财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，去年四季度报税时的财报数据都是错的，今年重新做账后的数据才是对的，也就是去年4季度的财报和现在汇算清缴需要填的数据是不一致的，现在需要怎么做
余倩老师 | 提问时间：05/26 13:52

#税务#

先对去年季度申报的数据进行更正申报，然后按正确数据汇算清缴

阅读 13891

收藏 0
异地项目，当月填预交表，当月开票可以吗
家权老师 | 提问时间：06/07 08:39

#税务#

当月开票可以的哈

阅读 13890

收藏 24
汇算清缴23年的从业人数错误，已过了申报期，有影响吗？改的话怎么改
东老师 | 提问时间：06/07 10:02

#税务#

你好，这个是需要去税务局修改的。

阅读 13890

收藏 0
老师好，厂家购买货物后，退回一部分，之前打进的钱又退回一部分，怎么做帐
小锁老师 | 提问时间：06/07 16:44

#实务#

您好，这个的话借银行存款贷库存商品，这样的

阅读 13888

收藏 0
老师，本月产品没有完工暂估成本，是不是下个月不管完不完工，都要冲红暂估？如果下个月没有完工可以再暂估成本吗？
朴老师 | 提问时间：06/07 15:05

#实务#

同学你好卖出去了吗

阅读 13888

收藏 0
增值税一般纳税人申报表，所属期2023年3月份，应纳税额和应补（退）税额都是10万元，4月份申报3月份增值税后，没有缴纳该税款。那5月份申报4月份增值税时，30栏“本期缴纳上期应纳税额”填哪个数？
邹刚得老师 | 提问时间：09/04 19:24

#税务#

你好，4月份申报3月份增值税后，没有缴纳该税款（10万元），那5月份申报4月份增值税时，30栏“本期缴纳上期应纳税额”是填写0

阅读 13887

收藏 0
老师，财管第五章，经营期的现金流量有直接法，间接法和折旧抵税法分别是什么样的呀？
廖君老师 | 提问时间：06/07 21:45

#CPA#

您好，跟您图中差不多呀 (1)直接法：营业现金毛流量=营业收入-付现营业费用-所得税 (2)间接法：营业现金毛流量=税后经营净利润+折旧+摊销(无形资产折旧) (3)常用公式：营业现金毛流量=营业收入×(1-税率)-付现营业费用×(1-税率)+折旧×税率

阅读 13886

收藏 0
民非企业要做税务登记并申报税表吗
耿老师 | 提问时间：06/07 20:34

#实务#

你好！**民办非企业单位需要依法办理税务登记并申报税表**。民办非企业单位，作为特殊的社会组织形式，在税法上具有特定的地位和义务。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则，以及国税发[1999]65号文件，事业单位、社会团体以及民办非企业单位在取得生产、经营所得和其他应税所得时，必须缴纳企业所得税，并且需要按照相关税收规定进行税务登记。根据这些规定，民非企业在开展某些活动时若产生了应纳税的收入，则必须遵循税务管理的相关法规，完成税务登记，并定期进行税务申报。这包括提供营业执照或其他批准成立文件、银行账户证明、法定代表人身份证明等材料给所在地的主管税务机关。此外，民非企业在处理税务事宜时，还需注意区分哪些收入项目是免税的，哪些是应税的。例如，财政拨款、政府性基金、资金等通常属于免税项目，而从业务活动中得到的收入则可能需要纳税。这一区分对于正确计算应纳税所得额至关重要。更进一步地，民非企业还需要了解如何准确计算和申报应纳税所得额。这涉及到对应纳税收入总额减去相关的准予扣除支出项目金额后的余额进行计算。在此过程中，企业需确保其财务和会计处理方法与税收规定一致，以合法合规地优化税务负担。总的来说，民办非企业单位确实需要进行税务登记并按时提交税务申报。这不仅有助于规范企业的财务管理，也有利于构建透明的运营环境，增强社会公众及有关部门对其的信任。通过遵守税务规定，民非企业可以更好地履行社会责任，同时确保自身的合法权益受到保护。

