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专门借款资本化期间从什么时候开始到结束?
郭老师
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提问时间:10/06 12:26
#税务师#
从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,但借款费用暂停资本化的期间不包括在内
阅读 871
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老师,您好,我不懂为什么要×60%跟40%
朱朱老师
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提问时间:07/22 08:03
#税务师#
您好,解答如下 60%和40%是按照账面价值的比重
阅读 871
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我们是购买方现在要开红字信息表,图片中的发票代码和和发票号是供应商发过来的,请问红字信息表,我需要开4张出来,还是说这4张发票的产品名称可以合并到一张红字信息表格呢
郭老师
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提问时间:02/06 14:00
#税务师#
分别开四张红字发票
阅读 871
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企业债转股需要交税吗?
税法老师
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提问时间:10/19 09:45
#税务师#
债转股要缴纳企业所得税
阅读 871
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对于这句话,使用年限的确定 车辆购置税,对于超过一年,未满12个月但超过6个月的,车辆购置税不视为1年,但土地增值税中视为1年 这句话不理解点 车辆购置税已超过一年,其他时间未满12个月但超过6个月的,我觉得应视为1年啊,为什么不视为1年,因为他超过了1年
张老师
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提问时间:03/20 08:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这句话的意思是,已经过了一年之后,如果在第二年使用超过了6个月但是没有满12个月,则车辆购置税中不视为1年,退税的时候按照1年退。 而土地增值税中要视为1年,一共是2年。 祝您学习愉快!
阅读 871
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我公司出售固定资产房屋,2003年自建转固定资产,原值70万,现净值23万。若出售400万,要交多少的土增税啊
小王老师
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提问时间:11/11 13:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是自建的要有评估价格 没有评估价格的要有税务局的核定价格 不能直接按照自建的原值或者净值计算应该缴纳的土地增值税 祝您学习愉快!
阅读 871
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房地产开发商返还商铺及住房可以开不征税发票吗 需要缴哪些税金?土增 增值税 企业所得税交吗?
范老师
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提问时间:08/27 15:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通常来说是需要交税的,不能开不征税发票。 土地增值税、企业所得税以及增值税都是需要缴纳的。 祝您学习愉快!
阅读 871
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特殊性税务处理和一般性税务处理的计算公式是什么,举个例子谢谢!
卫老师
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提问时间:11/13 14:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般性税务处理中不涉及计算公式,特殊性税务处理下涉及,参考公式如下: 非股权支付对应的资产转让所得或损失=(被转让资产的公允价值-被转让资产的计税基础)×(非股权支付金额÷被转让资产的公允价值) 可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额=被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率 祝您学习愉快!
阅读 871
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划线部分为什么扣除1200万
周老师
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提问时间:04/25 15:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:房地产企业销售新房选择一般计税方法时,销项税额=(全部价款和价外费用—当期允许扣除的土地价款)/(1+9%)*9%横线部分计算的是销项税额,不含税收入要将销项税额减去。祝您学习愉快!
阅读 871
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不明白,为什么要按照开出,承兑商业汇票的单位进行明细核算,不是按照背书呢,万一企业收到的票据就是供应商背书过来的呢
venus老师
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提问时间:03/04 09:16
#税务师#
同学,你是对哪个答案有质疑
阅读 870
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老师你好,我想咨询一下,我们公司A是一个大股东和他名下的一家公司B持股的,B公司现有持股人也大股东本人及其母亲的公司,现在需要把他母亲的公司改成A公司这样可以吗?会不会有风险。
新新老师
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提问时间:12/26 09:21
#税务师#
是单位名称变更还是公司的股东变更?
阅读 870
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老师,您看下,这个营业范围可以开,建筑服务*安装费吗?
venus老师
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提问时间:12/25 14:40
#税务师#
可以的,你们有安装的经营范围
阅读 870
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麻烦老师总结一下这个知识点。
微微老师
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提问时间:12/20 21:55
#税务师#
您好,行政机关拟作出下列行政处罚决定,应当告知当事人有要求听证的权利,当事人要求听证的,行政机关应当组织听证:(1)较大数额罚款(选项D);(2)没收较大数额违法所得(选项E)、没收较大价值非法财物;(3)降低资质等级(选项C)、吊销许可证件(选项B);(4)责令停产停业、责令关闭、限制从业;(5)其他较重的行政处罚;(6)法律、法规、规章规定的其他情形。
阅读 870
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这一题选项C为什么不对?不是AC都对吗?
玥玥老师1
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提问时间:12/19 13:23
#税务师#
同学你好,可转债票面利率大于市场利率不是赎回条款的情形。你考虑到的应该是市场利率下行的时候,企业更愿意赎回债券,以更低的利率重新发行,但不是票面利率大于市场利率的时候
阅读 870
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老师您好,公司替员工承担个税和社保该怎么做账呢,应该挂什么科目呢?还是说就在其他应收款个人部分社保挂着?
