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老师，请问一下，企业房产有好几个都在一起，绿化部分怎么分
朴老师 | 提问时间：06/05 11:05

#实务#

1. 配套基建绿化：按建筑面积比分摊入各房产原值，缴房产税；日常养护费当期费用，不分摊。 2. 独栋专属绿化直接计入对应房产

阅读 45

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老师，问一下现在报个税是怎么个口径：一种是按权责发生制申报，当期计提，发放冲减；另一种是按当期实际发放申报，无发放，零申报；哪种符合咱们目前的税法规定？谢谢！
岳老师 | 提问时间：06/05 11:04

#实务#

这个月发了工资（发的哪个月的不用管），就扣下个税，下个月去交上。

阅读 38

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应收帐款建立了小科目，大的科目就用不了了
朴老师 | 提问时间：06/05 11:03

#实务#

是的，有明细科目就不可以直接用一级科目了

阅读 20

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老师，请问一下电梯公司，我们买进来的材料电梯配件，入库存商品，还是入原材料个税哦。还是入什么科目啊
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 11:02

#实务#

您好，这个计入原材料就可以

阅读 30

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工会经费怎么申报？怎么计算？
朴老师 | 提问时间：06/05 11:01

#税务#

计税基数：当月应发工资总额。建工会：按工资 ×0.8%；无工会：按工资 ×2%。申报：电子税务局非税收入申报，填工资基数，扣款。账务：计提入管理费用，缴款冲应付职工薪酬。

阅读 25

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老师，现在还能开建筑服务*机械租赁费吗
东老师 | 提问时间：06/05 11:00

#实务#

你好，现在还能开的呢

阅读 93

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老师，离职员工给补偿的话，计入什么科目呀？
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 11:00

#实务#

您好，计入管理费用-补偿费

阅读 23

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我们公司是做图书的，抖音销售的2022年的收入订单数据被税务核查了，2022年增加2000多万收入，税务局要求把增值税申报进行修改（虽然零申报）。 2022年用公户采购的图书有些一直没有让对方开发票（为了省税点），现在被稽查，要有成本进行扣除，让当时的供应商合计补开了发票2000来万。但是这些发票对应的采购清单，和抖音导出的销售订单不完全一直（也不可能完全一致），但发票也就这些发票了。税务局让从关联性、真实性、排他性三方面来说，如果都符合他们就认这些采购发票，可以税前抵扣。税务局还疑问提供采购发票对应的清单里的书，怎么证明这本书是当时销售的。
朴老师 | 提问时间：06/05 10:59

#实务#

1. 真实性：附对公付款流水、购销合同、入库单、双方对账函，证实采购真实付款收货。 2. 关联性：按图书大类匹配进销，购进品类全覆盖抖音在售书目，不用单品一一对应，附类目对照表、全年进销存。 3. 排他性：发票只计入 2022 年抖音成本，无重复入账、无外销挪用，配年末库存盘点表。依托 28 号公告，业务真实即可税前扣除。

阅读 60

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老板把车低价卖给公司，老板有什么风险。
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 10:59

#实务#

您好，这个最好不要太低了，比市场价低一点点就行

阅读 47

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法人在别的单位报个税入社保，在本单位做管理发工资，本单位还需要申报个税吗？
李老师 | 提问时间：06/05 10:58

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要。虽然法人在别的单位报个税入社保，但在本单位取得工资收入，本单位作为支付所得的单位，有义务按照规定为其代扣代缴个人所得税。根据个税申报的相关规定，只要个人取得应税收入，支付方就应依法履行代扣代缴义务。所以本单位要对法人在本单位的工资收入进行个税申报。祝您学习愉快！

阅读 87

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老师，请问总分公司备案，怎么样才能在年度汇算的时候把分公司费用汇总到总公司申报
朴老师 | 提问时间：06/05 10:57

#税务#

1. 总公司：我要办税→综合信息报告→特定涉税信息→汇总纳税报告，新增录入全部分公司信息；就地分摊选【是 / 否】，想全部费用汇总总公司、分公司不单独缴税→分公司就地缴纳选否。 2. 分公司：同路径进入汇总纳税报告，绑定总机构信息提交备案。备案完成，系统认定汇总纳税，汇算总公司自动合并总分收支成本。

