财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师您好，企业今年要注销了，注销前要做注销前的汇算清缴报表吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 11:25

#实务#

您好，要的，还要做清算表

阅读 86

收藏 0
做内账，应交税金怎么做分录
家权老师 | 提问时间：04/03 11:24

#实务#

跟外账一样的做分录就行，没有专门的内账分录

阅读 100

收藏 0
有一家库存的公司，比如进项比销项小，进项里库存有这几个公司，销项里没有这几个公司，就不能结转是吧老师
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 11:24

#实务#

您好，是的，这个是一对一结转的

阅读 103

收藏 0
我们是代账公司的，实务中一般纳税人申报印花税是按当期销项不含税金额加当期抵扣的进项不含税金额来报，那么小规模纳税人一般按什么报？开出去的不含税金额+开进来的不含税金额？
家权老师 | 提问时间：04/03 11:17

#实务#

不管什么纳税人，都是一样的按购入和销售合计申报

阅读 47

收藏 0
供货商销售返利开的红字发票，但款未到银行账户而是打到销售订货账户里，等下次购货再递减，请问老师怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/03 11:17

#实务#

借：库存商品/主营业务成本负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 69

收藏 0
老师，请问公司2023年长投处置不合规，按0元处置的，经监管后，25年对方支付了6万对价，那这6万应该怎么做账呢，谢谢
小菲老师 | 提问时间：04/03 11:15

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：投资收益

阅读 44

收藏 0
公司几年都没有业务经营了车辆还能照常累计折旧吗
家权老师 | 提问时间：04/03 11:14

#实务#

是的，车辆需要正常计提折旧的

阅读 79

收藏 0
我公司是一般纳税人，上个月买了一台手机，收到的是普票，这个月把它卖了，增值税按多少？
家权老师 | 提问时间：04/03 11:12

#实务#

还是按13%的税率的哈

阅读 72

收藏 0
你好，老师。咨询一下，小规模需要开专用发票。我们开票项目是牛羊肉，可不可以开免税的专用发票？
家权老师 | 提问时间：04/03 11:12

#实务#

不能，免税只能开普票的

阅读 54

收藏 0
实务支出经常有发生无法提供发票的情况，一般设置个什么科目汇总累计呢
家权老师 | 提问时间：04/03 11:10

#实务#

根据实际的会计科目做,拿个本子或者做个表格登记,不能扣除的凭证号码,科目,金额

阅读 67

收藏 0
郭老师，空压机属于特种设备吗，需要办证吗，工商年报特种设备需要增加这个备案吗
朴老师 | 提问时间：04/03 11:10

#实务#

空压机主机：不属于特种设备，不用办证。配套储气罐：压力≥0.1MPa 且容积≥30L → 属于压力容器（特种设备），必须办证、登记、年检。工商年报：只填已办使用登记的储气罐；空压机主机不填

阅读 56

收藏 0
银行对账单的借方是1000，回执单付款是1000，这个怎么做账?
家权老师 | 提问时间：04/03 11:10

#实务#

是滴，需要问一下对方才行

阅读 143

收藏 0
老师，我2024年的一张红冲销项票漏做了，后来我做到了2025年，导致账面与税务局系统收入不一致，请问我要怎么更正，例子借:应收账款 -36400 贷:主营业务收入 -32212.39 应交税费-应交增值税-销项税额 -4187.61
家权老师 | 提问时间：04/03 11:08

#实务#

借:应收账款 -36400 贷:利润分配-未分配利润 -32212.39 应交税费-应交增值税-销项税额 -4187.61

阅读 70

收藏 0
固定资产折旧如本月不想计提，则如何进行账务处理
文文老师 | 提问时间：04/03 11:06

#实务#

若通过了固定资产模块，入了卡片，要正常折旧的

阅读 36

收藏 0
老师帮我看下这个题应该选什么
汪老师 | 提问时间：04/03 11:05

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这道题应选A。对于技术复杂或技术规格、性能、制作工艺要求难以统一的货物，综合评审法是常用的评标办法。综合评审法会综合考虑技术、商务、价格等多个方面的因素，能更全面地评估投标方案是否满足要求。而经评审的最低投标价法主要侧重于价格因素，对于技术复杂的货物不太适用；竞争性磋商法通常适用于政府购买服务等特定情况；单一来源采购法适用于只能从唯一供应商处采购等特定情形，均不符合本题描述的情况。祝您学习愉快！

阅读 150

收藏 1
老师之前是个人垫付的水费，没有来发票做的借办公费贷：其他应收款现在来了普票怎么入账
文文老师 | 提问时间：04/03 11:05

#实务#

直接附原来凭证后，或冲销原凭证，再做分录

阅读 63

收藏 0
老师，后备种羊（账里是育成羊）当种羊销售，签种羊合同，开种羊发票，我账里把育成羊转种羊，按种羊销售，开种羊的发票，但是报税的时候，开发票的种羊，就会显示销售额，这个怎么处理好
小菲老师 | 提问时间：04/03 11:04