阅读 13886

收藏 0
某煤场位于两省交界处。本月销售原煤20000吨，其中5400吨从衰竭矿里采，其余15000正常采，原煤每吨600的资源税，问原煤要交多少钱的资源税? 2.用外购的加上自己的原煤加工成洗原煤一共卖了500万，外购成本200万。原煤3%税率，洗选煤3.生产2800吨固体废物，自己留了或者是无害化处理了800吨，卖了1000吨。固体废物每吨5块钱资源税。问固体废物要交多少钱资源。
大贺老师 | 提问时间：08/26 16:29

#CPA#

你好同学这边有一个例题比较相似，请参考以下：某煤场位于两省交界处。 (1)本月销售原煤20000吨,其中5000吨从衰竭期矿岍采,期15000吨正常开采，不含增值税销售价格为600元/吨。 (2)外购原煤增值税专用发票注明金额200万元。将外购原煤与自采原煤混产后销售洗选煤,取得不含增值税销售额500万元。 (3)产2800吨固体废物，其中综合利用800吨(符合国家和地方环境保护标准) 已知:原煤资源税税率3%，洗选煤资源税税率2%;环境保护税税率5元/吨。 (1) 15000*600*3%+5000*600*3%*(1-30%)=333000(元)=33.3(万元) 【提示】从衰竭期矿山开采的矿产品，减征30%资源税。 (2）准予扣减的外购应税产品购进金额=外购原煤购进金额×(本地区原煤适用税率÷本地区选煤适用税率）=200*(3%/2%)=300 该企业混合销售选煤应缴纳资源税=应税产品销售额×适用税率=(应税产品混合销售额-准予扣减的购进金额)×适用税率=(500-300)*2%=4(万元) (3）应缴纳环境保护税=(2800-800)*5=10000(元)=1(万元)

阅读 13886

收藏 0
暂估入库一定要设置应付账款二级明细暂估应付账款吗？可以直接做借库存商品贷应付账款吗
家权老师 | 提问时间：05/25 11:34

#实务#

建议区分暂估和发票结算，不然你知道到底还有多少金额没有取得发票？

阅读 13885

收藏 0
老师好！用金蝶软件做账，2023年年结后，现发现2023年账务要调整，因为影响到2024年期初数，就将2023年12月账进行反结账，账务调整后进行结账，但是打开2024年账套，发现24年期初数还是没变，是什么原因？
廖君老师 | 提问时间：05/24 15:17

#实务#

您好，调整了哪个科目呀，不影响科目余额的调整也就不会影响24年期初

阅读 13885

收藏 58
给两道收购农产品扣除率的计算例题
廖君老师 | 提问时间：02/09 11:24

#税务师#

您好，计算原理是一样的。（ 2021 年）某生产企业为增值税一般纳税人（未实行农产品进项税额核定扣除）， 2021 年 10 月，从小规模纳税人处购入初级农业产品，取得增值税专用发票上注明金额 100000 元、税额 1000 元，当月全部领用生产适用税率 13% 的货物。该批农产品可抵扣进项税额（　）元。　　　 D.1000 『正确答案』 D『答案解析』纳税人购进农产品，从依照 3% 征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和 9% 的扣除率计算进项税额；纳税人购进农产品用于生产或者委托加工 13% 税率货物的，按照 10% 的扣除率计算进项税额。本题该小规模纳税人适用的是 1% 征收率，故不适用上述计算抵扣进项税额的政策，但可以凭票面税额 1000 元抵扣进项税额。注：一定是收到3%小规模增票才可以，计算扣除9%这个1%是优惠后的也不行、

阅读 13885

收藏 58
投资者正好一年前用＄40购买了一个股票，当年支付了＄1.50的股利。股票目前的售价是每股＄45。该股票的回报率是多少
朱飞飞老师 | 提问时间：01/13 11:28

#CMA#

同学，你好，这个题应该选择A，回报率＝[1.50＋（45－40）]/40＝16.25%

阅读 13885

收藏 38
审计案例分析重大错报
朴老师 | 提问时间：06/06 10:29

#CPA#

1.分析是认定层次重大错报还是财务报表层重大错报：在这个案例中，YT银行的问题首先是通过核对票据和财务报表时发现的账目与财务报表严重背离，这表明具体的财务报表项目（如资产、负债或所有者权益）可能存在重大错报。由于问题是通过具体的财务报表项目（如账目核对）发现的，并且影响到了财务报表的特定项目，因此，这个问题更倾向于是一个认定层次的重大错报，而非整个财务报表层次的重大错报。 2.应对措施及主要内容：应对措施：对于认定层次的重大错报，审计师应采取更加详细的审计程序来应对。这可能包括增加对相关账目和交易的实质性测试，以及加强对内部控制的了解和测试。主要内容：所以，针对YT银行的重大错报风险，审计师应采取更加详尽和细致的审计程序，特别是加强对内部控制的了解和测试，以及执行更详细的实质性测试，来确保财务报表的准确性。

