抵扣的进项税怎么会计分录
李老师 | 提问时间：12/07 19:25

#会计实务#

未认证抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但由于某种原因无法进行抵扣。对于未认证抵扣的进项税，会计分录如下：借：进项税额（负债科目）贷：应付账款或现金（资产科目）其中，进项税额需要以负债科目进行记录，表示企业尚未获得抵扣权利。应付账款或现金则表示企业已经支付了进项税，但尚未获得抵扣权利。需要注意的是，未认证抵扣的进项税在后续如果获得抵扣权利，应按照抵扣规定进行抵扣，并对上述分录进行调整。

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应付职工薪酬包括劳务费吗
秦老师 | 提问时间：12/07 19:22

#会计实务#

是的，应付职工薪酬包括劳务费。劳务费是指企业向个人或者其他单位支付的与劳动力有关的报酬，包括劳务派遣费、劳务费用等。在会计实务中，应付职工薪酬是指企业应付给职工的各种报酬，包括基本工资、津贴、奖金、加班费、绩效工资等。劳务费作为一种职工报酬形式，也应该计入应付职工薪酬中。

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邮政信用卡逾期利息和滞纳金怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 19:20

#会计实务#

邮政信用卡逾期利息和滞纳金的计算方法如下： 1. 逾期利息计算：逾期利息是指持卡人未按时偿还信用卡账单上的最低还款额或全部应还款项所产生的利息。逾期利息通常按日计算，具体计算公式如下：逾期利息 = 逾期天数 × 每日逾期利率 × 逾期金额逾期天数：指从最后还款日到实际还款日的天数；每日逾期利率：银行规定的逾期利率，通常以年化利率计算，需要将其转化为日利率；逾期金额：指逾期未还的应还款项。 2. 滞纳金计算：滞纳金是指持卡人未按时偿还信用卡账单上的最低还款额或全部应还款项所产生的罚款。滞纳金通常按一定比例计算，具体计算公式如下：滞纳金 = 滞纳金比例 × 逾期金额滞纳金比例：银行规定的滞纳金比例，通常以年化利率计算，需要将其转化为日利率；逾期金额：指逾期未还的应还款项。需要注意的是，不同银行和信用卡机构对逾期利息和滞纳金的计算方法和比例可能有所不同，具体以相关协议和合同为准。此外，持卡人还应及时向银行咨询相关政策和费率，以避免不必要的费用和纠纷。

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会计假设有哪些?各自的含义是什么?
秦老师 | 提问时间：12/07 19:08

#会计实务#

会计假设是会计理论的基础，指的是在编制财务报表和进行会计处理时，假定的一些前提条件或规则。这些假设在实践中被广泛接受，并且对于正确和准确地记录和报告财务信息至关重要。以下是常见的会计假设及其含义： 1. 经济实体假设：假设企业与其所有者是分开的独立实体，企业的财务状况与所有者的个人财务状况是分离的。这意味着企业的财务报表应该独立地反映企业的经济活动，而不受所有者个人事务的影响。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，没有立即的破产或关闭风险。这意味着财务报表应该基于这一前提，而不考虑企业可能面临的破产或关闭风险。 3. 会计期间假设：假设企业的经营活动可以划分为一系列会计期间，通常为一年。这意味着企业的财务报表应该按照这些会计期间进行编制，以提供有关企业在特定时间段内的财务状况和经营成果的信息。 4. 货币计量假设：假设企业的经济活动可以用货币来度量和记录。这意味着财务报表中的金额应该以货币单位表示，以便比较和分析企业的财务状况和经营成果。 5. 会计核算周期假设：假设企业的财务报表可以按照一定的时间周期进行编制，例如每月、每季度或每年。这意味着企业的财务报表应该在特定的时间点上反映企业的财务状况和经营成果。这些会计假设为会计提供了一个统一的框架，使得财务报表能够提供有关企业财务状况和经营成果的准确和可比较的信息。

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增值税加计抵减怎么做账
周老师 | 提问时间：12/07 19:02

#会计实务#

增值税加计抵减是指企业在购买固定资产、不动产等项目时，可以按一定比例将购买金额加计到进项税额中，从而减少企业应纳增值税的金额。具体做账步骤如下： 1. 首先，将购买固定资产、不动产等项目的金额记入固定资产或不动产账户。 2. 然后，根据国家相关规定，确定加计抵减的比例。通常情况下，固定资产、不动产等项目的加计抵减比例为10%。 3. 根据加计抵减比例，计算出加计抵减金额。例如，购买固定资产金额为100,000元，加计抵减比例为10%，则加计抵减金额为10,000元。 4. 将加计抵减金额记入进项税额中。进项税额是指企业购买货物、接受劳务等支付的增值税额。加计抵减金额可以直接抵减进项税额，从而减少企业应纳增值税的金额。需要注意的是，加计抵减只适用于购买固定资产、不动产等项目，对于其他项目（如购买原材料、办公用品等）不适用。此外，加计抵减金额不能超过企业实际支付的增值税额。

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个人所得税扣税标准有几档
王一老师 | 提问时间：12/07 18:49

#会计实务#

个人所得税扣税标准根据个人所得税法的规定，分为7个档次。具体如下： 1. 不超过3,000元的，税率为3%； 2. 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； 3. 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； 4. 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； 5. 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； 6. 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； 7. 超过80,000元的部分，税率为45%。需要注意的是，个人所得税扣税标准是根据个人的年度收入总额来确定的，每个档次只适用于对应部分的收入。

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