阅读 44

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老师您好，我公司租村委会的地，这种情况我们公司怎么交房产税？
东老师 | 提问时间：06/05 10:57

#实务#

只租空地、没建房：不交房产税；在地上自建厂房/库房经营：你方交房产税；村里连带房屋一起租给你：村里交房产税

阅读 23

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老师，双随机被抽查啦，怎么应对
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 10:56

#建筑#

您好，是税务查到了，是吧

阅读 65

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5月份问XX公司进货连铸方坯6.95吨连铸坯4.56吨，卖给PP公司，发票开了5万品名开的是连铸方坯6.95连铸坯4.56，但是对方不要这个品名要开钢坯，6月份要把原来的发票红冲后，在重新开，那我5月份正常结转吗？6月份我怎么做账呢5月份库存结转的是连铸方坯和连铸坯吗？6月份的库存表怎么改
朴老师 | 提问时间：06/05 10:54

#税务#

1、5 月照常做账、正常结转成本 5 月：确认收入、结转库存（连铸方坯 6.95 吨、连铸坯 4.56 吨），库存、成本不动，红字开票只是发票品名更正，实物收发没变。 2、6 月账务 1）红字冲原 5 月收入凭证借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：销项税额（红字） 2）重新开具品名 “钢坯” 蓝字发票，重做收入借：应收账款贷：主营业务收入贷：销项税额成本不用再冲、不用再结转，只改发票品名，货物没变。 3、库存台账 6 月库存数量、出库数据不改，仅在台账备注：原品名连铸方坯 / 连铸坯，发票重开改为钢坯。

阅读 24

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老师，我们公司是2021年成立的，章程上的出资时间是2029年，现在可以修改章程吗？可以把出资时间更改一下吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 10:53

#实务#

您好，不用改，老公司在8年内实缴，从2024年7月开始算

阅读 51

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老师，我们是电商公司，5月份的收入有80万，但是进项只有40万，我们可以报50万的收入吗，那30万下个月一起报可以吗？因为如果一起报的话交税太高了，我们是一般纳税人，这个税点太高了
小菲老师 | 提问时间：06/05 10:53

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 40

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已申报的增值税申报表在哪里打印
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 10:53

#实务#

您好，我要查询-一户式查询-申报表查询

阅读 21

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去年有张发票，5月申报汇算清缴纳税调整从劳保调到员工福利，这个月把发票进项转出，填在附表2，15栏，福利的吗？
东老师 | 提问时间：06/05 10:51

#实务#

对，没错，就是填到这里

阅读 40

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民营医院，代收伤残鉴定费，医院给患者开具鉴定费发票，因鉴定单位无法开具发票，只能医院给开具发票，那么医院的账务应该怎么处理呢
小菲老师 | 提问时间：06/05 10:50

#税务#

同学，你好医院给开具发票，那医院要做收入

阅读 55

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活动公司，舞台服装，能开生产生活服务*文艺创作，这个类目吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 10:50

#税务#

您好，可以的，开这个没有问题的

阅读 43

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请问，差额征税-全额开票：差额征税-差额开票：这两种开票有什么区别？
东老师 | 提问时间：06/05 10:49

#税务师#

您好，稍等，我帮您查看一下

阅读 73

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无形资产的特征有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 20:17

#会计实务#

无形资产是指没有形态的资产，无法触摸或看到的资产。它们具有以下特征： 1. 无形性：无形资产没有实体形态，不能触摸或看到。例如，商誉、专利权、版权等。 2. 非金财产：无形资产不是货币或货币等价物，而是一种权益或权利。它们通常是公司的知识、技术、品牌、声誉等。 3. 可辨认性：无形资产必须能够被辨认和区分出来。它们可以通过购买、合同或法律等方式获得。 4. 有限性：无形资产具有有限的使用寿命。它们通常会在一定的时间内产生经济利益，超过这个时间后就会逐渐减少或消失。 5. 可转让性：无形资产可以被买卖、转让或许可给他人使用。例如，公司可以将某项专利权出售给其他公司。 6. 可计量性：无形资产的价值可以被计量和记录。通常使用成本法或市场法来估计其价值。 7. 可以产生经济利益：无形资产可以为公司带来经济利益，例如提高销售额、降低成本、增加市场份额等。需要注意的是，无形资产的价值是根据其预期经济利益来确定的，因此在会计上需要进行适当的估计和摊销。

