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买了工厂，交房产税，那需要交土地使用税吗？
小菲老师 | 提问时间：04/03 13:36

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 46

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怎么往来对账，成本分析，经营分析
小菲老师 | 提问时间：04/03 13:33

#实务#

同学，你好怎么往来对账明确对账目标与范围对谁对：客户（应收账款）或供应商（应付账款）对什么：采购/销售单、发票、付款记录、退货单等对哪段时期：通常按月进行，如“2026年3月1日至3月31日” 将你的账面余额与对方提供的对账单逐笔比对，常见差异原因包括：单据未及时入账（如对方已付款你还没收到）金额录入错误退货未冲抵发票开具时间与实际交易时间不一致（时间性差异）

阅读 96

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老师好，为生产加工用的气体算用不用交印花税？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 13:24

#实务#

您好，这个按购销合同来申报

阅读 65

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印花税中建设工程合同是不是双方都要缴纳？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 13:24

#实务#

您好，是的，这个是双方都要交的

阅读 68

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充值油卡分录怎么做啊，没有设置预付账款
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 13:23

#实务#

您好，借：其他应收款贷：银行存款这样做就可以

阅读 42

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老师您好，请问：账上长期挂着应付账款，其他应付款为股东借款，现在公司要注销，这两个科目的挂账没钱付出去，应该怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 13:23

#实务#

您好，转到营业外收入就可以

阅读 41

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请问公积金当月计提，下月发放，现在发现是当月计提当月发放，调账凭证怎么做呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 13:20

#实务#

您好，当月计提了，直接支付就行，前面的不用管了

阅读 68

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老师，律师给律所开发票要开什么税目呀
小菲老师 | 提问时间：04/03 13:20

#实务#

同学，你好律师给律所开发票要开什么税目呀常见为“咨询服务费”或“诉讼代理”等细分项目

阅读 59

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老师，我现在有车间每天报的产量工时单子，我想制定标准工时怎么制定呢？我们是食品加工工厂
小菲老师 | 提问时间：04/03 13:12

#实务#

同学，你好标准工时 = 正常工时 × (1 + 宽放率) 示例：正常工时0.045小时/件，宽放率12%，则标准工时 = 0.045 × 1.12 = ?0.0504小时/件 ≈ 3.02分钟/件

阅读 65

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税前利润-44000，税前利润率就是-44000*100%保留万元，怎么写等于金额
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 13:09

#实务#

您好根据实际需求进行四舍五入。例如：保留整数万元：-44,000元 ≈ -4万元（四舍五入）。保留一位小数：-4.4万元（精确值）。保留两位小数：-4.40万元。

阅读 39

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老师好计提食堂伙食费并且没有付款
小菲老师 | 提问时间：04/03 13:05

#实务#

同学，你好借：管理费用——职工福利费（或食堂费用）　　贷：应付职工薪酬——食堂伙食费

阅读 40

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老师请问一下，计提工资和社保，我支付社保时用了其他应付款科目可不可以？
小菲老师 | 提问时间：04/03 13:03

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 68

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老师，麻烦问下，就是个体户查帐征收，老板想4月份去注销，开票额是10万，然后取得成本票是3万多，然后想再申报一个人的工资，作为成本，可以么，就是1月到3月的工资
小菲老师 | 提问时间：04/03 13:03

#实务#

同学，你好是可以的

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老师公司有1500万的居间费应该怎么处理
小菲老师 | 提问时间：04/03 13:01

#实务#

同学，你好取得发票，做费用分录

阅读 72

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银行资金流水摘要为：操作员费、账户费、工具费，交易类型：收费，这种会计入账，凭证摘要怎么写？
小菲老师 | 提问时间：04/03 13:01

#实务#

同学，你好这个具体是什么业务？操作员费，是支付劳务费吗？工具费，是购买工具吗？

阅读 70

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老师，请问今天税务局上班的吧
小菲老师 | 提问时间：04/03 12:56

#实务#

同学，你好是上班的

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你好，1月出口一单，开票的数据和企业所得税自动出来的数据相差1000元，这个是依自己开票的金额填还是就保留自动出来的数据，这个汇率使用不一样导致
朴老师 | 提问时间：04/03 12:55

#实务#

企业所得税申报表收入 → 按你开票金额填系统自动带的不对，直接手动修改汇率差异导致的差额，不用调账，正常申报即可一句话：听发票的，不听系统自动带的。

阅读 42

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老师，你好，请问售后回租，收到融资款110万，请问这个应该怎么做账
小菲老师 | 提问时间：04/03 12:54

