关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
为什么研究费用加计扣除100%,形成无形资产的.按无形资产的200%摊销,不应该是75%和175%吗?
丁小丁老师
|
提问时间:10/15 18:36
#税务师#
您好!制造业加计扣除100%
阅读 838
收藏 0
第9题的C选项为啥不对
法律老师
|
提问时间:10/06 11:08
#税务师#
这是因为对有关规定的审查如果行政复议机关无权审查的话,是要转送有权机关进行审查的,因此是要先对规定进行审查的,对规定进行审查之后才能审查具体行政行为,因此要对具体行政行为暂时停止审查。
阅读 838
收藏 0
老师,B 收回转销的应收账款分录为:借:应收账款 贷:坏账准备,此时应收账款金额不是增加,为何是减少应收账款账面价值呢?
悠然老师01
|
提问时间:10/20 20:23
#税务师#
学员你好,因为借:应收账款 贷:坏账准备 =应收账款-坏账准备,余额不变 而收回 借*银行存款 贷*应收账款 实质应收账款减少
阅读 838
收藏 4
老师,消费税的纳税人是销售方还是购买方呢
木木老师
|
提问时间:11/24 10:16
#税务师#
消费税的话,它的纳税义务人是属于销售方的。
阅读 838
收藏 4
烟丝期初有X斤烟丝,后购进Y斤烟丝,本期用Z斤烟丝去生产Q支卷烟并销售,问卷烟应交的消费税是多少?
金金老师
|
提问时间:06/27 22:06
#税务师#
您好,请问一下有金额吗
阅读 838
收藏 0
20×9年3月8日,甲公司董事会通过将其自用的一栋办公楼用于出租的议案,并形成书面决议。20×9年4月30日,甲公司已将该栋办公楼全部腾空,达到可以出租的状态。20×9年5月25日,甲公司与乙公司签订租赁合同,将该栋办公楼出租给乙公司。根据租赁合同的约定,该栋办公楼的租赁期为10年,租赁期开始日为20×9年6月1日;前两个月为免租期,乙公司不需要支付租金。不考虑其他因素,甲公司上述自用办公楼转换为投资性房地产的转换日是
微微老师
|
提问时间:01/31 22:55
#税务师#
您好,甲公司该项房地产在20×9年4月30日已属于持有以备经营出租的空置建筑物,且董事会或类似机构已做出将其用于经营出租的书面决议,因此甲公司应在20×9年4月30日将其转为投资性房地产
阅读 838
收藏 4
请问老师:投资性房地产从成本模式转为公允价值模式计量,公允价值与账面价值的差额计入当期留存收益。既然是计入留存收益,为什么还要确认递延所得税负债?
郭锋老师
|
提问时间:10/21 21:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 投资性房地产从成本模式转为公允价值模式计量,属于会计政策变更,其公允价值与账面价值的差额要调整期初留存收益。而确认递延所得税负债,是因为在成本模式转为公允价值模式时,投资性房地产的账面价值和计税基础可能会出现差异。税法通常按照成本模式来确定计税基础,而会计上采用公允价值模式计量,这就可能导致资产的账面价值大于计税基础,形成应纳税暂时性差异,按照会计准则要求,需要确认递延所得税负债。比如,投资性房地产成本模式下账面价值为3660,公允价值为3800,差额140计入留存收益,假设税率是25%,就需要确认递延所得税负债=140×25%=35。分录如下:```借:投资性房地产——成本3800 贷:投资性房地产3660 公允价值变动损益200借:留存收益140 贷:递延所得税负债35```虽然差额计入留存收益,但递延所得税的影响也直接计入留存收益中,这是为了保证会计处理的准确性和合规性,同时也能反映出资产在会计和税法上的不同计量方式带来的影响。 祝您学习愉快!
阅读 838
收藏 0
被害人及其法定代理人不具有上诉权是什么意思?
赵老师
|
提问时间:10/29 18:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这意味着在刑事诉讼中,被害人及其法定代理人没有权利对一审判决结果提出上诉。只有被告人、自诉人及他们的法定代理人才有这个权利。 祝您学习愉快!
阅读 838
收藏 0
固定成本235万元(其中利息费用20万元,优先股股利15万元),老师这个算息税前利润用到固定资本,是用235万还是要减去括号里的
范老师
|
提问时间:09/14 10:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是需要减去括号里面的来进行计算的。 祝您学习愉快!
阅读 838
收藏 0
老师,这个题目我不明白,一个企业,一般计税方法应交税款-0.6,简易计税应交税款0.16,本月应纳税额不应该是0吗?为什么是0.16?