阅读 1981

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季报弥补以前年度亏损怎么填
王一老师 | 提问时间：12/07 20:16

#会计实务#

季报中的“弥补以前年度亏损”通常是指企业利润分配中的亏损补充部分。具体填写方法如下： 1. 在资产负债表中，将“未分配利润”项目下的“以前年度亏损”进行填写。这样可以将亏损转移到当前年度的利润表中。 2. 在利润表中，将“以前年度亏损”填写在“本年利润”项目的减项中，即填写为负数。 3. 在现金流量表中，将“以前年度亏损”填写在“经营活动产生的现金流量净额”项目的减项中，即填写为负数。需要注意的是，填写季报中的“弥补以前年度亏损”应遵循相关会计准则和法规的规定，并按照企业实际情况进行填写。如果对具体操作有疑问，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 1666

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电子式储蓄国债提前支取利息怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 20:15

#会计实务#

电子式储蓄国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定提前支取的日期和支取金额。 2. 查找国债发行时所公布的利率表或者利率计算公式，确定当前的利率。 3. 计算应计利息。应计利息 = 支取金额 × 当前利率 × 提前支取天数 / 365。 4. 计算提前支取利息。提前支取利息 = 应计利息 × 税率。其中，提前支取天数是指从国债购买日到提前支取日的天数。税率是根据国家相关税法规定的利息所得税税率。需要注意的是，以上是一种简化的计算方法，实际计算可能会有其他因素影响，如提前支取手续费等。建议在具体操作前咨询相关金融机构或储蓄国债发行方的工作人员，以确保计算的准确性。

阅读 3136

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贷款利息怎么算10万块一年多少利息
欧阳老师 | 提问时间：12/07 20:08

#会计实务#

贷款利息的计算通常是根据贷款金额、利率和贷款期限来确定的。在没有提供具体利率和贷款期限的情况下，无法给出准确的答案。但是，我可以给你一个例子来说明如何计算贷款利息。假设贷款金额为10万块，年利率为5%，贷款期限为1年。利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率利息 = 10,000 × 0.05 = 5000 所以，贷款金额为10万块，年利率为5%的贷款一年的利息为5000块。请注意，实际的贷款利息计算可能会有其他因素的影响，例如还款方式、还款频率等。因此，在实际情况下，最好向贷款机构咨询以获取准确的利息计算。

阅读 2660

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国内信用证与银行承兑汇票哪个好
秦老师 | 提问时间：12/07 20:01

#会计实务#

国内信用证和银行承兑汇票是两种常见的贸易支付工具，具有不同的特点和适用场景。国内信用证是由买方的银行发出的一种支付保证，保证卖方在交货后能够获得付款。国内信用证适用于买卖双方之间信任度较低或交易金额较大的情况。买方在开立信用证时需要提供一定的担保，同时卖方在提供货物或服务后，需要提供相应的单据和证明以获得付款。信用证的优点是可以提供较高的支付保障和风险控制，但是开立和使用信用证需要支付一定的费用，且操作相对复杂。银行承兑汇票是由买方的银行出具的一种支付保证，保证卖方在汇票到期日能够获得付款。银行承兑汇票适用于买卖双方之间信任度较高或交易金额较小的情况。买方在购买商品或服务时，可以向卖方出具银行承兑汇票作为支付方式，卖方在到期日持汇票到买方的银行兑付。银行承兑汇票的优点是操作相对简单，费用较低，且具有一定的支付保障，但是相对信用证来说，支付保障程度较低。因此，选择国内信用证还是银行承兑汇票，需要根据具体的交易情况和双方的信任程度来决定。如果交易金额较大或信任度较低，建议使用国内信用证来提供更高的支付保障；如果交易金额较小或信任度较高，可以考虑使用银行承兑汇票来简化操作和降低费用。同时，买卖双方也可以根据具体情况协商选择其他支付方式，以满足双方的需求。

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收付实现制和权责发生制是基于哪个会计假设而言的?
欧阳老师 | 提问时间：12/07 19:51

