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答案算式中为啥先加9.04还要再减掉啊?是因为视同销售可抵扣吗?
张学娟老师
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提问时间:05/06 14:19
#初级职称#
你好,先看一下题目,请稍等
阅读 1425
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财务报告是签名或盖章吗?
金金老师
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提问时间:08/03 11:35
#初级职称#
您好,请问一下有题目吗
阅读 1425
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进项税怎么抵的,抵的哪一部分?增值税最后都是消费者承担吗,买家不用交税?
耿老师
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提问时间:08/04 18:33
#初级职称#
你好,增值税的话是进项抵扣销项,终端的零售还是把商品销售给消费者,这里是含税价所以最终还是消费者承担
阅读 1425
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假如我2022年年终奖工资提多了,明年怎么调整
李老师(1)
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提问时间:01/04 16:44
#初级职称#
你好,把这个分录反冲掉就可以了,然后用以前年度损益调整代替这个费用类的科目。
阅读 1425
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二、多项选择题 第丨题为什么选A.B.D?能具体讲一下吗?
战无不胜老师
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提问时间:08/10 09:08
#初级职称#
选项A管理不善造成的非正常损失进项税额不能抵扣,需要转出。 选项B外购的货物用于非应税项目,不视同销售。进项税额不予抵扣。 选项D,职工食堂属于集体福利,外购货物用于集体福利,不视同销售。进项税额不予抵扣。
阅读 1425
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销售原材料的收入计什么科目
邹老师
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提问时间:12/24 09:18
#初级职称#
你好,销售原材料的收入,计入 :其他业务收入
阅读 1424
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购进职工食堂货物的增值税为什么不能抵扣?职工食堂不也得职工付钱吗?为什么属于集体福利?
郭老师
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提问时间:04/18 19:21
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:外购的货物用于集体福利,例如购入大米用于职工食堂,大家吃掉了,因此没有对应销项,相应的进项税额不可以抵扣祝您学习愉快!
阅读 1424
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老师,你好,购进商品的当月,领用商品作为员工福利,因为是当月还没抵扣,是不是应该计入,应交税费—应交增值税—进项税额 的借方红字,或者贷方呀,只有跨月了已经抵扣了才要进行进项税额转出 对么
小智老师
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提问时间:09/03 12:37
#初级职称#
你好!如果购进商品当月就作为福利领用了,还没抵扣增值税,这时不需要做进项税额转出或调整。只有跨月抵扣后发现不能抵扣时,才需要做进项税额转出处理。明白了吗?
阅读 1423
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B和C是怎么来的呢 B和C是怎么来的呢
桂龙老师
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提问时间:07/29 11:15
#初级职称#
处置固定资产收到价款 借 银行存款 2092.8 贷 固定资产清理 1920 应交税费-应交增值税(销项税) 172.8 将固定资产的账面价值转入固定资产清理 借 固定资产清理 1704 累计折旧 1296 贷 固定资产 3000 结转固定资产清理 借 固定资产清理 216 贷 资产处置损益 216
阅读 1423
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预收客户货款100000元,产品尚未发出 老师这个的会计分录是什么
新新老师
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提问时间:11/19 14:26
#初级职称#
你好 借银行,贷预收 账款
阅读 1423
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请问一下,工伤保险可以个人所得税前扣除吗?
郭老师
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提问时间:05/18 14:00
#初级职称#
是社保里面的吗 社保里面的可以的。
阅读 1422
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资源税问题 老师早上好:生产页岩砖的砖厂需要缴纳页岩资源税,请问页岩资源税是在用于生产移送时视同销售缴纳资源税,因页岩无市场价,资源税计税依据=页岩成本*(1+成本利润率);还是在销售页岩砖时缴纳资源税 资源税计税依据=页岩砖销售收入-页岩砖进一步加工的成本和利润 ?
财会老师
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提问时间:12/02 08:54
#初级职称#
...
阅读 1422
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6.根据《个人独资企业法》的有关规定,下列表述中( )是正确的。 A.投资人只能是自然人 B.投资人必须具有完全民事行为能力 C.必须有企业的章程 D.有符合法律规定的最低注册资金 7.《个人独资企业法》规定,投资人对企业的债务承担( )责任。 A.以其出资额为限承担 B.以企业财产为限承担 C.以个人财产承担无限 D.以个人财产承担无限连带
朴老师
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提问时间:07/21 16:49
#初级职称#
同学你好 第一个选择A 平台规则一题一问 剩下的请重新提问
阅读 1422
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1.B企业被A企业合并前的有关财务资料如下: 2022年年末,A企业支付银行存款1150万元给B企业原股东,实施对B企业的合并;另支付评估、审计、咨询费共计2万元。合并当时A企业股本溢价余额500万元。B企业合并日某项资产的评估价值高于其账面价值100万元,从而导致资产公允价值为3100万元,负债的公允价值等于账面价值。 B企业合并前财务资料 单位:万元 项目 金额 资产 负债 股东权益 其中:股本 资本公积 留存收益 3000 2000 1000 800 0 200 要求:假定不考虑相关税费,分别从吸收合并、100%控股合并、70%控股合并三种情况,按同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种形式,进行A企业关于企业合并的会计处理。
财会老师
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提问时间:12/14 14:40
#初级职称#
...
