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财务报表中的利润表和资产负债表有何关联性呢？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:39

#税务#

同学，你好资产负债表中“未分配利润”期末数 - 期初数 = 利润表中“净利润”本年累计数

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老师，我们扫码收了客户100元，假设银行手续费2元，那么到账98元，下午客户过来退款，我们退了98元，我们该怎么做账才能平啊，我怎么感觉预收款和手续费的账平不了
家权老师 | 提问时间：04/13 10:39

#实务#

借：银行存款98 财务费用-手续费2 贷：其他应收款100 退款做相反的分录

阅读 24

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购买酒水支付货款，同时收到发票，直接入成本吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:39

#实务#

同学，你好购买酒水，这个酒水的做什么用的？？买卖吗？

阅读 12

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公司给员工租的宿舍，一次性交了一年的租金，怎么记账账呢
家权老师 | 提问时间：04/13 10:38

#实务#

预付房租借：预付账款-房租贷：银行存款按月摊销借：管理费用-福利费贷：预付账款-房租

阅读 20

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公司车辆购买保险后，后期出售了，保险费退了一部分，也已经收到款了，以前开的专票冲红了一部分，差额的蓝字专票已开。进项税已经抵扣。冲红部分的进项税是不是需要做进项税转出，会计分录怎么做账。
汪老师 | 提问时间：04/13 10:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，冲红部分的进项税需要做进项税转出。不同情况的进项转出分录有所不同，以下几种常见情况供参考： 1.之前按不含税金额计入费用，现在冲减一部分费用时：借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）借：相关费用（红字）贷：应付账款等（红字）重新取得蓝字发票并认证抵扣时：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——待抵扣进项税额借：相关费用贷：应付账款等 2.月末结转增值税时，将转出的进项税额从“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”科目结转至“应交税费—未交增值税”科目：借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）祝您学习愉快！

阅读 86

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老师，请问一个问题，如果公司申请开票的时候总是不能提供结算单（说是对方不给盖章），让写了开票申请单，但是附件只有一个框架协议，业务是信息技术服务，一直这样的话是否合规？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:37

#实务#

同学，你好框架协议，是可以的

阅读 30

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老师我还想问一下，报废车拆解企业的成本怎么核算，会计科目都怎么做
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:37

#实务#

同学，你好你之前车做哪里的？？固定资产吗？借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：生产成本贷：固定资产清理

阅读 15

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请问老师，计提工会经费的工会经费要全部上交，然后工会再返还到公司工会账户吗
朴老师 | 提问时间：04/13 10:36

#事业单位#

是的，要先全额上交，再按比例返还。已成立工会：按工资总额 2% 全额上缴，上级工会一般返还 60% 到你公司工会账户，40% 上级留存。未成立工会：缴的是工会筹备金（2% 全额），成立工会后再按政策返还。小规模 / 小微企业：很多地方对全年上缴低于 1 万的小微企业，实行全额返还（2025-2026 年仍有政策）

阅读 117

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老师，计提企业所得税是看利润表里的利润总额本能累计数吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:36

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 32

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老师，请问我有两张去年的出口0税率发票，今年要转内销，我操作了红冲，我这个月就填在了开具其他发票那里，但是我这个月又开了3张0税率发票，这个金额我填在了免税那里，请问我这个免税金额需要把红冲的那个金额冲掉吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 10:36

#实务#

你好是的，这里是合计累计数字的

阅读 17

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桌椅2000元，能算入固定资产吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:35

#实务#

同学，你好不计入固定资产

阅读 21

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不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额。老师这个当时是指当月吗？还是指这个项目开始立项的时间开始计算？
黄老师 | 提问时间：04/13 10:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公式中的“当期”通常指的是当月。在增值税的计算和申报中，一般是以月为纳税期限来计算各项税额的，所以这里的“当期”一般理解为当月。不过，在实际业务里，如果纳税人有特殊情况，经税务机关核准，也可以按照其他期间来计算，比如按季等。但在常规情况下，若无特别说明，“当期”就是指当月。祝您学习愉快！