阅读 13884

收藏 6
贵重设备替换的零件，一万元的零件，可以直接计入材料费吗？还是计入修理费？还是计入固定资产？
文文老师 | 提问时间：06/07 17:04

#实务#

可以直接计入材料费

阅读 13884

收藏 58
请教一下老师，最新的固定资产折旧年限怎么划分的
郭老师 | 提问时间：06/07 15:17

#实务#

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：（一）房屋、建筑物，为20年；（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（五）电子设备，为3年

阅读 13884

收藏 58
我们办的工伤保险的赔偿金到账了怎么做分录啊
若丽老师 | 提问时间：06/07 10:30

#实务#

您好，借：银行存款贷：其他应付款-工伤赔偿支付给员工时借：其他应付款-工伤赔偿贷：银行存款

阅读 13884

收藏 56
我们是上市公司，公司每个月的整体费用会按比例分摊到各个经营部门。2022年的时候，之前的7个月各经营部门分摊的费用都很大（每个部门每个月大概200万），然后从8月份开始一直到12月分分摊的费用就少了（每个部门也就50万左右），但是2023年1-12个月每个月分摊的费用就相对平均大概140万左右。老师，我想问一下是不是财务2022年和2023年费用计提的方式有区别呀？是因为2022年在1-7月份把整年的一些费用提前计提出来了，所以8-12月份费用少了？
apple老师 | 提问时间：02/12 10:34

#实务#

同学你好 2022 和 2023 年都已经过去了，且费用分摊少了。那么。应该是实际发生的费用变少了，也就是说应该是成本费用节约了，假如说是计提的少了，也不一定是费用计提方法变了。有可能是预算少。就按照预算的计提比例提的少。因此。你可以查看一下过去的计提计算过程。实际有可能是

阅读 13883

收藏 56
公司转让了一个专利给另外一个企业，收了8000元，请问发票应该怎么开？
小菲老师 | 提问时间：06/07 15:51

#税务#

同学，你好无形资产*专利转让

阅读 13882

收藏 29
老师，财务报表里哪里可以查实缴资本是多少啊
宋生老师 | 提问时间：05/27 09:35

#税务#

你好，这个你直接看资产负债表里面的。实收资本

阅读 13882

收藏 55
老师这个题怎么做做呀
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 11:40

#中级职称#

你好，稍等看下题先

阅读 13881

收藏 50
无形资产的特征有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 20:17

#会计实务#

无形资产是指没有形态的资产，无法触摸或看到的资产。它们具有以下特征： 1. 无形性：无形资产没有实体形态，不能触摸或看到。例如，商誉、专利权、版权等。 2. 非金财产：无形资产不是货币或货币等价物，而是一种权益或权利。它们通常是公司的知识、技术、品牌、声誉等。 3. 可辨认性：无形资产必须能够被辨认和区分出来。它们可以通过购买、合同或法律等方式获得。 4. 有限性：无形资产具有有限的使用寿命。它们通常会在一定的时间内产生经济利益，超过这个时间后就会逐渐减少或消失。 5. 可转让性：无形资产可以被买卖、转让或许可给他人使用。例如，公司可以将某项专利权出售给其他公司。 6. 可计量性：无形资产的价值可以被计量和记录。通常使用成本法或市场法来估计其价值。 7. 可以产生经济利益：无形资产可以为公司带来经济利益，例如提高销售额、降低成本、增加市场份额等。需要注意的是，无形资产的价值是根据其预期经济利益来确定的，因此在会计上需要进行适当的估计和摊销。