赵老师
|
提问时间:08/27 08:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 简易计税方法是一种单独计算和缴纳增值税的方式,适用于特定类型的纳税人,其特点是计算简便,但不允许抵扣进项税。所以一般计税的税额不能和简易计税的合并,简易计税是单独缴纳税款的,也就是缴纳的税额是0.16 一般计税方法允许纳税人抵扣进项税额,而简易计税方法则不允许抵扣进项税,应纳税额直接根据销售额和征收率计算。这两种计税方法的根本区别在于进项税的抵扣机制:一般计税方法下,纳税人可以抵扣进项税额,而简易计税方法下,进项税额不得抵扣。因此,当一般计税的税额出现负数时,即存在可抵扣的进项税额,这部分税额不能用于抵扣简易计税的税额,因为简易计税方法本身就不允许进项税的抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 838
收藏 4
*设计服务*展厅水晶设计费,可以当原材料入库吗?因为里面包含了制作水晶的费用,如果不能的话那请问借方该用什么科目记账
赵老师
|
提问时间:08/26 09:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 设计服务展厅水晶设计费,如果包含了制作水晶的费用,可以作为原材料入库。在会计核算中,原材料是指企业用于生产产品的各种材料,包括购买的和自行生产的。如果水晶设计费中的水晶制作费用符合原材料的定义,即用于生产产品且成本能够可靠计量的,那么可以将其作为原材料入库。 如果不能作为原材料入库,那么在借方记账时,可以使用“设计服务成本”或“展览服务成本”等科目,具体取决于提供水晶设计服务的业务性质。这些科目通常用于核算企业提供设计或展览服务所发生的成本,包括直接材料、直接人工和间接费用。如果水晶设计费属于这类成本,那么可以将其记入相应的科目。 祝您学习愉快!
阅读 838
收藏 4
什么叫公司财产独立于股东自己的财产的,这句话怎么理解
赵老师
|
提问时间:06/26 18:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司财产独立于股东自己的财产意味着公司的资产和股东的资产是分开的,互不混淆。公司作为一个独立的法人实体,拥有自己的资产、负债和运营,这些都与股东的个人的财产和事务无关。即使公司破产或面临债务,股东只需要承担他们投资到公司中的那部分责任,而不需要用他们的个人财产来偿还公司的债务。这种分离保护了股东的私人财产,使他们能够以有限责任的形式参与公司经营。 祝您学习愉快!
阅读 838
收藏 4
税法二550题里面第147题为什么是(75.5-50)×12.5%×20%不是不超100的这样做吗
小王老师
|
提问时间:11/06 15:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的50是指的转让先进技术使用权所得600万元中其中超过500万元的部分,减半征收企业所得税适用25%税率的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 838
收藏 0
22年应纳税所得额117.34万元,这个不是应该按5%的所得税率吗?
小王老师
|
提问时间:10/24 23:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以提供一下完整的题目信息或者说一下题目出处老师看一下哦 祝您学习愉快!
阅读 838
收藏 4
老师:这个追任后合同应该是有效吧。
郭锋老师
|
提问时间:10/21 16:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 7岁小宇是无民事行为能力人,实施的合同行为就是无效的,不是效力待定的情况。所以不是追认之后就转换为有效的。 祝您学习愉快!
阅读 838
收藏 4
老师化肥一般纳税人和小规模纳税人 增值税和企业所得税有什么优惠政策 税率是什么 有区分具体的化肥种类吗
朴老师
|
提问时间:12/25 02:16
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 837
收藏 4
老师我这边收到一张专票但是不想认证但是成本部分想做进去要怎么做分录
家权老师
|
提问时间:11/04 16:24
#税务师#
增值税部分计入应交税费-待认证增值税进项
阅读 837
收藏 4
如果把一个总公司A公司的订单,拆分到不同公司做,用子公司B收的钱,B公司直接开的票,订单却是派给子公司C公司做这个票算虚开吗
阿斯多夫
|
提问时间:03/03 19:45
#税务师#
同学您好,严格意义来说是的,建议订单调整一下
阅读 837
收藏 4
这个应该是+10吧?不是11.3
杰杰洁
|
提问时间:03/01 14:51
#税务师#
同学你好,应该是11.3,接受捐赠的货物入账金额应该加上增值税金额。
阅读 837
收藏 4
税务师考试教科书一般几月份出官方购买渠道是在哪里?
