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请问老师，图片（2）为什么按照期满算呢？
文文老师 | 提问时间：09/29 11:52

#税务师#

你好，没有看到相关图片

阅读 298

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一般纳税人，增值税出口免抵退税，过项需要取得增值税专用发票吗？
暖暖老师 | 提问时间：09/29 11:50

#税务师#

你好，需要的，否则没有退税的

阅读 397

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老师，为什么这个企业所得税要除以12呢？
家权老师 | 提问时间：09/29 11:43

#税务师#

因为是一次性收取全年的，需要按月分摊收入

阅读 564

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老师，我公司是小规模公司，注册资本500万。实收资本439万。其中一名自然人股东占比67%，335万已实缴到位，另一位股东是公司，占比33%，只实缴104万，未全部实缴到位，，自然人股东需要把股权转让给公司股东，未分配利润是亏损88万，转让股权时，填写股权原值335万，但是税务局退回来了，显示资产原值计算错误，让重新填，我想问一下，这个股权原值怎么计算。
郭老师 | 提问时间：09/29 11:42

#税务师#

你好，你们实收资本335万，他应该是按照你这个439×67%算的另外一个股东没有投资进来是吧。

阅读 505

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老师、2023年的矸石和煤泥已经在2023年12月实际处理掉了，但是账上没有处理，今年8月处理的话，有涉及去年的成本，怎么处理较合适
宋生老师 | 提问时间：09/29 11:35

#税务师#

你好，你如果想简单点就当做今年处理。

阅读 320

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审限：行政复议机关应当自受理申请之日起60日内作出行政复议决定。行政复议简易程序这里60日应该是30日。有误
宋生老师 | 提问时间：09/29 11:31

#税务师#

你好，你是说学堂的这个写错了，是吗？

阅读 549

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老师，非房企卖地，用简易计税方法计算缴纳增值税时，差额中为啥不扣除买地时的契税，而是直接扣除土地价款
家权老师 | 提问时间：09/29 11:10

#税务师#

那个是税务总局规定的，就像闯红灯为啥扣6分，不少扣或者多扣？

阅读 510

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烟叶税中的价外补贴都是按10%来计算的吗？
家权老师 | 提问时间：09/29 11:09

#税务师#

是的，烟叶税中的价外补贴都是按10%来计算的

阅读 533

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这种情况要交增值税和企税吗？
venus老师 | 提问时间：09/29 11:01

#税务师#

要区别情况来说的: 企业因权益性投资从被投资方取得的分红收入,本身性质上属于企业所得税的应税收入,但如果是《企业所得税法实施条例》第八十三条符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资预期年化预期收益,可以享受免税.

阅读 446

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这题A为啥折旧没抵税呢
宋生老师 | 提问时间：09/29 10:43

#税务师#

你好，这个是可以抵税的呀，你是在哪儿看到它不能抵税？

阅读 473

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我想请教一下，企业建厂供应商为一家，分别建造了办公楼，厂房，和员工宿舍及食堂，施工方开的发票是统一的，区分不了对应的个体建筑金额，但是员工宿舍楼和食堂部分的进项税是需要做转出的，我可不可以根据这部分的组成价值对应的税率去做进项税额转出呢？
朴老师 | 提问时间：09/29 10:32

#税务师#

同学你好这个可以的

阅读 364

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勘察设计费，工程监理费以及环评费税率分别是多少呀？
郭老师 | 提问时间：09/29 10:20

#税务师#

你好，一般纳税人6%，小规模的1%。

阅读 614

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老师，您好，涉税服务相关法律各章节需要背诵的期限、各法律中的简易程序与普通程序麻烦老师总结一下吧，
朴老师 | 提问时间：09/29 10:11

#税务师#

一、期限总结行政复议期限：公民、法人或者其他组织认为具体行政行为侵犯其合法权益的，可以自知道该具体行政行为之日起 60 日内提出行政复议申请；但是法律规定的申请期限超过 60 日的除外。行政诉讼起诉期限：公民、法人或者其他组织直接向人民法院提起诉讼的，应当自知道或者应当知道作出行政行为之日起 6 个月内提出。法律另有规定的除外。经过行政复议的案件，申请人不服复议决定的，可以在收到复议决定书之日起 15 日内向人民法院提起诉讼。复议机关逾期不作决定的，申请人可以在复议期满之日起 15 日内向人民法院提起诉讼。法律另有规定的除外。税务行政处罚听证申请期限：当事人要求听证的，应在行政机关告知后 3 日内提出。二、简易程序与普通程序行政诉讼程序：普通程序：适用于大多数行政诉讼案件。一般包括起诉和受理、审理前的准备、开庭审理、判决等环节。审理期限一般为 6 个月。简易程序：人民法院审理下列第一审行政案件，认为事实清楚、权利义务关系明确、争议不大的，可以适用简易程序：被诉行政行为是依法当场作出的；案件涉及款额二千元以下的；属于政府信息公开案件的。适用简易程序审理的行政案件，由审判员一人独任审理，并应当在立案之日起四十五日内审结。民事诉讼程序：普通程序：是民事诉讼程序的基本程序。包括起诉与受理、审理前的准备、开庭审理、判决和裁定等环节。审理期限一般为 6 个月，经本院院长批准，可以延长 6 个月，还需延长的，报请上级人民法院批准。简易程序：基层人民法院和它派出的法庭审理事实清楚、权利义务关系明确、争议不大的简单的民事案件，适用简易程序。简易程序由审判员一人独任审理，审理期限为 3 个月