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：长期应付款——应付融资租赁款

阅读 40

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老师您好，我们是从事磷矿石买卖的贸易公司，我把取得的银行承兑汇票转让给非金融企业，支付给对方贴现费用，取得的票据转让费发票可以在所得税中扣出吗
小菲老师 | 提问时间：04/03 12:54

#实务#

同学，你好有发票，就可以扣

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食堂伙食计提的会计分录
小菲老师 | 提问时间：04/03 12:52

#实务#

同学，你好借：管理费用 - 职工福利费，贷：应付职工薪酬 - 食堂伙食费。

阅读 42

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存货因为管理不善发生亏损，记入管理费用，汇算清缴要纳税调增吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 12:45

#实务#

您好，这种合理损失，不用调增

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数据具有什么性质
秦老师 | 提问时间：12/07 19:40

#会计实务#

数据具有以下几个性质： 1. 客观性：数据是客观存在的事实和信息，与主观意见无关。 2. 可度量性：数据可以通过数量或质量来度量和表示。 3. 可比性：数据可以进行比较和分析，以便得出有意义的结论。 4. 可靠性：数据应该是准确、完整、可靠的，以便用于决策和分析。 5. 可验证性：数据应该是可验证的，即可以通过检查和核实来确认其准确性和真实性。 6. 时效性：数据应该是及时的，以便能够反映当前的情况和变化。 7. 保密性：数据应该受到适当的保密措施，以防止未经授权的访问和使用。这些性质对于会计实务非常重要，因为会计数据是用于决策和报告的基础，必须具备可靠性和准确性，以便能够提供有用的信息。

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递延所得税资产和负债怎么理解达大白话
秦老师 | 提问时间：12/07 19:34

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计中一个比较复杂的概念，但我们可以用简单的语言来解释。递延所得税资产是指由于企业在会计报表中确认了比税务报表中更多的费用或损失，导致将来可以减少纳税额的资产。换句话说，递延所得税资产是企业预计将来可以获得的税务优惠。举个例子来说，假设某企业在会计报表中确认了一笔费用，但税务报表中并没有确认这笔费用。这就意味着企业在未来可以减少相应的纳税额，因此可以将这个减税的预期作为递延所得税资产。递延所得税负债则是相反的概念。当企业在会计报表中确认了比税务报表中更少的收入或利润，导致将来需要支付更多的税款时，就会出现递延所得税负债。举个例子来说，假设某企业在会计报表中确认了一笔收入，但税务报表中并没有确认这笔收入。这就意味着企业需要在未来支付额外的税款，因此需要将这个额外的税款作为递延所得税负债。总结起来，递延所得税资产和负债是企业根据会计和税务规定的差异，预测未来可以减少或增加的税款金额。递延所得税资产表示未来可以减税的预期，而递延所得税负债表示未来需要支付额外税款的预期。

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汽车折旧费怎么索赔
王一老师 | 提问时间：12/07 19:27

#会计实务#

汽车折旧费是指汽车在使用过程中由于年限、使用磨损等原因所产生的价值减少费用。索赔汽车折旧费通常是在以下情况下进行： 1. 事故索赔：如果汽车发生事故导致损坏，可以向保险公司提出索赔要求。保险公司会根据车辆的实际价值和事故程度来计算折旧费用，并进行赔偿。 2. 租赁合同：如果您是租赁汽车的用户，租赁合同中通常会规定在租期结束后，您需要支付车辆折旧费用。根据合同约定，您可以向租赁公司索赔折旧费用。 3. 企业报销：如果您是企业员工，根据公司政策，您可以向公司报销使用私人汽车的折旧费用。通常需要提供相关的发票、行驶里程等证明文件。无论是哪种情况，索赔汽车折旧费都需要提供相关的证据和文件来支持您的要求。建议您在索赔前详细阅读相关合同或保险条款，并咨询专业人士或保险代理人的意见，以确保您的索赔合法有效。

阅读 1291

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未认证抵扣的进项税怎么会计分录
李老师 | 提问时间：12/07 19:25

#会计实务#

未认证抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但由于某种原因无法进行抵扣。对于未认证抵扣的进项税，会计分录如下：借：进项税额（负债科目）贷：应付账款或现金（资产科目）其中，进项税额需要以负债科目进行记录，表示企业尚未获得抵扣权利。应付账款或现金则表示企业已经支付了进项税，但尚未获得抵扣权利。需要注意的是，未认证抵扣的进项税在后续如果获得抵扣权利，应按照抵扣规定进行抵扣，并对上述分录进行调整。

阅读 982

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应付职工薪酬包括劳务费吗
秦老师 | 提问时间：12/07 19:22