易 老师
|
提问时间:12/31 13:58
#税务师#
学员朋友您好,税务师考试教材的发布时间通常在考试前几个月,具体时间可能会因年度而异。一般来说,考生可以通过以下几种方式购买官方教材: 税务师职业资格考试官方网站:考生可以登录税务师职业资格考试官方网站,在网站上购买官方教材。 考试报名系统:考生可以在税务师考试报名系统中购买官方教材,一般是与报名同时进行。 书店:考生可以在一些书店购买到官方教材,建议选择正版教材,以免影响考试。
阅读 837
收藏 4
.2.下列项目中,属于劳务报酬所得的是 A个人书画展卖取得的报酬 B、提供著作的版权而取得的报酬 ’C、将国外的作品翻译(署名)出版取得的报酬 D、高校教师受出版社委托进行中稿取得的报酬 E、 为某广告公司设计广告插图
东老师
|
提问时间:12/28 08:03
#税务师#
您好,这个题目的选项是be
阅读 837
收藏 4
这一题选项C为什么不对?不是AC都对吗?
玥玥老师1
|
提问时间:12/19 13:23
#税务师#
同学你好,可转债票面利率大于市场利率不是赎回条款的情形。你考虑到的应该是市场利率下行的时候,企业更愿意赎回债券,以更低的利率重新发行,但不是票面利率大于市场利率的时候
阅读 837
收藏 0
开票地址变了 怎么在开票系统看变成功了吗
宋老师2
|
提问时间:12/04 09:06
#税务师#
你好!是你们自己的地址变了吗
阅读 837
收藏 0
根据《行政诉讼法》及相关司法解释的规定,下列关于行政诉讼管辖的说法中正确的有( )。 A.对省、自治区、直辖市税务局作出的行政行为不服提起诉讼的案件,由中级法院管辖 B.作出原行政行为的行政机关和复议机关为共同被告的案件,以复议机关确定案件的级别管辖 C.经复议改变原行政行为,当事人提起行政诉讼的案件,由最初作出行政行为的行政机关所在地法院和复议机关所在地法院共同管辖 D.对限制人身自由的行政强制措施不服提起行政诉讼的案件,由原告所在地或者被告所在地法院共同管辖 E.因不动产提起的行政诉讼,由不动产所在地法院管辖 正确答案 : C,D,E 【知识点】行政诉讼管辖概述 问题:对省、自治区、直辖市税务局作出的行政行为不服提起诉讼的案件,由基层法院管辖 为什么???
三七老师
|
提问时间:11/17 22:47
#税务师#
你好, 根据行政诉讼法第十三条的规定,基层人民法院管辖第一审行政案件。 根据行政诉讼法第十四条规定,中级人民法院管辖下列第一审行政案件:(一)确认发明专利权的案件、海关处理的案件;(二)对国务院各部门或者省、自治区、直辖市人民政府所作的具体行政行为提起诉讼的案件;(三)本辖区内重大、复杂的案件。 所以除了行政诉讼法第十四条规定的那三种案件的第一审行政案件由中级人民法院审理外,其他的都是基层法院审理
阅读 837
收藏 4
老师,这题从价计征这部分我没看懂,不应该是,25*10*1000*20%吗?10吨=10*1000斤,
一休哥哥老师
|
提问时间:10/17 23:36
#税务师#
您说的是从价计征的白酒的消费税
阅读 837
收藏 4
选项B为什么不对呢?
小天老师
|
提问时间:09/25 21:02
#税务师#
您好,我认为B是对的 资源税应税产品(简称应税产品)的销售额,按照纳税人销售应税产品向购买方收取的全部价款确定,不包括增值税的税款。 计入销售额中的相关运杂费用,凡是取得增值税发票或者其他合法有效凭据的,准予从销售额当中扣除
阅读 837
收藏 4
这个是答案错了?解析里正确答案就是b
朴老师
|
提问时间:08/11 13:47
#税务师#
这个应该是设置错了 你点纠错
阅读 837
收藏 4
请问这个应纳税所得额 为什么没有乘(1-20%),再乘20%
朴老师
|
提问时间:07/26 10:19
#税务师#
此处要填列的是财产租赁所得,不是应纳税所得额,因此不用乘以1-20%
阅读 837
收藏 0
这题是因为是账面价值,如果是账面原值还得算拆除部分的折旧额是吗?
冉老师
|
提问时间:07/08 17:04
#税务师#
如果是账面原值还得算拆除部分的折旧额是吗? 你好,学员,是的
阅读 837
收藏 4
请问老师,农产品进项税图片的两种计算方法,在考试遇到此类题时,到底用哪种方法呢?
冉老师
|
提问时间:07/08 19:42
#税务师#
你好,学员,考试都是按照第二个图片的方式的
阅读 837
收藏 4
上一页
1
...
423
424
425
426
427
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问