阅读 1857

收藏 8
季报弥补以前年度亏损怎么填
王一老师 | 提问时间：12/07 20:16

#会计实务#

季报中的“弥补以前年度亏损”通常是指企业利润分配中的亏损补充部分。具体填写方法如下： 1. 在资产负债表中，将“未分配利润”项目下的“以前年度亏损”进行填写。这样可以将亏损转移到当前年度的利润表中。 2. 在利润表中，将“以前年度亏损”填写在“本年利润”项目的减项中，即填写为负数。 3. 在现金流量表中，将“以前年度亏损”填写在“经营活动产生的现金流量净额”项目的减项中，即填写为负数。需要注意的是，填写季报中的“弥补以前年度亏损”应遵循相关会计准则和法规的规定，并按照企业实际情况进行填写。如果对具体操作有疑问，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 1508

收藏 1
电子式储蓄国债提前支取利息怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 20:15

#会计实务#

电子式储蓄国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定提前支取的日期和支取金额。 2. 查找国债发行时所公布的利率表或者利率计算公式，确定当前的利率。 3. 计算应计利息。应计利息 = 支取金额 × 当前利率 × 提前支取天数 / 365。 4. 计算提前支取利息。提前支取利息 = 应计利息 × 税率。其中，提前支取天数是指从国债购买日到提前支取日的天数。税率是根据国家相关税法规定的利息所得税税率。需要注意的是，以上是一种简化的计算方法，实际计算可能会有其他因素影响，如提前支取手续费等。建议在具体操作前咨询相关金融机构或储蓄国债发行方的工作人员，以确保计算的准确性。

阅读 2500

收藏 11
贷款利息怎么算10万块一年多少利息
欧阳老师 | 提问时间：12/07 20:08

#会计实务#

贷款利息的计算通常是根据贷款金额、利率和贷款期限来确定的。在没有提供具体利率和贷款期限的情况下，无法给出准确的答案。但是，我可以给你一个例子来说明如何计算贷款利息。假设贷款金额为10万块，年利率为5%，贷款期限为1年。利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率利息 = 10,000 × 0.05 = 5000 所以，贷款金额为10万块，年利率为5%的贷款一年的利息为5000块。请注意，实际的贷款利息计算可能会有其他因素的影响，例如还款方式、还款频率等。因此，在实际情况下，最好向贷款机构咨询以获取准确的利息计算。

阅读 2548

收藏 11
国内信用证与银行承兑汇票哪个好
秦老师 | 提问时间：12/07 20:01

#会计实务#

国内信用证和银行承兑汇票是两种常见的贸易支付工具，具有不同的特点和适用场景。国内信用证是由买方的银行发出的一种支付保证，保证卖方在交货后能够获得付款。国内信用证适用于买卖双方之间信任度较低或交易金额较大的情况。买方在开立信用证时需要提供一定的担保，同时卖方在提供货物或服务后，需要提供相应的单据和证明以获得付款。信用证的优点是可以提供较高的支付保障和风险控制，但是开立和使用信用证需要支付一定的费用，且操作相对复杂。银行承兑汇票是由买方的银行出具的一种支付保证，保证卖方在汇票到期日能够获得付款。银行承兑汇票适用于买卖双方之间信任度较高或交易金额较小的情况。买方在购买商品或服务时，可以向卖方出具银行承兑汇票作为支付方式，卖方在到期日持汇票到买方的银行兑付。银行承兑汇票的优点是操作相对简单，费用较低，且具有一定的支付保障，但是相对信用证来说，支付保障程度较低。因此，选择国内信用证还是银行承兑汇票，需要根据具体的交易情况和双方的信任程度来决定。如果交易金额较大或信任度较低，建议使用国内信用证来提供更高的支付保障；如果交易金额较小或信任度较高，可以考虑使用银行承兑汇票来简化操作和降低费用。同时，买卖双方也可以根据具体情况协商选择其他支付方式，以满足双方的需求。

阅读 3324

收藏 14
收付实现制和权责发生制是基于哪个会计假设而言的?
欧阳老师 | 提问时间：12/07 19:51

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是基于会计的货币计量假设而言的。根据货币计量假设，会计记录和报告的对象是以货币单位表示的经济交易。收付实现制和权责发生制是两种不同的会计原则，用于确定何时应该确认收入和费用。收付实现制是基于现金流量的原则，即在现金收入或支出发生时确认收入或费用。按照收付实现制，收入和费用的确认仅取决于现金的实际流动，而不考虑交易的时间。权责发生制是基于经济实质的原则，即在经济利益发生或转移时确认收入或费用。按照权责发生制，收入和费用的确认取决于交易的经济实质和责任的转移，而不仅仅取决于现金的流动。因此，收付实现制和权责发生制都是基于会计的货币计量假设，但是在确认收入和费用的时机上有所不同。