阅读 1422
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简述各种账务处理程序的主要区别.
财会老师
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提问时间:12/07 15:05
#初级职称#
一、记账凭证账务处理程序 优点:记账程序简单明了,易于理解,总分类账可以较详细的反映经济业务的发生情况,来龙去脉清楚,便于检查。 缺点:会计主体经济业务繁杂、数量大,则登记总分类账分类账的工作量较大。 适用范围:适用于规模较小、经济业务量较少的单位。 二、汇总记账凭证账务处理程序 优点:根据汇总记账凭证登记总分类账减轻了登记总分类账的工作量,同时汇总记账凭证依然保留了经济业务所涉及的账户之间的对应关系,因而可以反映经济业务的来龙去脉,便于核对和分析账目。 缺点:编制汇总记账凭证的程序比较繁琐,汇总转账凭证式按每一贷方科目,二不是按经济业务性质进行归类汇总,因而不利于会计核算的日常分工,转账凭证较多时,编制汇总转账凭证的工作量较大。 适用范围:适用于规模较大,经济业务较多的单位。 三、科目汇总表账务处理程序 优点:根据科目汇总表登记总分类账,大大减轻了登记总分类账的工作量,由于科目汇总表起到了试算平衡的作用,因而能保证总账记录的正确性,此外科目汇总表简明易懂,方便易学。 缺点:科目汇总表不能反映科目的对应关系,不能揭示经济业务的详细情况,不便于查账,不便于分析经济业务的来龙去脉 适用范围:适用于所有类型的企业,尤其是经济业务量较多的单位。
阅读 1422
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单休也是按21.75算吗不是双休按21.75吗
李达老师
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提问时间:08/20 13:09
#初级职称#
每个月至少四周,单休可以再21.75天基础上加上4天
阅读 1422
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老师,我是去年拿到初级证书,在校学生,需要继续教育吗
郭老师
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提问时间:07/03 20:09
#初级职称#
不需要 在校生不需要的
阅读 1421
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我在天猫超市买产品 地址写别人的 然后货是他那边 发票也是给他 金额3000多 这样有事吗,金额比较大,件数比较多,也不是我买,我叫我群里人帮我买,然后他给我打款的金额比开票的金额大,会有什么后果
王璐璐老师
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提问时间:04/30 20:31
#初级职称#
你好,这个没关系的哈,金额不大的
阅读 1421
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某企业为工业生产企业,10月1日,仓库结存某型 号材料100公斤,成本共计155万元:10月5日 购入50公斤,单价1.5万元/公斤:11月15日 车间领用140公斤:10月27日,购入90公斤,单价1.4万元/公斤,企业采用月末一次加权平均法核算,原材料成本,则10月30日结存的材料成本为() A 140 B 148 C 155 D 150
bamboo老师
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提问时间:04/19 19:22
#初级职称#
您好 月末一次加权平均法核算单价(155+50*1.5+90*1.4)/(100+50+90)=1.48 则10月30日结存的材料成本为() (100+50+90-140)*1.48=148
阅读 1421
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32题A B选项有点不理解 老师解析下
谢谢老师
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提问时间:03/29 16:24
#初级职称#
根据《国家税务总局关于印发〈土地增值税清算管理规程〉的通知》(国税发〔2009〕91号)文件的规定: 第九条纳税人符合下列条件之一的,应进行土地增值税的清算。 (一)房地产开发项目全部竣工、完成销售的; (二)整体转让未竣工决算房地产开发项目的; (三)直接转让土地使用权的。
阅读 1421
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所得税税率由25%调整到15%,年初递延所得税资产余额为12.5万元,递延所得税负债为0。会计利润为1000万元。本期形成递延所得税金额76.5。递延所得税负债为12万元计入其他综合收益借方。在计算本年应纳税所得额时候,为什么要把年初的递延所得税资产余额12.5万元/25%从会计利润中减去?
财会老师
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提问时间:08/13 16:38
#初级职称#
属于减去的当期转回的可抵扣暂时性差异
阅读 1421
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离职后福利和短期薪酬有哪些
小王老师
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提问时间:08/02 12:07
#初级职称#
短期薪酬,是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后12月内需要全部予以支付的职工薪酬。 短期薪酬具体包括: 1.职工工资、奖金、津贴和补贴 2.职工福利费 3.医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费 不包括:养老保险和失业保险 4.住房公积金 5.工会经费和职工教育经费 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 8.其他短期薪酬 离职后福利,是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。 如:养老保险和失业保险。
阅读 1330
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处置土地使用权应交的土地增值税?通过税金及附加核算吗?