东老师
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提问时间:12/04 10:35
#税务师#
你好,这个发放工资的时候扣除的
阅读 870
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请问老师,单位年初元旦加班的餐费放到哪里
艳子老师
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提问时间:12/01 14:40
#税务师#
您好, 这个计入福利费就可以了
阅读 870
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请问老师,单位收到劳务派遣发票2张,一张专票5%税率*人力资源服务*服务费,一张差额税率星号*人力资源服务*工资,金额2.2万。备注差额征税,工资2万,保险2千。请问老师对吗
岳老师
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提问时间:11/21 15:49
#税务师#
这两张发票都是正常合理的。
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某乳制品加工企业为增值税一般纳税人,是农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法的试点抵扣单位。2023年11月销售酸奶300吨,取得不含税销售额200万元,原乳单耗数为1.2吨,原乳平均购买单价为0.44万元/吨,按照投入产出法计算,该乳制品加工企业当月允许抵扣的进项是? 答案=300×1.2×0.44×13%/(1+13%) 加工成酸奶税率是13%抵扣率不应该是10%吗?
寻梦老师
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提问时间:10/28 21:26
#税务师#
你好,相关规定如下: 适用农产品进项税额核定扣除的试点行业:液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油。 确定收购农产品可以抵扣的进项税额,按照以下步骤进行: 、先分清是属于那种抵扣情况,生产“液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油”的一般纳税人适用的是核定扣除的办法,其余为计算抵扣。 二、根据第一步判断出适用核定扣除还是计算抵扣后,再根据以下规则确定农产品的扣除率: 1、核定扣除 (1)用于生产货物的,扣除率为所销售货物的适用税率。 例如,收购原乳生产酸奶,酸奶适用的是基本税率13%,那么收购原乳抵扣进项税额的扣除率就是13%。 (2)用于直接销售的,适用9%的扣除率 例如,一个生产液体乳的企业,收购了原乳,直接对外销售,此时扣除率为9%。 2、计算抵扣 用于生产或者委托加工13%税率货物:10%扣除率 用于直接销售、简单加工后销售或用于餐饮服务等其他用途:9%扣除率
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这道题目不是同一控制下企业合并吗?为什么
小天老师
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提问时间:10/01 21:38
#税务师#
您好,同为子公司,是同一控制下企业合并
阅读 870
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数电票开票时最下方的经办人写谁?为什么
逝水流痕老师
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提问时间:09/16 00:57
#税务师#
同学您好,经办人是开票员
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第一季度主营收入为3841361.29元,利润总额-33万,请问第一季度的利润率是不是就是0?那么第二季度把利润率做到1.3%的话,第二季度交多少企业所得税?第二季度主营业务收入为11911984.6元
金金老师
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提问时间:07/12 20:28
#税务师#
凝气,对的,第一季度不缴纳,你利润率1.3%,缴纳税款 11911984.6*1.3%*5%=7742.78999
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老师 本公告所称销售收入包括视同销售房地产的收入,但不包括企业销售的增值额未超过扣除项目金额20%的普通标准住宅的销售收入。 我想问这段是什么意思
丁小丁老师
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提问时间:06/27 20:31
#税务师#
您好!意思就是未超过20%的普通住宅不交土地增值税,所以收入也不包含这些不动产的收入
阅读 870
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去年帮企业代扣代缴增值税时,国外的企业选错了,现在是否能申请退回然后重新缴纳。需要提供什么依据。
青老师
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提问时间:06/21 18:38
#税务师#
你好; 如果企业错误了。可以去申请修改的; 你是电子税务局报的代扣增值税申报表;就可以改 了在重新申报的
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销售折让可以开 红字发票?可以冲减收入吗
青老师
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提问时间:11/18 09:21
#税务师#
你好; 可以开折让红字发票; 可以红冲收入的
阅读 870
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老师 伊比利亚火腿进口时税率9,销售时税率按9还是13%
税法老师
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提问时间:12/10 09:05
#税务师#
这不属于农产品,国内销售按照13%的税率
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老师,资源综合利用劳务指的是什么?
易 老师
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提问时间:01/02 14:27
#税务师#
同学您好,主要包括垃圾处理,污泥处理劳务,.污水处理劳务和工业废气处理劳务
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老师您好,我公司是一般纳税人采用差额计税方法,申报水利基金的计税依据是开票的不含税收入还是差额后的收入为依据
金金老师
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提问时间:07/05 14:48
#税务师#
您好,是以开票的不含税的
阅读 870
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个人以房子投资入股需要交土地增值税么?
易 老师
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提问时间:02/01 14:09
#税务师#
学员您好,这种情况是要的。
阅读 870
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消费税=关税完税价格+关税*消费税税率,这个电商平台的保价=关税完税价格+关税么 最后乘70%是什么
金金老师
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提问时间:08/27 10:15
#税务师#
请问一下答案在哪里呢
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老师,请问我们有个往来付了款,对方没有开票。如果准备把账务做平,做到营业外支出。摘要怎么写合适呢?
易 老师
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提问时间:12/21 13:58
#税务师#
同学您好,可写付款无法收回
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