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咨询下，合并报表编制，这个调增分录的含义是什么？记不住，可以解释下吗？调整内部未实现利润（若分公司存货未对外销售）：借：营业成本（内部利润部分）贷：存货
apple老师 | 提问时间：04/12 21:08

#实务#

同学你好。首先不是分公司应该是子公司我给你代入数字说明

阅读 50

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前年多入5000元管理费用怎么冲掉
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 21:03

#实务#

您好，借：其他应付款贷：利润分配-未分配

阅读 37

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老师你好，这个支付的金额（应付职工薪酬-职工工资本年累计借方发生额）有补去年没有发的工资，所以金额就比较大，这样填写可以吗？谢谢然后就跳出这个了那请问老师，这个正确应该怎么操作？工资当年就当年发放，不要跨年。之前有个说法说，汇算清缴之前的25年工资只要实发了，都可以税前扣除吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 21:01

#实务#

汇算清缴前发放了25年计提的工资，都可以税前扣

阅读 50

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出口收入100万，进项110万，退税额是多少如何做分录
apple老师 | 提问时间：04/12 20:58

#实务#

同学你好制造型自营出口企业。还是贸易型出口公司，

阅读 38

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老师，公司承担了个人的失业保险，直接和单位部分一起计入了管理费用，汇算清缴时把个人部分调增，这样操作可以不？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 20:57

#实务#

您好，可以的，汇算清缴调增就可以

阅读 15

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你好老师小规模纳税人年终会算清缴总工资是69202元福利费是23115元纳税调整吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 20:45

#实务#

您好，要的，69202*0.14=9688.26，只能抵扣这么多要调增23115-9688.26

阅读 17

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现在个人注册的一个公司之前计划作为副业用没有产生实际业务就这样零申报不会有问题吧地址的小区自己家里的地址注册作为副业用但是现在没有合适的变现路径就先零申报这样养着会不会有问题
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 20:41

#实务#

您好如果真实没有发生收入，零申报税局一般不会预警

阅读 40

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咨询下，发票丢失重新补开，补开日期是本月，但之前发票是三月，这张新发票，为什么不能直接附到三月份的报销单上？
言-老师 | 提问时间：04/12 20:31

#实务#

你好，这里的三月做的分录是直接做的成本吗，按照税务的所得税法，发票放在三月也是可以的，但是避免风险，还是按发票开具日期来做分录

阅读 49

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请问如何在1688平台下单然后直发到国外消费者，因为有可能采购一件也卖出去，没办法报关，考虑税的问题，我们这个公司是要用香港公司采购1688的产品卖出去还是要用香港公司控股大陆公司去采购能，资金如何规范流转呢
朴老师 | 提问时间：04/12 20:31

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 26

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老师，个税做零申报。有个同事他正常工资是8000，这个月也是做的零申报，但是为什么会有税额。
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 20:22

#实务#

您打开个税税款计算看看有交税明细

阅读 46

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出口骗税都是骗哪些税
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 20:21

#税务#

出口骗税，核心是骗取出口环节退还的增值税、消费税

阅读 47

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老师，我们出纳的现金余额是负数本是负数，怎么整
朴老师 | 提问时间：04/12 20:14

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 28

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完全不理解投资性房地产这一块的投资收益和其他综合收益是怎么计算的
朴老师 | 提问时间：04/12 20:06

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 118

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老师好，请问企业所得税季报表中的从业人数和资产总额应该如何填写，如何计算呢？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 19:56

#实务#

您好您稍等我给您编辑、

阅读 45

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请问2015年末营运资本投资（或收回）-5520怎么来的？
贾老师 | 提问时间：04/12 19:55

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：营运资本为全部销售收入的20%，2016年相关的销售收入为27600万元，所以2015年末需要投入的营运资本为27600×20%=5520万元。由于是投入，现金流出，所以在计算营运资本投资（或收回）时记为-5520。祝您学习愉快！

阅读 116

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老师，报季度企业所得税是不是如果以前年度有亏损的就要先报汇算清缴，再报季度企业所得税？能弥补亏损的一定要先弥补了？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 19:51

#税务#

您好，是的，先报了年报，季报就能弥补了

阅读 48

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咨询下，如果财务报表，货币资金、其他应收款、其他应付款三个科目，本期变动比例特别大，这种税务申报，会有什么风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 19:50

#实务#

您好，这个只要是正常的，一般没事

阅读 45

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公司可以申报未成年人个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 19:47

#税务#

您好，可以的未满16周岁的未成年人只要收入达到个税起征点，就可以申报个税根据《中华人民共和国个人所得税法》（2018年修正）的规定，居民个人取得工资、薪金所得、劳务报酬所得等综合所得，需按规定缴纳个人所得税。该法律未对纳税人年龄作出限制，仅以个人为纳税主体。因此，不满16岁的未成年人若通过合法途径取得劳务报酬、稿费等收入且达到起征点（如劳务报酬单次收入超800元需预缴，综合所得年度累计超6万元需汇算清缴），即符合个税申报条件