小赵老师
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提问时间:08/02 11:50
#初级职称#
土地增值税要区分情况来判断,比如企业转让房屋建筑物时,附着的土地增值税,要记入固定资产清理科目中,再比如企业转让无形资产时的土地增值税,要通过资产处置损益科目来核算;而如果是房地产企业转让做为存货的土地使用权时,确认了收入,记入税金及附加科目。
阅读 1619
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首违不罚考点 什么是首违不罚?
于老师
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提问时间:08/02 11:33
#初级职称#
【总结】首违不罚制度 税务行政处罚“首违不罚”事项清单 序号 1 纳税人未按照《征管法》等有关规定将其全部银行账号向税务机关报送 2 纳税人未按照《征管法》等有关规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料 3 纳税人未按照《征管法》等有关规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料 4 纳税人使用税控装置开具发票,未按照《征管法》《发票管理办法》等有关规定的期限向主管税务机关报送开具发票的数据且没有违法所得 5 纳税人未按照《征管法》《发票管理办法》等有关规定取得发票,以其他凭证代替发票使用且没有违法所得 6 纳税人未按照《征管法》《发票管理办法》等有关规定缴销发票且没有违法所得 7 扣缴义务人未按照《征管法》等有关规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭证及有关资料 8 扣缴义务人未按照《征管法》等有关规定的期限报送代扣代缴、代收代缴税款有关资料 9 扣缴义务人未按照《税收票证管理办法》的规定开具税收票证 10 境内机构或个人向非居民发包工程作业或劳务项目,未按照《非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法》的规定向主管税务机关报告有关事项 注:对于首次发生清单中所列事项且危害后果轻微,在税务机关发现前主动改正或者在税务机关责令限期改正的期限内改正的,不予行政处罚。
阅读 788
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疑惑?啊啊 在一家公司连续工作十年可以签订无固定期限劳动合同是吗?累计不行的吧!然后还有个双十
小赵老师
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提问时间:08/02 11:11
#初级职称#
在一家公司连续工作十年可以签订无固定期限劳动合同是吗? 答复:是的。 累计不行的吧!然后还有个双十 答复:累计不行的。 有下列情形之一,劳动者提出或者同意续订、订立劳动合同的,除劳动者提出订立固定期限劳动合同外,应当订立无固定期限劳动合同: (1)劳动者在该用人单位连续工作满10年的。 (2)用人单位初次实行劳动合同制度或者国有企业改制重新订立劳动合同时,劳动者在该用人单位连续工作满10年且距法定退休年龄不足10年的。 (3)连续订立2次固定期限劳动合同,且劳动者没有下述情形,续订劳动合同的: ①严重违反用人单位的规章制度的; ②严重失职,营私舞弊,给用人单位造成重大损害的; ③劳动者同时与其他用人单位建立劳动关系,对完成本单位的工作任务造成严重影响,或者经用人单位提出,拒不改正的; ④劳动者以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危,使用人单位在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同,致使劳动合同无效的; ⑤被依法追究刑事责任的; ⑥劳动者患病或者非因工负伤,在规定的医疗期满后不能从事原工作,也不能从事由用人单位另行安排的工作的; ⑦劳动者不能胜任工作,经过培训或者调整工作岗位,仍不能胜任工作的。
阅读 1028
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累积带薪缺勤和非累计带薪缺勤区别能讲下么,这个知识盲区
周老师
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提问时间:08/02 11:09
#初级职称#
累积带薪缺勤,是指带薪权利可以结转下期的带薪缺勤,本期尚未用完的带薪缺勤权利可以在未来期间使用。如果有累积带薪缺勤可以结转下期,需要在期末时确认相关的成本费用; 非累计带薪缺勤是指该权利不可以结转下期使用。如果发生非累积带薪缺勤,不需要特别做账务处理,正常发放工资就可以了,期末时不用就过期作废了。
阅读 1556
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长期投资有哪些
卫老师
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提问时间:08/02 10:58
#初级职称#
长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。比如债权投资,长期股权投资等
阅读 753
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短期租入的厂房为什么不是企业资产?
周老师
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提问时间:08/02 10:44
#初级职称#
这还是出租方的资产,不是承租方的。
阅读 479
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疑惑?啊啊 这个印花税个人与银行的签的贷款合同是免印花税吗?贴息借款合同怎么理解?
于老师
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提问时间:08/02 10:44
#初级职称#
个人与银行的签的贷款合同不贴花。 贴息借款是指借款人从商业银行获得贷款的利息由政府有关机构或民间组织全额或部分负担,借款人只需要按照协议归还本金或少部分的利息。这种方式实质上就是政府或民间组织对借款人的鼓励或支持。因此签订的合同是贴息借款合同。
阅读 686
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土地增值税 取得土地使用权的地价款和取得土地使用权的金额的区别是什么?
汪老师
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提问时间:08/02 10:31
#初级职称#
是一个意思,都是取得土地使用权支付的对价,可以记入无形资产中
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