财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

例如：年租金1200元。1月收到1200的票，1月按月分摊入收入100，2月收到钱。怎么做账
黄老师 | 提问时间：06/04 18:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1月收到发票时，按月分摊确认收入：借：应收账款100 贷：主营业务收入100 2.2月收到款项时：借：银行存款1200 贷：应收账款1200 注：这里假设该租金收入属于主营业务收入，若不属于主营业务，可将“主营业务收入”替换为“其他业务收入”。祝您学习愉快！

阅读 71

收藏 0
老师我想问一下，员工个税2022年，汇算有个税，是因为别的企业给虚申报个税，员工不知道，现在代出来3千多税款，申诉那个公司，那个公司都注销啦，该咋弄？
郭老师 | 提问时间：06/04 18:59

#税务#

没法改了，注销企业这边是改不了

阅读 27

收藏 0
员工受伤，负责处理工伤的人事先向公司借款2万，我做账借:其他应收款-工伤借支贷:银行存款这样么？然后医药费花了15000，报了工伤走完流程，社保打给我们公司15000，人事把剩下5000退回公司。我做账是借:银行存款 2万贷:其他应收款-工伤借支5000 同时社保局的那15000也是贷方其他应收款-工伤借支么？这样把其他应收款科目平掉。
郭老师 | 提问时间：06/04 18:55

#实务#

可以可以的，可以这么做的

阅读 52

收藏 0
公司是做煤炭贸易的，有人给我们介绍业务，那我们就要给这个人支付那个什么费叫中间费是么？这个发票对方能以什么形式开具
郭老师 | 提问时间：06/04 18:55

#实务#

中介费他去电子税务局里面，以个人的名义开就可以了

阅读 28

收藏 0
老师好，现在正在申报2025年的工商年报，在社保信息里面有一个统计缴费基数，这个是需要怎么统计？可以举个例子吗？比如，像基本医疗保险包不包含大病医疗补助，像工伤保险包不包含补充工伤保险？
郭老师 | 提问时间：06/04 18:50

#实务#

你把你一年社保申报表打印出来，在这里面有一个缴费基数对应的保险就可以了，不包含大病医疗的这里只是基本医疗，也不包含工伤

阅读 26

收藏 0
老师公司团建去打台球开的那个发票大概有3万左右，能正常做账吗，有风险吗
郭老师 | 提问时间：06/04 18:49

#实务#

可以的福利费就行分不出一个人的，不需要交个税，分出一个人是多少的，需要交个税，只要没有少交税款就行

阅读 25

收藏 0
老师，公司收到投资款一定要写手机吗
郭老师 | 提问时间：06/04 18:49

#实务#

一定要写手机是什么意思？股东投资的打款到公司账户备注投资款做实收资本

阅读 24

收藏 0
重庆新单位参社保流程
朴老师 | 提问时间：06/04 18:48

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 28

收藏 0
老师：我公司跟供应商签订100万合同，到货90万，退货10万，发票90万，入账合同需要改一下吗？还是再签一个退货说明
郭老师 | 提问时间：06/04 18:47

#税务#

都可以你可以修改合同，也可以签一个补充协议

阅读 23

收藏 0
老师您好，有什么办法能核对大批发票单位名称税号不一致的吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 18:44

#财务软件#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 66

收藏 0
老师，我们是一家个体户餐厅，前期投资装修和买设备的都没有发票，这个我们现在是查账征收，这些没有发票的成本，怎么报到税务局？因为有人说你没发票，税务局不认，这是我们实实在在的成本，这怎么就不能算进去呢？
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 18:44

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

收藏 0
老师，加油站开的专票可以抵扣进项吗
东老师 | 提问时间：06/04 18:41

#实务#

你好，如果是公司名下的车或者是租的车是可以抵扣的

阅读 20

收藏 0
你好，@董孝彬老师，请问一下，比如我们暂估成本贷应付账款然后次年成本票也没有过来就纳税调增去交企业所得税，那应付账款后面如果没有支付是不是要转入营业外收入又要交增值税对吗这样是不是双重交税
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 18:40

