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老师 伊比利亚火腿进口时税率9,销售时税率按9还是13%
税法老师
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提问时间:12/10 09:05
#税务师#
这不属于农产品,国内销售按照13%的税率
阅读 871
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由于以前外账的余额很多不是真实存在的,我准备调账,让负责人签字,请问这合法吗?
东老师
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提问时间:01/13 05:53
#税务师#
您好,这个签字是正常的,说明相关负责人知晓这件事
阅读 871
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为什么只有卷烟批发企业直接由总机构缴纳消费税税,且不用批准,其他的要分别在各自机构所在地,或者经批准,由总公司纳税
鲁老师
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提问时间:10/04 23:22
#税务师#
爱思考的同学,你好 因为根据税法相关规定,卷烟批发企业的机构所在地,总机构与分支机构不在同一地区的,由总机构申报纳税。老师个人理解因为针对卷烟批发环节要加征一道消费税,所以直接规定总机构申报纳税。但是具体考量还是以税务局为准,针对考试的话,建议同学根据规定掌握即可~
阅读 871
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老师,企业购买的银行保本浮动收益的结构性存款,需要缴纳增值税吗?有明确文件吗
木木老师
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提问时间:10/11 22:31
#税务师#
根据《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)规定:“一、《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”,是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益,不属于利息或利息性质的收入,不征收增值税。 ......
阅读 871
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请问老师!待抵扣进项税额科目在什么情况下用到?是本月没有销项,只有进项发票吗?多谢
郭老师
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提问时间:06/03 19:59
#税务师#
你好,这个是辅导期,纳税人当月认证了发票,当月税务局不允许直接抵扣,需要那边比对通过之后才可以抵扣的
阅读 871
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注册公司的实际缴纳资金,是不是后面我们公司的固定资产可以直接换算,然后修改是吧?
李老师(1)
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提问时间:06/07 11:57
#税务师#
你好同学,您是想用固定资产再去投资吗?
阅读 871
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专门借款资本化期间从什么时候开始到结束?
郭老师
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提问时间:10/06 12:26
#税务师#
从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,但借款费用暂停资本化的期间不包括在内
阅读 871
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老师,您好,我不懂为什么要×60%跟40%
朱朱老师
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提问时间:07/22 08:03
#税务师#
您好,解答如下 60%和40%是按照账面价值的比重
阅读 871
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我们是购买方现在要开红字信息表,图片中的发票代码和和发票号是供应商发过来的,请问红字信息表,我需要开4张出来,还是说这4张发票的产品名称可以合并到一张红字信息表格呢
郭老师
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提问时间:02/06 14:00
#税务师#
分别开四张红字发票
阅读 871
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企业债转股需要交税吗?
税法老师
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提问时间:10/19 09:45
#税务师#
债转股要缴纳企业所得税
阅读 871
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对于这句话,使用年限的确定 车辆购置税,对于超过一年,未满12个月但超过6个月的,车辆购置税不视为1年,但土地增值税中视为1年 这句话不理解点 车辆购置税已超过一年,其他时间未满12个月但超过6个月的,我觉得应视为1年啊,为什么不视为1年,因为他超过了1年
张老师
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提问时间:03/20 08:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这句话的意思是,已经过了一年之后,如果在第二年使用超过了6个月但是没有满12个月,则车辆购置税中不视为1年,退税的时候按照1年退。 而土地增值税中要视为1年,一共是2年。 祝您学习愉快!
阅读 871
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我公司出售固定资产房屋,2003年自建转固定资产,原值70万,现净值23万。若出售400万,要交多少的土增税啊
小王老师
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提问时间:11/11 13:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是自建的要有评估价格 没有评估价格的要有税务局的核定价格 不能直接按照自建的原值或者净值计算应该缴纳的土地增值税 祝您学习愉快!
阅读 871
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老师我公司用企业二维码收款收到客户押金第二天公司账户才能显示又遇月底最后一天该如何记账
周老师
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提问时间:09/30 21:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于企业二维码收款的客户押金,可以在收到款项的当天进行预收账款的处理,借记“银行存款”或“库存现金”,贷记“预收账款”。然后在实际提供服务或产品时,再从预收账款中转入主营业务收入等科目。 祝您学习愉快!
阅读 871
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老师,我想问一下:两个公司是可以采用分割单分割一张发票来分别抵扣,那实际认证的时候怎么操作呢?发票台头公司在金税系统上认证的时候是不是要做其他处理啊?
卫老师
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提问时间:06/08 17:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 分割单适用的是企业所得税,增值税是没有分割单规定的,取得发票的企业该认证认证,不属于自己部分的增值税是进项税额转出的。 祝您学习愉快!