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是基于会计的货币计量假设而言的。根据货币计量假设，会计记录和报告的对象是以货币单位表示的经济交易。收付实现制和权责发生制是两种不同的会计原则，用于确定何时应该确认收入和费用。收付实现制是基于现金流量的原则，即在现金收入或支出发生时确认收入或费用。按照收付实现制，收入和费用的确认仅取决于现金的实际流动，而不考虑交易的时间。权责发生制是基于经济实质的原则，即在经济利益发生或转移时确认收入或费用。按照权责发生制，收入和费用的确认取决于交易的经济实质和责任的转移，而不仅仅取决于现金的流动。因此，收付实现制和权责发生制都是基于会计的货币计量假设，但是在确认收入和费用的时机上有所不同。

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个人如何贷款10万去银行
秦老师 | 提问时间：12/07 19:50

#会计实务#

个人贷款需要遵循以下步骤： 1. 确定贷款目的：首先，你需要明确贷款的目的。是用于个人消费、购买房屋、创业或其他用途？根据不同的贷款目的，你可以选择不同的贷款产品。 2. 选择合适的贷款产品：根据贷款目的，你可以咨询不同银行或金融机构提供的贷款产品。了解不同产品的利率、还款方式和贷款期限等信息，选择符合你需求的贷款产品。 3. 准备申请材料：一般来说，申请个人贷款需要提供身份证明、收入证明、银行流水、资产证明等材料。具体所需材料可能因不同银行和贷款产品而有所不同。咨询银行或金融机构，了解所需的具体材料清单。 4. 填写贷款申请表：根据银行或金融机构提供的贷款申请表，填写相关信息。确保填写准确、完整。 5. 提交申请并等待审批：将填写完整的贷款申请表和所需材料一同提交给银行或金融机构。然后，你需要等待他们的审批结果。审批时间可能会有所不同，一般需要几个工作日到几周不等。 6. 签订贷款合同：如果你的贷款申请被批准，银行或金融机构会与你签订贷款合同。在签订合同之前，仔细阅读合同条款，确保你理解并同意其中的内容。 7. 还款：按照贷款合同的约定，按时还款。还款方式可能包括等额本息、等额本金或其他方式。确保按时还款，以避免产生逾期费用或对个人信用记录产生不良影响。请注意，以上步骤仅为一般性指导，具体操作可能因不同的银行或金融机构而有所不同。在申请贷款之前，建议你咨询专业人士或与银行或金融机构直接沟通，以获取更准确和详细的信息。

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固定资产处置净损益计入什么科目
秦老师 | 提问时间：12/07 19:45

#会计实务#

固定资产处置净损益应计入利润表中的“营业外收支”科目。在利润表中，营业外收支是指与企业日常经营活动无直接关系的收入和支出，包括处置固定资产的净损益、非流动资产处置净损益、非货币性资产交换净损益等。固定资产处置净损益是指企业处置固定资产所产生的净收益或净损失金额。根据会计准则的规定，这部分净损益应当在利润表中单独列示，以明确与日常经营活动相关的收入和支出。

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10万块钱怎么存最划算
秦老师 | 提问时间：12/07 19:44

#会计实务#

对于10万块钱的存款，最划算的方式取决于以下几个因素： 1. 存期：如果你需要在短期内使用这笔钱，可以选择活期存款或者定期存款的短期期限，以便能够随时取出或者在较短时间内取回本金和利息。 2. 风险承受能力：如果你对风险承受能力较低，希望保证本金安全，可以选择存入银行的定期存款或者国债等低风险投资工具。这样可以确保本金的安全性，但是利息收益可能较低。 3. 收益率：如果你对风险承受能力较高，可以选择一些高收益的投资工具，如股票、基金等。但是需要注意的是，高收益往往伴随着高风险，你需要对市场进行充分的研究和风险评估，以确保你的投资能够获得稳定和可持续的收益。 4. 通货膨胀：要考虑通货膨胀对存款的影响。如果通货膨胀率高于存款利率，那么实际购买力可能会下降。在选择存款方式时，需要综合考虑利率和通货膨胀的因素，以确保实际收益能够超过通货膨胀率。总的来说，最划算的存款方式取决于你的具体需求和风险承受能力。建议你根据自己的情况综合考虑以上因素，选择适合自己的存款方式。同时，也建议你咨询专业的理财顾问或者银行的客户经理，以获取更为详细和个性化的建议。

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