#实务#

朋友您好，感谢信任，如果没来票也不用支付，把这个分录红冲了借：利润分配-未分配利润（负）贷：应付（负）这个分录不影响26年利润，25年也不用调增，这个分录就是25年账里的，申报时成本就是减掉这个金额来申报

阅读 31

收藏 0
报关单有规格型号，进项发票不填写可以吗，或者可以在发票备注吗，要出口退税的
郭老师 | 提问时间：06/04 18:35

#实务#

根据《国家税务总局公告2013年第12号》第二条第（五）项，出口退税需报关单与增值税专用发票上的“商品名称”一致；虽未明文强制“规格型号”必须完全一致，但实务中各地税务机关普遍将规格型号视为商品名称的细化项，若进项票缺失而报关单有，可能被认定为“信息不全”或“无法准确匹配”，导致退税申报被退或要求补证

阅读 43

收藏 0
老师您好！我2024和2025年度的教育教育是在咱们网校参加的，现在我在省平台登记继续教育学分，说需要培训机构出具的证明文件，请问去哪里下载？谢谢
欧阳老师 | 提问时间：06/04 18:31

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要您提供身份证号查询继续教育课程情况，或者您可以直接联系24小时客服：010-82318888 祝您学习愉快！

阅读 79

收藏 0
老师，公租房（有备案的）的租赁合同是不是不需要交印花税
郭老师 | 提问时间：06/04 18:29

#税务#

不交公租房租赁合同无论是否备案，只要属于政府或其授权单位运营的公共租赁住房，签订租赁协议的双方（含住房保障部门与承租人）均享受印花税免征优惠，依据为财政部、税务总局公告2026年第4号

阅读 30

收藏 0
请问，一般纳税人5月未开票收入的增值税为负数，有风险吗？？起因：财务搞错了，错误多申报了收入，本月供应商开了红字发票，所以这边操作负数申报。
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 18:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 98

收藏 0
老师，公司员工工资是5000，但是公司部分社保和个人部分社保都由员工自己承担，那申报个税时，申报的工资要减掉公司部分吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 18:27

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

收藏 0
2024年12欠税，2025年2月收票方做了抵扣税转出，我公司还要交这笔税款吗？我公司应该怎么处理？
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 18:27

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

收藏 0
请问，已结转怎么反结转？
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 18:21

#财务软件#

您好，您说提哪个财务软件呢

阅读 100

收藏 0
现在没有现代服务发票了呢
郭老师 | 提问时间：06/04 18:20

#实务#

税收编码对改了改成生产生活服务

阅读 21

收藏 0
无形资产的特征有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 20:17

#会计实务#

无形资产是指没有形态的资产，无法触摸或看到的资产。它们具有以下特征： 1. 无形性：无形资产没有实体形态，不能触摸或看到。例如，商誉、专利权、版权等。 2. 非金财产：无形资产不是货币或货币等价物，而是一种权益或权利。它们通常是公司的知识、技术、品牌、声誉等。 3. 可辨认性：无形资产必须能够被辨认和区分出来。它们可以通过购买、合同或法律等方式获得。 4. 有限性：无形资产具有有限的使用寿命。它们通常会在一定的时间内产生经济利益，超过这个时间后就会逐渐减少或消失。 5. 可转让性：无形资产可以被买卖、转让或许可给他人使用。例如，公司可以将某项专利权出售给其他公司。 6. 可计量性：无形资产的价值可以被计量和记录。通常使用成本法或市场法来估计其价值。 7. 可以产生经济利益：无形资产可以为公司带来经济利益，例如提高销售额、降低成本、增加市场份额等。需要注意的是，无形资产的价值是根据其预期经济利益来确定的，因此在会计上需要进行适当的估计和摊销。

阅读 1981

收藏 8
季报弥补以前年度亏损怎么填
王一老师 | 提问时间：12/07 20:16

#会计实务#

季报中的“弥补以前年度亏损”通常是指企业利润分配中的亏损补充部分。具体填写方法如下： 1. 在资产负债表中，将“未分配利润”项目下的“以前年度亏损”进行填写。这样可以将亏损转移到当前年度的利润表中。 2. 在利润表中，将“以前年度亏损”填写在“本年利润”项目的减项中，即填写为负数。 3. 在现金流量表中，将“以前年度亏损”填写在“经营活动产生的现金流量净额”项目的减项中，即填写为负数。需要注意的是，填写季报中的“弥补以前年度亏损”应遵循相关会计准则和法规的规定，并按照企业实际情况进行填写。如果对具体操作有疑问，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 1666

