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李某接受昌祥集团公司的委托从事讲课,时间期限为1年,每月讲课时间不等,总共收费38.4万元。昌祥集团有甲、乙和丙三家子公司,甲和乙公司注册地在A县,丙注册地在B县。李某报酬完全由甲公司承担,通过每月支付劳务报酬3.2万元方式给付。(且李某个人自行负担每月的交通费、住宿费、生活费、办公用品费等相关费用全年共计6万元 )。另假定李某只有此一项所得。请您为李某设计一个节税方案。
税法老师
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提问时间:10/22 14:16
#初级职称#
请问您具体是疑问是什么呢?
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以前购进一个固定资产,借:固定资产,贷:固定基金,现在固定资产要报废,要怎么记?借:固定资产累计折旧,贷:固定资产?
财会老师
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提问时间:09/14 15:15
#初级职称#
购进: 借:固定资产 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 报废 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 借:营业外支出 贷:固定资产清理
阅读 1500
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老师您好,折旧方法中的年数总和法,预计使用寿命的年数总和是指从第一年开始加,加到预计使用的年限吗?
立峰老师
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提问时间:08/28 21:39
#初级职称#
同学你好 是的。简便算法,是假设可以用5年,则就等于5*(5+1)/2=15
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请问老师 ①代垫c&f运费,usd4500元,汇率6.5672,人民币=29552.4元。 借:应收账款29552.4 贷:其他应付款-c&f结算运费29552.4 ②收到运费发票,usd4500元,汇率6.6,人民币=29700元。 这时候分录怎么写? ③支付运费(只限美元支付运费),usd4500元,汇率6.5,人民币=29250元。 这时候分录怎么写?
木木老师
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提问时间:06/19 15:12
#初级职称#
借,销售费用29700 贷,其他应付款29700 借,其他应付款29700 贷,银行存款29250 财务费用450
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中嘉创新实业集团旗下北京辉煌房地产有限公司为增值税一般纳税人,2021年销售其2016年1月取得的普通标准住宅楼,适用简易计税方法,该项目总面积2万平方米,支付土地使用权价款8500万元,发生拆迁补偿费1000万元、直接建筑成本6000万元、绿化工程费用200万元、利息费用520万元(利息费用未超过同期银行贷款利率,但无法提供金融机构证明)、管理费用1100万元、销售费用800万元。房地产开发企业开发房地产时发生的开发费用准予扣除的比例为国家规定的最高比例。 公司营销部门制定出两种方案: 第一种方案是以13800元单位平均售价挂牌; 第二种方案是以12900元单位平均售价挂牌。 ◆ 要求: 计算两种方案的净利润并进行决策。 ◆ 说明: 1.该企业适用税率如下:企业所得税税率为25%,附加税包含城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加,直接按12%计算。 2.填入表格中的数据
税法老师
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提问时间:10/26 09:02
#初级职称#
应纳的增值税=13800*2/1.05*5% 应缴纳的附加税费=13800*2/1.05*5%*12% 允许扣除的土地项目金额=(8500+1000+6000+200)*(1+20%+10%)+13800*2/1.05*5%*12%=B 土地增值税增值额=13800*2/1.05-B=C,找适用税率计算土地增值税税额=D 利润总额=13800*2/1.05-(8500+1000+6000+200)-520-1100-800-13800*2/1.05*5%*12%-D 应纳的增值税=12900*2/1.05*5% 应缴纳的附加税费=12900*2/1.05*5%*12% 允许扣除的土地项目金额=(8500+1000+6000+200)*(1+20%+10%)+13800*2/1.05*5%*12%=B 土地增值税增值额=13800*2/1.05-B=C,找适用税率计算土地增值税税额=D 利润总额=12900*2/1.05-(8500+1000+6000+200)-520-1100-800-12900*2/1.05*5%*12%-D
阅读 1500
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老师计提企业所得税金额怎么算出来,要从利润表里填写,但是金蝶软件里要先结账过后才能看到数据
王晓晓老师
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提问时间:07/13 22:59
#初级职称#
你好,结转损益后看科目余额自己科目,收入-成本-费用就是利润总额了
阅读 1499
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下列项目中,不属于资本公积核算内容的是()。 A. 资本溢价 B. 其他资本公积 C. 股本溢价 D. 交易性金融资产公允价值的变动
家权老师
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提问时间:04/19 16:33
#初级职称#
D. 交易性金融资产公允价值的变动
阅读 1499
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这个题怎么做啊,老师能讲解一下吗
廖君老师
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提问时间:04/06 15:31
#初级职称#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 1499
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老师,河北省初级证书可以领取了吗?麻烦老师把领证网址发给我一下,没有网址的老师请不要接手,谢谢
venus老师
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提问时间:10/11 10:07
#初级职称#
请至报名时自主选择的各县区财政局报名点领取。如忘记个人报考时所选报名点的,请通过“财政部会计财务评价中心”官网—“考试合格信息查询”功能查询个人证书管理号后,对照《报名点对照查询表》查询个人报考所选报名点,并按照要求携带相关资料到报名点现场领取。
阅读 1499
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25.银行卡属于(D ) A.金属货币 B.辅币 C.银行存款 D.电子货币 请问银行卡为什么不属于ABC
战无不胜老师
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提问时间:11/06 16:50
#初级职称#
抱歉,您的问题不属于初级经济法的考试辅导范围,建议您咨询专业的老师得到准确的答复哈。以下回复仅供参考:选项A,金银条块和金属铸币属于金属货币,银行卡不属于金属货币;选项B,我国现有1分、2分、5分的铸币作辅币,银行卡不属于辅币;选项C,银行存款是储存在银行的款项,是货币资金的组成部分,银行卡是不属于银行存款的。
阅读 1499
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电子商业承兑汇票承兑日期
青老师
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提问时间:09/09 11:41
#初级职称#
你好; 银行承兑汇票的承兑期限最长可以是6个月,所以市面上流通的一般都是6个月的,当然也有三个月、四个月的。电子银行承兑汇票的承兑期限最长可以是一年
阅读 1499
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我公司是制造业,在做领料的凭证的时候遇到总账原材料余额和Erp系统里材料期末库存不一致,这是什么原因了?