阅读 2090

收藏 9
个人如何贷款10万去银行
秦老师 | 提问时间：12/07 19:50

#会计实务#

个人贷款需要遵循以下步骤： 1. 确定贷款目的：首先，你需要明确贷款的目的。是用于个人消费、购买房屋、创业或其他用途？根据不同的贷款目的，你可以选择不同的贷款产品。 2. 选择合适的贷款产品：根据贷款目的，你可以咨询不同银行或金融机构提供的贷款产品。了解不同产品的利率、还款方式和贷款期限等信息，选择符合你需求的贷款产品。 3. 准备申请材料：一般来说，申请个人贷款需要提供身份证明、收入证明、银行流水、资产证明等材料。具体所需材料可能因不同银行和贷款产品而有所不同。咨询银行或金融机构，了解所需的具体材料清单。 4. 填写贷款申请表：根据银行或金融机构提供的贷款申请表，填写相关信息。确保填写准确、完整。 5. 提交申请并等待审批：将填写完整的贷款申请表和所需材料一同提交给银行或金融机构。然后，你需要等待他们的审批结果。审批时间可能会有所不同，一般需要几个工作日到几周不等。 6. 签订贷款合同：如果你的贷款申请被批准，银行或金融机构会与你签订贷款合同。在签订合同之前，仔细阅读合同条款，确保你理解并同意其中的内容。 7. 还款：按照贷款合同的约定，按时还款。还款方式可能包括等额本息、等额本金或其他方式。确保按时还款，以避免产生逾期费用或对个人信用记录产生不良影响。请注意，以上步骤仅为一般性指导，具体操作可能因不同的银行或金融机构而有所不同。在申请贷款之前，建议你咨询专业人士或与银行或金融机构直接沟通，以获取更准确和详细的信息。

阅读 908

收藏 4
固定资产处置净损益计入什么科目
秦老师 | 提问时间：12/07 19:45

#会计实务#

固定资产处置净损益应计入利润表中的“营业外收支”科目。在利润表中，营业外收支是指与企业日常经营活动无直接关系的收入和支出，包括处置固定资产的净损益、非流动资产处置净损益、非货币性资产交换净损益等。固定资产处置净损益是指企业处置固定资产所产生的净收益或净损失金额。根据会计准则的规定，这部分净损益应当在利润表中单独列示，以明确与日常经营活动相关的收入和支出。

阅读 2520

收藏 11
10万块钱怎么存最划算
秦老师 | 提问时间：12/07 19:44

#会计实务#

对于10万块钱的存款，最划算的方式取决于以下几个因素： 1. 存期：如果你需要在短期内使用这笔钱，可以选择活期存款或者定期存款的短期期限，以便能够随时取出或者在较短时间内取回本金和利息。 2. 风险承受能力：如果你对风险承受能力较低，希望保证本金安全，可以选择存入银行的定期存款或者国债等低风险投资工具。这样可以确保本金的安全性，但是利息收益可能较低。 3. 收益率：如果你对风险承受能力较高，可以选择一些高收益的投资工具，如股票、基金等。但是需要注意的是，高收益往往伴随着高风险，你需要对市场进行充分的研究和风险评估，以确保你的投资能够获得稳定和可持续的收益。 4. 通货膨胀：要考虑通货膨胀对存款的影响。如果通货膨胀率高于存款利率，那么实际购买力可能会下降。在选择存款方式时，需要综合考虑利率和通货膨胀的因素，以确保实际收益能够超过通货膨胀率。总的来说，最划算的存款方式取决于你的具体需求和风险承受能力。建议你根据自己的情况综合考虑以上因素，选择适合自己的存款方式。同时，也建议你咨询专业的理财顾问或者银行的客户经理，以获取更为详细和个性化的建议。

阅读 1913

收藏 8

没有找到问题？直接来提问