收藏 1
电子式储蓄国债提前支取利息怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 20:15

#会计实务#

电子式储蓄国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定提前支取的日期和支取金额。 2. 查找国债发行时所公布的利率表或者利率计算公式，确定当前的利率。 3. 计算应计利息。应计利息 = 支取金额 × 当前利率 × 提前支取天数 / 365。 4. 计算提前支取利息。提前支取利息 = 应计利息 × 税率。其中，提前支取天数是指从国债购买日到提前支取日的天数。税率是根据国家相关税法规定的利息所得税税率。需要注意的是，以上是一种简化的计算方法，实际计算可能会有其他因素影响，如提前支取手续费等。建议在具体操作前咨询相关金融机构或储蓄国债发行方的工作人员，以确保计算的准确性。

阅读 3134

收藏 13
贷款利息怎么算10万块一年多少利息
欧阳老师 | 提问时间：12/07 20:08

#会计实务#

贷款利息的计算通常是根据贷款金额、利率和贷款期限来确定的。在没有提供具体利率和贷款期限的情况下，无法给出准确的答案。但是，我可以给你一个例子来说明如何计算贷款利息。假设贷款金额为10万块，年利率为5%，贷款期限为1年。利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率利息 = 10,000 × 0.05 = 5000 所以，贷款金额为10万块，年利率为5%的贷款一年的利息为5000块。请注意，实际的贷款利息计算可能会有其他因素的影响，例如还款方式、还款频率等。因此，在实际情况下，最好向贷款机构咨询以获取准确的利息计算。

阅读 2660

收藏 11
国内信用证与银行承兑汇票哪个好
秦老师 | 提问时间：12/07 20:01

#会计实务#

国内信用证和银行承兑汇票是两种常见的贸易支付工具，具有不同的特点和适用场景。国内信用证是由买方的银行发出的一种支付保证，保证卖方在交货后能够获得付款。国内信用证适用于买卖双方之间信任度较低或交易金额较大的情况。买方在开立信用证时需要提供一定的担保，同时卖方在提供货物或服务后，需要提供相应的单据和证明以获得付款。信用证的优点是可以提供较高的支付保障和风险控制，但是开立和使用信用证需要支付一定的费用，且操作相对复杂。银行承兑汇票是由买方的银行出具的一种支付保证，保证卖方在汇票到期日能够获得付款。银行承兑汇票适用于买卖双方之间信任度较高或交易金额较小的情况。买方在购买商品或服务时，可以向卖方出具银行承兑汇票作为支付方式，卖方在到期日持汇票到买方的银行兑付。银行承兑汇票的优点是操作相对简单，费用较低，且具有一定的支付保障，但是相对信用证来说，支付保障程度较低。因此，选择国内信用证还是银行承兑汇票，需要根据具体的交易情况和双方的信任程度来决定。如果交易金额较大或信任度较低，建议使用国内信用证来提供更高的支付保障；如果交易金额较小或信任度较高，可以考虑使用银行承兑汇票来简化操作和降低费用。同时，买卖双方也可以根据具体情况协商选择其他支付方式，以满足双方的需求。

阅读 3630

收藏 15
收付实现制和权责发生制是基于哪个会计假设而言的?
欧阳老师 | 提问时间：12/07 19:51

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是基于会计的货币计量假设而言的。根据货币计量假设，会计记录和报告的对象是以货币单位表示的经济交易。收付实现制和权责发生制是两种不同的会计原则，用于确定何时应该确认收入和费用。收付实现制是基于现金流量的原则，即在现金收入或支出发生时确认收入或费用。按照收付实现制，收入和费用的确认仅取决于现金的实际流动，而不考虑交易的时间。权责发生制是基于经济实质的原则，即在经济利益发生或转移时确认收入或费用。按照权责发生制，收入和费用的确认取决于交易的经济实质和责任的转移，而不仅仅取决于现金的流动。因此，收付实现制和权责发生制都是基于会计的货币计量假设，但是在确认收入和费用的时机上有所不同。