阅读 68

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老师，自产产品啤酒招待客户，借销售费_业务招待费贷库存商品，不视同销售，对不？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/12 19:45

#实务#

您好收到我给您编辑

阅读 40

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老师好，我在填报企业所得税季报表，请问从业人数和资产总额如何填写，如何计算？谢谢
言-老师 | 提问时间：04/12 19:42

#实务#

你好，这个正常季度财务报表填完以后就自动带出数据了

阅读 35

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#请问# 老板垫付(其他应付款）的项目交通费、劳务费、税费可以作为成本在申报时扣出吗谢谢！
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 19:37

#税务#

您好，可以的，这个也是公司的费用

阅读 77

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无形资产的特征有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 20:17

#会计实务#

无形资产是指没有形态的资产，无法触摸或看到的资产。它们具有以下特征： 1. 无形性：无形资产没有实体形态，不能触摸或看到。例如，商誉、专利权、版权等。 2. 非金财产：无形资产不是货币或货币等价物，而是一种权益或权利。它们通常是公司的知识、技术、品牌、声誉等。 3. 可辨认性：无形资产必须能够被辨认和区分出来。它们可以通过购买、合同或法律等方式获得。 4. 有限性：无形资产具有有限的使用寿命。它们通常会在一定的时间内产生经济利益，超过这个时间后就会逐渐减少或消失。 5. 可转让性：无形资产可以被买卖、转让或许可给他人使用。例如，公司可以将某项专利权出售给其他公司。 6. 可计量性：无形资产的价值可以被计量和记录。通常使用成本法或市场法来估计其价值。 7. 可以产生经济利益：无形资产可以为公司带来经济利益，例如提高销售额、降低成本、增加市场份额等。需要注意的是，无形资产的价值是根据其预期经济利益来确定的，因此在会计上需要进行适当的估计和摊销。

阅读 1939

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季报弥补以前年度亏损怎么填
王一老师 | 提问时间：12/07 20:16

#会计实务#

季报中的“弥补以前年度亏损”通常是指企业利润分配中的亏损补充部分。具体填写方法如下： 1. 在资产负债表中，将“未分配利润”项目下的“以前年度亏损”进行填写。这样可以将亏损转移到当前年度的利润表中。 2. 在利润表中，将“以前年度亏损”填写在“本年利润”项目的减项中，即填写为负数。 3. 在现金流量表中，将“以前年度亏损”填写在“经营活动产生的现金流量净额”项目的减项中，即填写为负数。需要注意的是，填写季报中的“弥补以前年度亏损”应遵循相关会计准则和法规的规定，并按照企业实际情况进行填写。如果对具体操作有疑问，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 1624

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电子式储蓄国债提前支取利息怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 20:15

#会计实务#

电子式储蓄国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定提前支取的日期和支取金额。 2. 查找国债发行时所公布的利率表或者利率计算公式，确定当前的利率。 3. 计算应计利息。应计利息 = 支取金额 × 当前利率 × 提前支取天数 / 365。 4. 计算提前支取利息。提前支取利息 = 应计利息 × 税率。其中，提前支取天数是指从国债购买日到提前支取日的天数。税率是根据国家相关税法规定的利息所得税税率。需要注意的是，以上是一种简化的计算方法，实际计算可能会有其他因素影响，如提前支取手续费等。建议在具体操作前咨询相关金融机构或储蓄国债发行方的工作人员，以确保计算的准确性。

阅读 2772

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贷款利息怎么算10万块一年多少利息
欧阳老师 | 提问时间：12/07 20:08

#会计实务#

贷款利息的计算通常是根据贷款金额、利率和贷款期限来确定的。在没有提供具体利率和贷款期限的情况下，无法给出准确的答案。但是，我可以给你一个例子来说明如何计算贷款利息。假设贷款金额为10万块，年利率为5%，贷款期限为1年。利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率利息 = 10,000 × 0.05 = 5000 所以，贷款金额为10万块，年利率为5%的贷款一年的利息为5000块。请注意，实际的贷款利息计算可能会有其他因素的影响，例如还款方式、还款频率等。因此，在实际情况下，最好向贷款机构咨询以获取准确的利息计算。

阅读 2619

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国内信用证与银行承兑汇票哪个好
秦老师 | 提问时间：12/07 20:01

#会计实务#

国内信用证和银行承兑汇票是两种常见的贸易支付工具，具有不同的特点和适用场景。国内信用证是由买方的银行发出的一种支付保证，保证卖方在交货后能够获得付款。国内信用证适用于买卖双方之间信任度较低或交易金额较大的情况。买方在开立信用证时需要提供一定的担保，同时卖方在提供货物或服务后，需要提供相应的单据和证明以获得付款。信用证的优点是可以提供较高的支付保障和风险控制，但是开立和使用信用证需要支付一定的费用，且操作相对复杂。银行承兑汇票是由买方的银行出具的一种支付保证，保证卖方在汇票到期日能够获得付款。银行承兑汇票适用于买卖双方之间信任度较高或交易金额较小的情况。买方在购买商品或服务时，可以向卖方出具银行承兑汇票作为支付方式，卖方在到期日持汇票到买方的银行兑付。银行承兑汇票的优点是操作相对简单，费用较低，且具有一定的支付保障，但是相对信用证来说，支付保障程度较低。因此，选择国内信用证还是银行承兑汇票，需要根据具体的交易情况和双方的信任程度来决定。如果交易金额较大或信任度较低，建议使用国内信用证来提供更高的支付保障；如果交易金额较小或信任度较高，可以考虑使用银行承兑汇票来简化操作和降低费用。同时，买卖双方也可以根据具体情况协商选择其他支付方式，以满足双方的需求。