阅读 449

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车辆购置税包括有有轨电车要交，这个有轨电车，轻轨属于这个，那BRT呢现在有我们这边有，其实也是有路上的轨道的，这个算吗？
宋生老师 | 提问时间：09/29 09:55

#税务师#

你好是的，这个也算的。

阅读 448

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行政法、民法、刑法中相同的模块老师，您好 1.比如普通程序、简易程序，行政法、民法、刑法中都有，那么，其他类似的模块麻烦老师帮助总结一下 2.法律、法规；法律、行政法规；法律、法规、规章总结一下吧
朴老师 | 提问时间：09/29 09:26

#税务师#

一、程序方面普通程序和简易程序：行政法：在行政处罚、行政许可等领域可能存在普通程序和简易程序之分。例如，对一般的行政处罚案件适用普通程序，进行较为全面的调查、听证等环节；而对于一些事实清楚、情节简单的案件可以适用简易程序，当场作出处罚决定。民法：民事诉讼中普通程序是最基本的程序，适用于一般的民事案件。简易程序则适用于事实清楚、权利义务关系明确、争议不大的简单民事案件，审理期限较短，程序相对简化。刑法：刑事诉讼中普通程序用于大多数刑事案件的审理。简易程序适用于基层人民法院管辖的案件，事实清楚、证据充分，被告人承认自己所犯罪行，对起诉书指控的犯罪事实没有异议的，可以适用简易程序。上诉程序：这三部法律中，当事人对一审的结果不服，都可以在规定的期限内向上一级机关或法院提起上诉，以寻求更公正的裁决。二、证据规则方面证据种类：行政法：书证、物证、证人证言、当事人陈述、鉴定意见、勘验笔录、现场笔录等。民法：书证、物证、视听资料、电子数据、证人证言、当事人陈述、鉴定意见、勘验笔录等。刑法：物证、书证、证人证言、被害人陈述、犯罪嫌疑人、被告人供述和辩解、鉴定意见、勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录、视听资料、电子数据。证据的审查判断：在三部法律中，都需要对证据的真实性、合法性、关联性进行审查判断，以确定证据的证明力。三、法律责任方面责任承担方式：行政法：行政处罚（警告、罚款、没收违法所得、责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、行政拘留等）、行政处分（警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等）。民法：民事责任主要有停止侵害、排除妨碍、消除危险、返还财产、恢复原状、修理、重作、更换、赔偿损失、支付违约金、消除影响、恢复名誉、赔礼道歉等。刑法：刑事责任包括主刑（管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑、死刑）和附加刑（罚金、剥夺政治权利、没收财产、驱逐出境等）。关于法律、法规、规章的总结法律：是由全国人民代表大会及其常务委员会制定的规范性文件，具有最高的法律效力。在行政法、民法、刑法领域，法律是最基本的依据，规定了基本原则、基本制度和主要的权利义务关系。行政法规：是由国务院制定的规范性文件，在行政法领域具有重要地位。行政法规主要是为了执行法律的规定或者对法律进行具体细化，在特定领域内对行政行为进行规范。规章：包括部门规章和地方政府规章。部门规章是国务院各部门根据法律和行政法规制定的规范性文件；地方政府规章是省、自治区、直辖市和设区的市、自治州的人民政府制定的规范性文件。在行政法领域，规章可以对具体行政行为的操作流程、标准等进行进一步的明确和细化。

阅读 435

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这个装修是从次月起计入长期待摊费用吗，会计分录怎样的
耿老师 | 提问时间：09/28 23:54

#税务师#

你好！完工当月计入长期待摊费用，上边分录借方改成长期待摊费用就可以

阅读 417

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请问如果有一个人买了房子借贷款，从银行借的贷款，把房子作为抵押，如果发生自然灾害，地震或者意外事件，房子不存在了请问这个银行贷款还需要再还吗？如果债务人没有其他资产可执行的话，
高辉老师 | 提问时间：09/28 23:24

#税务师#

你好，需要归还的没有执行其他财产，银行也会和商量怎么归还，比如免一些利息

阅读 407

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个人转让自建自用住房免征增值税，这里得个人仅指自然人，还是自然人和个体户
刘艳红老师 | 提问时间：09/28 22:46

#税务师#

您好，这个指的是自然人

阅读 598

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为什么要乘百分之50？
小王老师 | 提问时间：09/28 22:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人视同小规模是六税两费减半征收的所以乘以50%。祝您学习愉快！