木木老师
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提问时间:06/15 11:25
#初级职称#
正常情况这两个系统的数据还是同步的。这两个系统里面的结账期间是不是一致?
阅读 1499
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老师 初级会计 实务第三章和第四章感觉好难,听不懂就犯困 怎么办呢
cindy赵老师
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提问时间:11/07 16:40
#初级职称#
您好,可以多刷一下相关章节的练习题,在练习中理解知识点。
阅读 1498
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.2020年12月15日,A以100元向B购入-张2021年1月14日到期的期权合约,约定到期A可以以500元购入铜期货合约一 手。 请问: (1) 2021年1月14日,A拥有的这张期权合约市场价格为300元,请推测此时铜期货合约市场价格为多少? (假设市场 上的交易者都是经济人,忽略其他可能影响铜期货价格的因素) (2)如果到2021年1月14日, 铜期货的市场价格为2000元/手,A将做如何操作,并计算A的盈利或亏损金额。
木木老师
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提问时间:06/09 16:08
#初级职称#
1,300-100 2,盈利(2000-2500)-100 你参考这里一下,同学
阅读 1498
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老师,你好,购进商品的当月,领用商品作为员工福利,因为是当月还没抵扣,是不是应该计入,应交税费—应交增值税—进项税额 的借方红字,或者贷方呀,只有跨月了已经抵扣了才要进行进项税额转出 对么
小智老师
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提问时间:09/03 12:37
#初级职称#
你好!如果购进商品当月就作为福利领用了,还没抵扣增值税,这时不需要做进项税额转出或调整。只有跨月抵扣后发现不能抵扣时,才需要做进项税额转出处理。明白了吗?
阅读 1497
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收回已转销的坏账 为什么应收账款账面价值会减少
文文老师
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提问时间:04/13 17:09
#初级职称#
收回 借:银行存款 贷:应收账款
阅读 1497
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这个怎么分外购的什么产品 允许抵扣呢
晓庆老师
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提问时间:04/06 21:16
#初级职称#
你好!把能抵扣的总结起来,背一下。
阅读 1497
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请问这个怎么做 思路是什么
CC橙老师
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提问时间:04/06 23:44
#初级职称#
你好,处置时设备账面价值=200-折旧60=140万,卖了100万,还花了清理费用5万,亏了45万
阅读 1497
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财务报告是签名或盖章吗?
金金老师
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提问时间:08/03 11:35
#初级职称#
您好,请问一下有题目吗
阅读 1497
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3.借贷记账法中的“借”字表示( )。 A.资产的增加 B.负债的减少 C.收益的转销 D.费用成本的增加 4.下列经济业务发生后,可以编制复合会计分录的有(A.李刚出差回来报销差旅费1200元,交回多余现金300元 B.期末计算应付生产工人工资50000元,车间管理人员工资 C.计算生产用机器设备折旧费4000元,行政管理用设备折 D.从银行取得短期借款归还应付账款5000元
辜老师
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提问时间:09/29 09:18
#初级职称#
A.资产的增加 B.负债的减少C.收益的转销D.费用成本的增加 这些都可以编制复合会计分录
阅读 1497
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老师我们公司销售客户的产品单价是3000元每吨,但是客户让我们给他开发票按4000元每吨去开发票,然后给我们提供让我们给发票开给哪个公司,然后这个客户按3000元每吨把货款先转给我们私户,然后我们给他开发票的公司他也会回到我们公司按我们开发票的单价回款到我们公司,然后我们公司收到这部分钱后,在全部转给我们客户私人账户,这样做有风险吗?
郭老师
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提问时间:05/06 10:08
#初级职称#
有风险的,严格来说就属于虚开发票。
阅读 1496
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离职后福利和短期薪酬有哪些
小王老师
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提问时间:08/02 12:07
#初级职称#
短期薪酬,是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后12月内需要全部予以支付的职工薪酬。 短期薪酬具体包括: 1.职工工资、奖金、津贴和补贴 2.职工福利费 3.医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费 不包括:养老保险和失业保险 4.住房公积金 5.工会经费和职工教育经费 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 8.其他短期薪酬 离职后福利,是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。 如:养老保险和失业保险。
阅读 1487
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处置土地使用权应交的土地增值税?通过税金及附加核算吗?