阅读 2248

收藏 9
个人如何贷款10万去银行
秦老师 | 提问时间：12/07 19:50

#会计实务#

个人贷款需要遵循以下步骤： 1. 确定贷款目的：首先，你需要明确贷款的目的。是用于个人消费、购买房屋、创业或其他用途？根据不同的贷款目的，你可以选择不同的贷款产品。 2. 选择合适的贷款产品：根据贷款目的，你可以咨询不同银行或金融机构提供的贷款产品。了解不同产品的利率、还款方式和贷款期限等信息，选择符合你需求的贷款产品。 3. 准备申请材料：一般来说，申请个人贷款需要提供身份证明、收入证明、银行流水、资产证明等材料。具体所需材料可能因不同银行和贷款产品而有所不同。咨询银行或金融机构，了解所需的具体材料清单。 4. 填写贷款申请表：根据银行或金融机构提供的贷款申请表，填写相关信息。确保填写准确、完整。 5. 提交申请并等待审批：将填写完整的贷款申请表和所需材料一同提交给银行或金融机构。然后，你需要等待他们的审批结果。审批时间可能会有所不同，一般需要几个工作日到几周不等。 6. 签订贷款合同：如果你的贷款申请被批准，银行或金融机构会与你签订贷款合同。在签订合同之前，仔细阅读合同条款，确保你理解并同意其中的内容。 7. 还款：按照贷款合同的约定，按时还款。还款方式可能包括等额本息、等额本金或其他方式。确保按时还款，以避免产生逾期费用或对个人信用记录产生不良影响。请注意，以上步骤仅为一般性指导，具体操作可能因不同的银行或金融机构而有所不同。在申请贷款之前，建议你咨询专业人士或与银行或金融机构直接沟通，以获取更准确和详细的信息。

阅读 1009

收藏 4
固定资产处置净损益计入什么科目
秦老师 | 提问时间：12/07 19:45

#会计实务#

固定资产处置净损益应计入利润表中的“营业外收支”科目。在利润表中，营业外收支是指与企业日常经营活动无直接关系的收入和支出，包括处置固定资产的净损益、非流动资产处置净损益、非货币性资产交换净损益等。固定资产处置净损益是指企业处置固定资产所产生的净收益或净损失金额。根据会计准则的规定，这部分净损益应当在利润表中单独列示，以明确与日常经营活动相关的收入和支出。

阅读 2695

收藏 11
10万块钱怎么存最划算
秦老师 | 提问时间：12/07 19:44

#会计实务#

对于10万块钱的存款，最划算的方式取决于以下几个因素： 1. 存期：如果你需要在短期内使用这笔钱，可以选择活期存款或者定期存款的短期期限，以便能够随时取出或者在较短时间内取回本金和利息。 2. 风险承受能力：如果你对风险承受能力较低，希望保证本金安全，可以选择存入银行的定期存款或者国债等低风险投资工具。这样可以确保本金的安全性，但是利息收益可能较低。 3. 收益率：如果你对风险承受能力较高，可以选择一些高收益的投资工具，如股票、基金等。但是需要注意的是，高收益往往伴随着高风险，你需要对市场进行充分的研究和风险评估，以确保你的投资能够获得稳定和可持续的收益。 4. 通货膨胀：要考虑通货膨胀对存款的影响。如果通货膨胀率高于存款利率，那么实际购买力可能会下降。在选择存款方式时，需要综合考虑利率和通货膨胀的因素，以确保实际收益能够超过通货膨胀率。总的来说，最划算的存款方式取决于你的具体需求和风险承受能力。建议你根据自己的情况综合考虑以上因素，选择适合自己的存款方式。同时，也建议你咨询专业的理财顾问或者银行的客户经理，以获取更为详细和个性化的建议。

阅读 2087

收藏 9

没有找到问题？直接来提问