阅读 837

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广告赞助支出可以税前扣除吗
郭锋老师 | 提问时间：09/28 21:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的，只是超标部分需要结转以后年度税前扣除祝您学习愉快！

阅读 539

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万人模考直播从哪里进去
刘艳红老师 | 提问时间：09/28 21:53

#税务师#

您好，这个要问下客服，是他们负责这块

阅读 407

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老师，帮忙看一下怎么做，图片里的纳税调整是指形成费用的多扣1200，形成资产的多扣800，一共调减2000？
小王老师 | 提问时间：09/28 21:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，注意当年纳税调减800+摊销额资本化部分是随之摊销额加计扣除的祝您学习愉快！

阅读 400

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稽查局对查处的涉嫌涉税犯罪是移送给谁？
丽媛老师 | 提问时间：09/28 21:00

#税务师#

你好，同学，一般的行政执法和刑事司法程序，税务稽查案件由税务稽查部门移交公安部门

阅读 510

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2024年税法一必刷550题第335题的答案是否不正确，请勘误下。
郭锋老师 | 提问时间：09/28 20:18

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：该题的答案没有错误，您是对哪里不清楚嘛，可以说下您的问题，方便为您解答。祝您学习愉快！

阅读 938

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请问45题b选项净资产收益率的高低不是取决于三个因素吗？
张老师 | 提问时间：09/28 19:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：也是包括B选项的，您看一下杜邦分析法是利用各个财务比率指标之间的内在联系，对企业财务状况进行综合分析的一种方法。杜邦分析图之间的关系为：　　净资产收益率＝总资产报酬率×权益乘数　　总资产报酬率＝销售（营业）净利润率×总资产周转率　　净资产收益率＝销售净利润率×总资产周转率×权益乘数祝您学习愉快！

阅读 680

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数罪的情况下，什么时候按处罚较重定罪（这个是指吸收原则吗），什么时候又按合并定罪呢？
高辉老师 | 提问时间：09/28 19:25

#税务师#

你好主刑的并罚规定1.对判处死刑和无期徒刑的，采取吸收原则。（1）数罪中判处几个死刑或者最重刑为死刑时，只执行一个死刑，不执行其他主刑。（2）数罪中判处几个无期徒刑或者最重刑为无期徒刑时，只执行一个无期徒刑，不执行其他主刑。需要指出的是，无期徒刑与死刑是性质截然不同的两个刑种，不能将两个以上无期徒刑决定合并执行死刑。2.数罪均系同种自由刑的，采取限制加重原则。在数罪总和刑期以下，数罪中最高刑期以上，决定执行刑期。数罪并罚管制最高不超过三年，拘役不超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不超过二十五年。3.数罪系不同种自由刑的，判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑，拘役被吸收。数罪中有判处有期徒刑和管制，或拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。二、附加刑的并罚规定1.数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。2.两个以上财产刑的并罚，根据《最高人民法院关于适用财产刑若干问题的规定》，依法对犯罪分子所犯数罪分别判处罚金的，应当实行并罚，将所判罚金数额相加，执行总和数额。一人犯数罪依法同时并处罚金和没收财产的，应当合并执行；但并处没收全部财产的，只执行没收财产。3.两个以上剥夺政治权利的附加刑的并罚。对于剥夺政治权利终身与剥夺政治权利五年以下的并罚，采用吸收原则，执行剥夺政治权利终身；对于两个以上剥夺政治权利五年以下附加刑的，合并执行。

阅读 466

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除了第一项乘以当期可扣除土地价款的比例，234都要乘以那个比例吗？
廖君老师 | 提问时间：09/28 19:16

#税务师#

您好，只有2要乘，3在1和2基础上，这个1和2已经是乘过比例后的数值了，4是实际开发部分发生的税

阅读 498

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为什么借方生产成本3万
波德老师 | 提问时间：09/28 18:50

#税务师#

企业的错误会计分录是你好，企业的错误分录是借：库存商品 30000 　　贷：生产成本 30000 ，所以调整分录是借生产成本30000

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你好，给专家购买的机票可以税前列支吗？
范老师 | 提问时间：09/28 18:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据税法规定，企业为员工支付的差旅费，包括机票费用，如果符合相关条件，可以作为企业所得税的合理费用进行税前扣除。这些条件通常包括： 1.费用必须与企业的经营活动相关。 2.必须有合法、有效的凭证，如电子客票行程单。 3.必须按照企业内部财务管理规定进行报销。因此，如果专家的机票费用符合上述条件，就可以在企业所得税前扣除。祝您学习愉快！

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请问老师这个题目有没有好点的理解方式？
卫老师 | 提问时间：09/28 17:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以从现金流量的角度分析，支付的钱=1050+12=1062 最终收到的钱=本金12*100＋2年的票面利息12*100*5%*2=1320 因此赚的钱=1320-1062=258 祝您学习愉快！

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