阅读 88

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请问，按国家税务总局2026年第10号文，劳务派遣服务，已不在简易计税5%范围内。劳务派遣服务费税率由5%上调至6%，那么在月度申报时，主表及附表，填列内容“项目”有变化吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:33

#税务师#

申报表的“项目”栏次（即表格结构）没有任何变化。你不需要寻找新的填报项目，只需将数据从“简易计税”区域迁移至“一般计税”区域，并将税率由 5% 更新为 6%。一、具体填报位置调整主表：不再填入第 5 栏“按简易办法计税销售额”，改为填入第 1 栏“按适用税率计税销售额”。附列资料（一）：不再填入第 9b 行“5% 征收率”，改为填入第 5 行“6% 税率的服务”。关键操作：在第 12 列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”中，继续填写代付的工资、社保、公积金（含税金额），实现差额计税。附列资料（三）：在第 3 行“6% 税率的项目”中填报扣除前的含税销售额及扣除额。

阅读 81

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老师，运输公司卖货车款未付是挂应付账款还是其他应付款
暖暖老师 | 提问时间：04/13 10:33

#实务#

你好，挂应付账款这里是

阅读 44

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老师员工多处取得工资，比如北京3万，上海2万，她的社保交北京了，那北京社保按照3万交吗？还是说社保有没有上线呢？按照上线交就可以不用按照3万交，这个上线是多少您知道吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:33

#实务#

在北京按3万交社保就行，上限就是本市缴费基数3倍

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老师好，请问，党建经费是3间公司分摊的，发票只开给其中一个公司！这边用了其他公司的发票入了费用，企业所得税年报需要纳税调增吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:33

#实务#

是的，那个需要做纳税调增的

阅读 14

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老师：在申报季度所得税时，实际支付职工的应付工资是否包含发放上年的奖金？我们在2月发了上年的奖金，记账时记到应付职工薪酬-奖金里了
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:33

#税务#

同学，你好是包括的

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农务用工，支付工资走那个科目
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:32

#税务#

同学，你好管理费用-劳务报酬

阅读 16

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老师，住房公积金怎么入账
家权老师 | 提问时间：04/13 10:31

#实务#

计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资月份扣社保公积金借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）银行存款 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）银行存款

阅读 44

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公司老板有2个单位，本来在这个单位领工资，然后还弄了车贷，现在不在这个公司领工资了，车贷还是每个月打到他的卡上的，这个应该怎么处理呢？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:30

#实务#

同学，你好然后还弄了车贷，这个车贷，是报销吗？？

阅读 41

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公司是做家具的有一栋楼拿去了租给其他公司收入是什么科目成本也是什么科目
家权老师 | 提问时间：04/13 10:30

#实务#

那个计入其他业务收入，成本就是其他业务成本

阅读 34

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无形资产的特征有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 20:17

#会计实务#

无形资产是指没有形态的资产，无法触摸或看到的资产。它们具有以下特征： 1. 无形性：无形资产没有实体形态，不能触摸或看到。例如，商誉、专利权、版权等。 2. 非金财产：无形资产不是货币或货币等价物，而是一种权益或权利。它们通常是公司的知识、技术、品牌、声誉等。 3. 可辨认性：无形资产必须能够被辨认和区分出来。它们可以通过购买、合同或法律等方式获得。 4. 有限性：无形资产具有有限的使用寿命。它们通常会在一定的时间内产生经济利益，超过这个时间后就会逐渐减少或消失。 5. 可转让性：无形资产可以被买卖、转让或许可给他人使用。例如，公司可以将某项专利权出售给其他公司。 6. 可计量性：无形资产的价值可以被计量和记录。通常使用成本法或市场法来估计其价值。 7. 可以产生经济利益：无形资产可以为公司带来经济利益，例如提高销售额、降低成本、增加市场份额等。需要注意的是，无形资产的价值是根据其预期经济利益来确定的，因此在会计上需要进行适当的估计和摊销。

阅读 1939

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季报弥补以前年度亏损怎么填
王一老师 | 提问时间：12/07 20:16