#实务#

同学，你好报税的时候，开发票的种羊，就会显示销售额，这个怎么处理好这个是正常的

阅读 39

收藏 0
老师好，小规模公司是不是不用计提增值税，做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税的分录
家权老师 | 提问时间：04/03 11:03

#实务#

不需要做那个分录的

阅读 47

收藏 0
老师，我们在光大银行开了2个账户，一个保证金账户，一个一般账户，因为需要走他们家出承兑，一般账户是扣手续费，保证金是存全额保证金。（会计从基本户转到光大银行保证金，备注保证金3个字），那做分录是直接做到其他货币资金，贷基本户，还是必须借：光大-保证金贷：中行-基本户，借：其他货币资金贷：光大银行-保证金户？
暖暖老师 | 提问时间：04/03 11:03

#实务#

你好，第二个是对的这里看

阅读 48

收藏 0
老师，请问新成立的公司，没有发工资，只有一个法人，申报个税的时候录入法人信息工资怎么填写呢？如果填写了工资金额，记账的时候也要计入吗，可是实际又没有发工资。我该怎么记账呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 11:02

#实务#

您好，这个你直接0申报就可以了

阅读 37

收藏 0
我们交了知识产权的专利申请费180元，这个会不会有发票？
家权老师 | 提问时间：04/03 11:01

#实务#

那个有财政收据的，没有发票

阅读 38

收藏 0
无形资产的特征有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 20:17

#会计实务#

无形资产是指没有形态的资产，无法触摸或看到的资产。它们具有以下特征： 1. 无形性：无形资产没有实体形态，不能触摸或看到。例如，商誉、专利权、版权等。 2. 非金财产：无形资产不是货币或货币等价物，而是一种权益或权利。它们通常是公司的知识、技术、品牌、声誉等。 3. 可辨认性：无形资产必须能够被辨认和区分出来。它们可以通过购买、合同或法律等方式获得。 4. 有限性：无形资产具有有限的使用寿命。它们通常会在一定的时间内产生经济利益，超过这个时间后就会逐渐减少或消失。 5. 可转让性：无形资产可以被买卖、转让或许可给他人使用。例如，公司可以将某项专利权出售给其他公司。 6. 可计量性：无形资产的价值可以被计量和记录。通常使用成本法或市场法来估计其价值。 7. 可以产生经济利益：无形资产可以为公司带来经济利益，例如提高销售额、降低成本、增加市场份额等。需要注意的是，无形资产的价值是根据其预期经济利益来确定的，因此在会计上需要进行适当的估计和摊销。

阅读 1939

收藏 8
季报弥补以前年度亏损怎么填
王一老师 | 提问时间：12/07 20:16

#会计实务#

季报中的“弥补以前年度亏损”通常是指企业利润分配中的亏损补充部分。具体填写方法如下： 1. 在资产负债表中，将“未分配利润”项目下的“以前年度亏损”进行填写。这样可以将亏损转移到当前年度的利润表中。 2. 在利润表中，将“以前年度亏损”填写在“本年利润”项目的减项中，即填写为负数。 3. 在现金流量表中，将“以前年度亏损”填写在“经营活动产生的现金流量净额”项目的减项中，即填写为负数。需要注意的是，填写季报中的“弥补以前年度亏损”应遵循相关会计准则和法规的规定，并按照企业实际情况进行填写。如果对具体操作有疑问，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 1617

收藏 1
电子式储蓄国债提前支取利息怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 20:15

#会计实务#

电子式储蓄国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定提前支取的日期和支取金额。 2. 查找国债发行时所公布的利率表或者利率计算公式，确定当前的利率。 3. 计算应计利息。应计利息 = 支取金额 × 当前利率 × 提前支取天数 / 365。 4. 计算提前支取利息。提前支取利息 = 应计利息 × 税率。其中，提前支取天数是指从国债购买日到提前支取日的天数。税率是根据国家相关税法规定的利息所得税税率。需要注意的是，以上是一种简化的计算方法，实际计算可能会有其他因素影响，如提前支取手续费等。建议在具体操作前咨询相关金融机构或储蓄国债发行方的工作人员，以确保计算的准确性。

阅读 2750

收藏 12
贷款利息怎么算10万块一年多少利息
欧阳老师 | 提问时间：12/07 20:08

#会计实务#

贷款利息的计算通常是根据贷款金额、利率和贷款期限来确定的。在没有提供具体利率和贷款期限的情况下，无法给出准确的答案。但是，我可以给你一个例子来说明如何计算贷款利息。假设贷款金额为10万块，年利率为5%，贷款期限为1年。利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率利息 = 10,000 × 0.05 = 5000 所以，贷款金额为10万块，年利率为5%的贷款一年的利息为5000块。请注意，实际的贷款利息计算可能会有其他因素的影响，例如还款方式、还款频率等。因此，在实际情况下，最好向贷款机构咨询以获取准确的利息计算。