#会计实务#

是的，应付职工薪酬包括劳务费。劳务费是指企业向个人或者其他单位支付的与劳动力有关的报酬，包括劳务派遣费、劳务费用等。在会计实务中，应付职工薪酬是指企业应付给职工的各种报酬，包括基本工资、津贴、奖金、加班费、绩效工资等。劳务费作为一种职工报酬形式，也应该计入应付职工薪酬中。

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邮政信用卡逾期利息和滞纳金怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 19:20

#会计实务#

邮政信用卡逾期利息和滞纳金的计算方法如下： 1. 逾期利息计算：逾期利息是指持卡人未按时偿还信用卡账单上的最低还款额或全部应还款项所产生的利息。逾期利息通常按日计算，具体计算公式如下：逾期利息 = 逾期天数 × 每日逾期利率 × 逾期金额逾期天数：指从最后还款日到实际还款日的天数；每日逾期利率：银行规定的逾期利率，通常以年化利率计算，需要将其转化为日利率；逾期金额：指逾期未还的应还款项。 2. 滞纳金计算：滞纳金是指持卡人未按时偿还信用卡账单上的最低还款额或全部应还款项所产生的罚款。滞纳金通常按一定比例计算，具体计算公式如下：滞纳金 = 滞纳金比例 × 逾期金额滞纳金比例：银行规定的滞纳金比例，通常以年化利率计算，需要将其转化为日利率；逾期金额：指逾期未还的应还款项。需要注意的是，不同银行和信用卡机构对逾期利息和滞纳金的计算方法和比例可能有所不同，具体以相关协议和合同为准。此外，持卡人还应及时向银行咨询相关政策和费率，以避免不必要的费用和纠纷。

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会计假设有哪些?各自的含义是什么?
秦老师 | 提问时间：12/07 19:08

#会计实务#

会计假设是会计理论的基础，指的是在编制财务报表和进行会计处理时，假定的一些前提条件或规则。这些假设在实践中被广泛接受，并且对于正确和准确地记录和报告财务信息至关重要。以下是常见的会计假设及其含义： 1. 经济实体假设：假设企业与其所有者是分开的独立实体，企业的财务状况与所有者的个人财务状况是分离的。这意味着企业的财务报表应该独立地反映企业的经济活动，而不受所有者个人事务的影响。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，没有立即的破产或关闭风险。这意味着财务报表应该基于这一前提，而不考虑企业可能面临的破产或关闭风险。 3. 会计期间假设：假设企业的经营活动可以划分为一系列会计期间，通常为一年。这意味着企业的财务报表应该按照这些会计期间进行编制，以提供有关企业在特定时间段内的财务状况和经营成果的信息。 4. 货币计量假设：假设企业的经济活动可以用货币来度量和记录。这意味着财务报表中的金额应该以货币单位表示，以便比较和分析企业的财务状况和经营成果。 5. 会计核算周期假设：假设企业的财务报表可以按照一定的时间周期进行编制，例如每月、每季度或每年。这意味着企业的财务报表应该在特定的时间点上反映企业的财务状况和经营成果。这些会计假设为会计提供了一个统一的框架，使得财务报表能够提供有关企业财务状况和经营成果的准确和可比较的信息。

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增值税加计抵减怎么做账
周老师 | 提问时间：12/07 19:02

#会计实务#

增值税加计抵减是指企业在购买固定资产、不动产等项目时，可以按一定比例将购买金额加计到进项税额中，从而减少企业应纳增值税的金额。具体做账步骤如下： 1. 首先，将购买固定资产、不动产等项目的金额记入固定资产或不动产账户。 2. 然后，根据国家相关规定，确定加计抵减的比例。通常情况下，固定资产、不动产等项目的加计抵减比例为10%。 3. 根据加计抵减比例，计算出加计抵减金额。例如，购买固定资产金额为100,000元，加计抵减比例为10%，则加计抵减金额为10,000元。 4. 将加计抵减金额记入进项税额中。进项税额是指企业购买货物、接受劳务等支付的增值税额。加计抵减金额可以直接抵减进项税额，从而减少企业应纳增值税的金额。需要注意的是，加计抵减只适用于购买固定资产、不动产等项目，对于其他项目（如购买原材料、办公用品等）不适用。此外，加计抵减金额不能超过企业实际支付的增值税额。

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个人所得税扣税标准有几档
王一老师 | 提问时间：12/07 18:49

#会计实务#

个人所得税扣税标准根据个人所得税法的规定，分为7个档次。具体如下： 1. 不超过3,000元的，税率为3%； 2. 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； 3. 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； 4. 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； 5. 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； 6. 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； 7. 超过80,000元的部分，税率为45%。需要注意的是，个人所得税扣税标准是根据个人的年度收入总额来确定的，每个档次只适用于对应部分的收入。

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