#会计实务#

季报中的“弥补以前年度亏损”通常是指企业利润分配中的亏损补充部分。具体填写方法如下： 1. 在资产负债表中，将“未分配利润”项目下的“以前年度亏损”进行填写。这样可以将亏损转移到当前年度的利润表中。 2. 在利润表中，将“以前年度亏损”填写在“本年利润”项目的减项中，即填写为负数。 3. 在现金流量表中，将“以前年度亏损”填写在“经营活动产生的现金流量净额”项目的减项中，即填写为负数。需要注意的是，填写季报中的“弥补以前年度亏损”应遵循相关会计准则和法规的规定，并按照企业实际情况进行填写。如果对具体操作有疑问，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 1624

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电子式储蓄国债提前支取利息怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 20:15

#会计实务#

电子式储蓄国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定提前支取的日期和支取金额。 2. 查找国债发行时所公布的利率表或者利率计算公式，确定当前的利率。 3. 计算应计利息。应计利息 = 支取金额 × 当前利率 × 提前支取天数 / 365。 4. 计算提前支取利息。提前支取利息 = 应计利息 × 税率。其中，提前支取天数是指从国债购买日到提前支取日的天数。税率是根据国家相关税法规定的利息所得税税率。需要注意的是，以上是一种简化的计算方法，实际计算可能会有其他因素影响，如提前支取手续费等。建议在具体操作前咨询相关金融机构或储蓄国债发行方的工作人员，以确保计算的准确性。

阅读 2774

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贷款利息怎么算10万块一年多少利息
欧阳老师 | 提问时间：12/07 20:08

#会计实务#

贷款利息的计算通常是根据贷款金额、利率和贷款期限来确定的。在没有提供具体利率和贷款期限的情况下，无法给出准确的答案。但是，我可以给你一个例子来说明如何计算贷款利息。假设贷款金额为10万块，年利率为5%，贷款期限为1年。利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率利息 = 10,000 × 0.05 = 5000 所以，贷款金额为10万块，年利率为5%的贷款一年的利息为5000块。请注意，实际的贷款利息计算可能会有其他因素的影响，例如还款方式、还款频率等。因此，在实际情况下，最好向贷款机构咨询以获取准确的利息计算。

阅读 2619

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国内信用证与银行承兑汇票哪个好
秦老师 | 提问时间：12/07 20:01

#会计实务#

国内信用证和银行承兑汇票是两种常见的贸易支付工具，具有不同的特点和适用场景。国内信用证是由买方的银行发出的一种支付保证，保证卖方在交货后能够获得付款。国内信用证适用于买卖双方之间信任度较低或交易金额较大的情况。买方在开立信用证时需要提供一定的担保，同时卖方在提供货物或服务后，需要提供相应的单据和证明以获得付款。信用证的优点是可以提供较高的支付保障和风险控制，但是开立和使用信用证需要支付一定的费用，且操作相对复杂。银行承兑汇票是由买方的银行出具的一种支付保证，保证卖方在汇票到期日能够获得付款。银行承兑汇票适用于买卖双方之间信任度较高或交易金额较小的情况。买方在购买商品或服务时，可以向卖方出具银行承兑汇票作为支付方式，卖方在到期日持汇票到买方的银行兑付。银行承兑汇票的优点是操作相对简单，费用较低，且具有一定的支付保障，但是相对信用证来说，支付保障程度较低。因此，选择国内信用证还是银行承兑汇票，需要根据具体的交易情况和双方的信任程度来决定。如果交易金额较大或信任度较低，建议使用国内信用证来提供更高的支付保障；如果交易金额较小或信任度较高，可以考虑使用银行承兑汇票来简化操作和降低费用。同时，买卖双方也可以根据具体情况协商选择其他支付方式，以满足双方的需求。

阅读 3513

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收付实现制和权责发生制是基于哪个会计假设而言的?
欧阳老师 | 提问时间：12/07 19:51