小赵老师
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提问时间:08/02 11:50
#初级职称#
土地增值税要区分情况来判断,比如企业转让房屋建筑物时,附着的土地增值税,要记入固定资产清理科目中,再比如企业转让无形资产时的土地增值税,要通过资产处置损益科目来核算;而如果是房地产企业转让做为存货的土地使用权时,确认了收入,记入税金及附加科目。
阅读 1788
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首违不罚考点 什么是首违不罚?
于老师
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提问时间:08/02 11:33
#初级职称#
【总结】首违不罚制度 税务行政处罚“首违不罚”事项清单 序号 1 纳税人未按照《征管法》等有关规定将其全部银行账号向税务机关报送 2 纳税人未按照《征管法》等有关规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料 3 纳税人未按照《征管法》等有关规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料 4 纳税人使用税控装置开具发票,未按照《征管法》《发票管理办法》等有关规定的期限向主管税务机关报送开具发票的数据且没有违法所得 5 纳税人未按照《征管法》《发票管理办法》等有关规定取得发票,以其他凭证代替发票使用且没有违法所得 6 纳税人未按照《征管法》《发票管理办法》等有关规定缴销发票且没有违法所得 7 扣缴义务人未按照《征管法》等有关规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭证及有关资料 8 扣缴义务人未按照《征管法》等有关规定的期限报送代扣代缴、代收代缴税款有关资料 9 扣缴义务人未按照《税收票证管理办法》的规定开具税收票证 10 境内机构或个人向非居民发包工程作业或劳务项目,未按照《非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法》的规定向主管税务机关报告有关事项 注:对于首次发生清单中所列事项且危害后果轻微,在税务机关发现前主动改正或者在税务机关责令限期改正的期限内改正的,不予行政处罚。
阅读 900
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疑惑?啊啊 在一家公司连续工作十年可以签订无固定期限劳动合同是吗?累计不行的吧!然后还有个双十
小赵老师
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提问时间:08/02 11:11
#初级职称#
在一家公司连续工作十年可以签订无固定期限劳动合同是吗? 答复:是的。 累计不行的吧!然后还有个双十 答复:累计不行的。 有下列情形之一,劳动者提出或者同意续订、订立劳动合同的,除劳动者提出订立固定期限劳动合同外,应当订立无固定期限劳动合同: (1)劳动者在该用人单位连续工作满10年的。 (2)用人单位初次实行劳动合同制度或者国有企业改制重新订立劳动合同时,劳动者在该用人单位连续工作满10年且距法定退休年龄不足10年的。 (3)连续订立2次固定期限劳动合同,且劳动者没有下述情形,续订劳动合同的: ①严重违反用人单位的规章制度的; ②严重失职,营私舞弊,给用人单位造成重大损害的; ③劳动者同时与其他用人单位建立劳动关系,对完成本单位的工作任务造成严重影响,或者经用人单位提出,拒不改正的; ④劳动者以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危,使用人单位在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同,致使劳动合同无效的; ⑤被依法追究刑事责任的; ⑥劳动者患病或者非因工负伤,在规定的医疗期满后不能从事原工作,也不能从事由用人单位另行安排的工作的; ⑦劳动者不能胜任工作,经过培训或者调整工作岗位,仍不能胜任工作的。
阅读 1170
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累积带薪缺勤和非累计带薪缺勤区别能讲下么,这个知识盲区
周老师
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提问时间:08/02 11:09
#初级职称#
累积带薪缺勤,是指带薪权利可以结转下期的带薪缺勤,本期尚未用完的带薪缺勤权利可以在未来期间使用。如果有累积带薪缺勤可以结转下期,需要在期末时确认相关的成本费用; 非累计带薪缺勤是指该权利不可以结转下期使用。如果发生非累积带薪缺勤,不需要特别做账务处理,正常发放工资就可以了,期末时不用就过期作废了。
阅读 1680
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长期投资有哪些
卫老师
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提问时间:08/02 10:58
#初级职称#
长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。比如债权投资,长期股权投资等
阅读 797
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短期租入的厂房为什么不是企业资产?
周老师
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提问时间:08/02 10:44
#初级职称#
这还是出租方的资产,不是承租方的。
阅读 556
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疑惑?啊啊 这个印花税个人与银行的签的贷款合同是免印花税吗?贴息借款合同怎么理解?
于老师
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提问时间:08/02 10:44
#初级职称#
个人与银行的签的贷款合同不贴花。 贴息借款是指借款人从商业银行获得贷款的利息由政府有关机构或民间组织全额或部分负担,借款人只需要按照协议归还本金或少部分的利息。这种方式实质上就是政府或民间组织对借款人的鼓励或支持。因此签订的合同是贴息借款合同。
阅读 774
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土地增值税 取得土地使用权的地价款和取得土地使用权的金额的区别是什么?
汪老师
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提问时间:08/02 10:31
#初级职称#
是一个意思,都是取得土地使用权支付的对价,可以记入无形资产中
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