阅读 3513

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收付实现制和权责发生制是基于哪个会计假设而言的?
欧阳老师 | 提问时间：12/07 19:51

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是基于会计的货币计量假设而言的。根据货币计量假设，会计记录和报告的对象是以货币单位表示的经济交易。收付实现制和权责发生制是两种不同的会计原则，用于确定何时应该确认收入和费用。收付实现制是基于现金流量的原则，即在现金收入或支出发生时确认收入或费用。按照收付实现制，收入和费用的确认仅取决于现金的实际流动，而不考虑交易的时间。权责发生制是基于经济实质的原则，即在经济利益发生或转移时确认收入或费用。按照权责发生制，收入和费用的确认取决于交易的经济实质和责任的转移，而不仅仅取决于现金的流动。因此，收付实现制和权责发生制都是基于会计的货币计量假设，但是在确认收入和费用的时机上有所不同。

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个人如何贷款10万去银行
秦老师 | 提问时间：12/07 19:50

#会计实务#

个人贷款需要遵循以下步骤： 1. 确定贷款目的：首先，你需要明确贷款的目的。是用于个人消费、购买房屋、创业或其他用途？根据不同的贷款目的，你可以选择不同的贷款产品。 2. 选择合适的贷款产品：根据贷款目的，你可以咨询不同银行或金融机构提供的贷款产品。了解不同产品的利率、还款方式和贷款期限等信息，选择符合你需求的贷款产品。 3. 准备申请材料：一般来说，申请个人贷款需要提供身份证明、收入证明、银行流水、资产证明等材料。具体所需材料可能因不同银行和贷款产品而有所不同。咨询银行或金融机构，了解所需的具体材料清单。 4. 填写贷款申请表：根据银行或金融机构提供的贷款申请表，填写相关信息。确保填写准确、完整。 5. 提交申请并等待审批：将填写完整的贷款申请表和所需材料一同提交给银行或金融机构。然后，你需要等待他们的审批结果。审批时间可能会有所不同，一般需要几个工作日到几周不等。 6. 签订贷款合同：如果你的贷款申请被批准，银行或金融机构会与你签订贷款合同。在签订合同之前，仔细阅读合同条款，确保你理解并同意其中的内容。 7. 还款：按照贷款合同的约定，按时还款。还款方式可能包括等额本息、等额本金或其他方式。确保按时还款，以避免产生逾期费用或对个人信用记录产生不良影响。请注意，以上步骤仅为一般性指导，具体操作可能因不同的银行或金融机构而有所不同。在申请贷款之前，建议你咨询专业人士或与银行或金融机构直接沟通，以获取更准确和详细的信息。

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固定资产处置净损益计入什么科目
秦老师 | 提问时间：12/07 19:45

#会计实务#

固定资产处置净损益应计入利润表中的“营业外收支”科目。在利润表中，营业外收支是指与企业日常经营活动无直接关系的收入和支出，包括处置固定资产的净损益、非流动资产处置净损益、非货币性资产交换净损益等。固定资产处置净损益是指企业处置固定资产所产生的净收益或净损失金额。根据会计准则的规定，这部分净损益应当在利润表中单独列示，以明确与日常经营活动相关的收入和支出。

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10万块钱怎么存最划算
秦老师 | 提问时间：12/07 19:44

#会计实务#

对于10万块钱的存款，最划算的方式取决于以下几个因素： 1. 存期：如果你需要在短期内使用这笔钱，可以选择活期存款或者定期存款的短期期限，以便能够随时取出或者在较短时间内取回本金和利息。 2. 风险承受能力：如果你对风险承受能力较低，希望保证本金安全，可以选择存入银行的定期存款或者国债等低风险投资工具。这样可以确保本金的安全性，但是利息收益可能较低。 3. 收益率：如果你对风险承受能力较高，可以选择一些高收益的投资工具，如股票、基金等。但是需要注意的是，高收益往往伴随着高风险，你需要对市场进行充分的研究和风险评估，以确保你的投资能够获得稳定和可持续的收益。 4. 通货膨胀：要考虑通货膨胀对存款的影响。如果通货膨胀率高于存款利率，那么实际购买力可能会下降。在选择存款方式时，需要综合考虑利率和通货膨胀的因素，以确保实际收益能够超过通货膨胀率。总的来说，最划算的存款方式取决于你的具体需求和风险承受能力。建议你根据自己的情况综合考虑以上因素，选择适合自己的存款方式。同时，也建议你咨询专业的理财顾问或者银行的客户经理，以获取更为详细和个性化的建议。

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