阅读 871
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划线部分为什么扣除1200万
周老师
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提问时间:04/25 15:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:房地产企业销售新房选择一般计税方法时,销项税额=(全部价款和价外费用—当期允许扣除的土地价款)/(1+9%)*9%横线部分计算的是销项税额,不含税收入要将销项税额减去。祝您学习愉快!
阅读 871
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企业出租厂房,有哪些税收优惠
家权老师
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提问时间:08/16 08:57
#税务师#
你好 一般纳税人出租 增值税按9% 附加税按增值税的12% 印花税按千分之一,房产税按租金不含税12% 小微享受印花税,房产税,土地税减半
阅读 870
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不明白,为什么要按照开出,承兑商业汇票的单位进行明细核算,不是按照背书呢,万一企业收到的票据就是供应商背书过来的呢
venus老师
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提问时间:03/04 09:16
#税务师#
同学,你是对哪个答案有质疑
阅读 870
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老师你好,我想咨询一下,我们公司A是一个大股东和他名下的一家公司B持股的,B公司现有持股人也大股东本人及其母亲的公司,现在需要把他母亲的公司改成A公司这样可以吗?会不会有风险。
新新老师
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提问时间:12/26 09:21
#税务师#
是单位名称变更还是公司的股东变更?
阅读 870
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老师,您看下,这个营业范围可以开,建筑服务*安装费吗?
venus老师
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提问时间:12/25 14:40
#税务师#
可以的,你们有安装的经营范围
阅读 870
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麻烦老师总结一下这个知识点。
微微老师
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提问时间:12/20 21:55
#税务师#
您好,行政机关拟作出下列行政处罚决定,应当告知当事人有要求听证的权利,当事人要求听证的,行政机关应当组织听证:(1)较大数额罚款(选项D);(2)没收较大数额违法所得(选项E)、没收较大价值非法财物;(3)降低资质等级(选项C)、吊销许可证件(选项B);(4)责令停产停业、责令关闭、限制从业;(5)其他较重的行政处罚;(6)法律、法规、规章规定的其他情形。
阅读 870
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这一题选项C为什么不对?不是AC都对吗?
玥玥老师1
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提问时间:12/19 13:23
#税务师#
同学你好,可转债票面利率大于市场利率不是赎回条款的情形。你考虑到的应该是市场利率下行的时候,企业更愿意赎回债券,以更低的利率重新发行,但不是票面利率大于市场利率的时候
阅读 870
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老师您好,公司替员工承担个税和社保该怎么做账呢,应该挂什么科目呢?还是说就在其他应收款个人部分社保挂着?
东老师
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提问时间:12/04 10:35
#税务师#
你好,这个发放工资的时候扣除的
阅读 870
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请问老师,单位年初元旦加班的餐费放到哪里
艳子老师
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提问时间:12/01 14:40
#税务师#
您好, 这个计入福利费就可以了
阅读 870
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请问老师,单位收到劳务派遣发票2张,一张专票5%税率*人力资源服务*服务费,一张差额税率星号*人力资源服务*工资,金额2.2万。备注差额征税,工资2万,保险2千。请问老师对吗
岳老师
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提问时间:11/21 15:49
#税务师#
这两张发票都是正常合理的。
阅读 870
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这道题目不是同一控制下企业合并吗?为什么
小天老师
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提问时间:10/01 21:38
#税务师#
您好,同为子公司,是同一控制下企业合并
阅读 870
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需要预扣预缴和汇算清缴的个税是只有综合和经营所得吧?分类所得不用预缴和汇算
郭老师
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提问时间:09/24 15:28
#税务师#
你好对的 不需要的
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数电票开票时最下方的经办人写谁?为什么
逝水流痕老师
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提问时间:09/16 00:57
#税务师#
同学您好,经办人是开票员
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第一季度主营收入为3841361.29元,利润总额-33万,请问第一季度的利润率是不是就是0?那么第二季度把利润率做到1.3%的话,第二季度交多少企业所得税?第二季度主营业务收入为11911984.6元
金金老师
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提问时间:07/12 20:28
#税务师#
凝气,对的,第一季度不缴纳,你利润率1.3%,缴纳税款 11911984.6*1.3%*5%=7742.78999
阅读 870
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去年帮企业代扣代缴增值税时,国外的企业选错了,现在是否能申请退回然后重新缴纳。需要提供什么依据。
青老师
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提问时间:06/21 18:38
#税务师#
你好; 如果企业错误了。可以去申请修改的; 你是电子税务局报的代扣增值税申报表;就可以改 了在重新申报的
阅读 870
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销售折让可以开 红字发票?可以冲减收入吗
青老师
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提问时间:11/18 09:21
#税务师#
你好; 可以开折让红字发票; 可以红冲收入的
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