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是基于会计的货币计量假设而言的。根据货币计量假设，会计记录和报告的对象是以货币单位表示的经济交易。收付实现制和权责发生制是两种不同的会计原则，用于确定何时应该确认收入和费用。收付实现制是基于现金流量的原则，即在现金收入或支出发生时确认收入或费用。按照收付实现制，收入和费用的确认仅取决于现金的实际流动，而不考虑交易的时间。权责发生制是基于经济实质的原则，即在经济利益发生或转移时确认收入或费用。按照权责发生制，收入和费用的确认取决于交易的经济实质和责任的转移，而不仅仅取决于现金的流动。因此，收付实现制和权责发生制都是基于会计的货币计量假设，但是在确认收入和费用的时机上有所不同。

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个人如何贷款10万去银行
秦老师 | 提问时间：12/07 19:50

#会计实务#

个人贷款需要遵循以下步骤： 1. 确定贷款目的：首先，你需要明确贷款的目的。是用于个人消费、购买房屋、创业或其他用途？根据不同的贷款目的，你可以选择不同的贷款产品。 2. 选择合适的贷款产品：根据贷款目的，你可以咨询不同银行或金融机构提供的贷款产品。了解不同产品的利率、还款方式和贷款期限等信息，选择符合你需求的贷款产品。 3. 准备申请材料：一般来说，申请个人贷款需要提供身份证明、收入证明、银行流水、资产证明等材料。具体所需材料可能因不同银行和贷款产品而有所不同。咨询银行或金融机构，了解所需的具体材料清单。 4. 填写贷款申请表：根据银行或金融机构提供的贷款申请表，填写相关信息。确保填写准确、完整。 5. 提交申请并等待审批：将填写完整的贷款申请表和所需材料一同提交给银行或金融机构。然后，你需要等待他们的审批结果。审批时间可能会有所不同，一般需要几个工作日到几周不等。 6. 签订贷款合同：如果你的贷款申请被批准，银行或金融机构会与你签订贷款合同。在签订合同之前，仔细阅读合同条款，确保你理解并同意其中的内容。 7. 还款：按照贷款合同的约定，按时还款。还款方式可能包括等额本息、等额本金或其他方式。确保按时还款，以避免产生逾期费用或对个人信用记录产生不良影响。请注意，以上步骤仅为一般性指导，具体操作可能因不同的银行或金融机构而有所不同。在申请贷款之前，建议你咨询专业人士或与银行或金融机构直接沟通，以获取更准确和详细的信息。

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固定资产处置净损益计入什么科目
秦老师 | 提问时间：12/07 19:45

#会计实务#

固定资产处置净损益应计入利润表中的“营业外收支”科目。在利润表中，营业外收支是指与企业日常经营活动无直接关系的收入和支出，包括处置固定资产的净损益、非流动资产处置净损益、非货币性资产交换净损益等。固定资产处置净损益是指企业处置固定资产所产生的净收益或净损失金额。根据会计准则的规定，这部分净损益应当在利润表中单独列示，以明确与日常经营活动相关的收入和支出。

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10万块钱怎么存最划算
秦老师 | 提问时间：12/07 19:44

#会计实务#

对于10万块钱的存款，最划算的方式取决于以下几个因素： 1. 存期：如果你需要在短期内使用这笔钱，可以选择活期存款或者定期存款的短期期限，以便能够随时取出或者在较短时间内取回本金和利息。 2. 风险承受能力：如果你对风险承受能力较低，希望保证本金安全，可以选择存入银行的定期存款或者国债等低风险投资工具。这样可以确保本金的安全性，但是利息收益可能较低。 3. 收益率：如果你对风险承受能力较高，可以选择一些高收益的投资工具，如股票、基金等。但是需要注意的是，高收益往往伴随着高风险，你需要对市场进行充分的研究和风险评估，以确保你的投资能够获得稳定和可持续的收益。 4. 通货膨胀：要考虑通货膨胀对存款的影响。如果通货膨胀率高于存款利率，那么实际购买力可能会下降。在选择存款方式时，需要综合考虑利率和通货膨胀的因素，以确保实际收益能够超过通货膨胀率。总的来说，最划算的存款方式取决于你的具体需求和风险承受能力。建议你根据自己的情况综合考虑以上因素，选择适合自己的存款方式。同时，也建议你咨询专业的理财顾问或者银行的客户经理，以获取更为详细和个性化的建议。

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