阅读 2619

收藏 11
国内信用证与银行承兑汇票哪个好
秦老师 | 提问时间：12/07 20:01

#会计实务#

国内信用证和银行承兑汇票是两种常见的贸易支付工具，具有不同的特点和适用场景。国内信用证是由买方的银行发出的一种支付保证，保证卖方在交货后能够获得付款。国内信用证适用于买卖双方之间信任度较低或交易金额较大的情况。买方在开立信用证时需要提供一定的担保，同时卖方在提供货物或服务后，需要提供相应的单据和证明以获得付款。信用证的优点是可以提供较高的支付保障和风险控制，但是开立和使用信用证需要支付一定的费用，且操作相对复杂。银行承兑汇票是由买方的银行出具的一种支付保证，保证卖方在汇票到期日能够获得付款。银行承兑汇票适用于买卖双方之间信任度较高或交易金额较小的情况。买方在购买商品或服务时，可以向卖方出具银行承兑汇票作为支付方式，卖方在到期日持汇票到买方的银行兑付。银行承兑汇票的优点是操作相对简单，费用较低，且具有一定的支付保障，但是相对信用证来说，支付保障程度较低。因此，选择国内信用证还是银行承兑汇票，需要根据具体的交易情况和双方的信任程度来决定。如果交易金额较大或信任度较低，建议使用国内信用证来提供更高的支付保障；如果交易金额较小或信任度较高，可以考虑使用银行承兑汇票来简化操作和降低费用。同时，买卖双方也可以根据具体情况协商选择其他支付方式，以满足双方的需求。

阅读 3513

收藏 15
收付实现制和权责发生制是基于哪个会计假设而言的?
欧阳老师 | 提问时间：12/07 19:51

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是基于会计的货币计量假设而言的。根据货币计量假设，会计记录和报告的对象是以货币单位表示的经济交易。收付实现制和权责发生制是两种不同的会计原则，用于确定何时应该确认收入和费用。收付实现制是基于现金流量的原则，即在现金收入或支出发生时确认收入或费用。按照收付实现制，收入和费用的确认仅取决于现金的实际流动，而不考虑交易的时间。权责发生制是基于经济实质的原则，即在经济利益发生或转移时确认收入或费用。按照权责发生制，收入和费用的确认取决于交易的经济实质和责任的转移，而不仅仅取决于现金的流动。因此，收付实现制和权责发生制都是基于会计的货币计量假设，但是在确认收入和费用的时机上有所不同。

阅读 2195

收藏 9
个人如何贷款10万去银行
秦老师 | 提问时间：12/07 19:50

#会计实务#

个人贷款需要遵循以下步骤： 1. 确定贷款目的：首先，你需要明确贷款的目的。是用于个人消费、购买房屋、创业或其他用途？根据不同的贷款目的，你可以选择不同的贷款产品。 2. 选择合适的贷款产品：根据贷款目的，你可以咨询不同银行或金融机构提供的贷款产品。了解不同产品的利率、还款方式和贷款期限等信息，选择符合你需求的贷款产品。 3. 准备申请材料：一般来说，申请个人贷款需要提供身份证明、收入证明、银行流水、资产证明等材料。具体所需材料可能因不同银行和贷款产品而有所不同。咨询银行或金融机构，了解所需的具体材料清单。 4. 填写贷款申请表：根据银行或金融机构提供的贷款申请表，填写相关信息。确保填写准确、完整。 5. 提交申请并等待审批：将填写完整的贷款申请表和所需材料一同提交给银行或金融机构。然后，你需要等待他们的审批结果。审批时间可能会有所不同，一般需要几个工作日到几周不等。 6. 签订贷款合同：如果你的贷款申请被批准，银行或金融机构会与你签订贷款合同。在签订合同之前，仔细阅读合同条款，确保你理解并同意其中的内容。 7. 还款：按照贷款合同的约定，按时还款。还款方式可能包括等额本息、等额本金或其他方式。确保按时还款，以避免产生逾期费用或对个人信用记录产生不良影响。请注意，以上步骤仅为一般性指导，具体操作可能因不同的银行或金融机构而有所不同。在申请贷款之前，建议你咨询专业人士或与银行或金融机构直接沟通，以获取更准确和详细的信息。

阅读 984

收藏 4
固定资产处置净损益计入什么科目
秦老师 | 提问时间：12/07 19:45

#会计实务#

固定资产处置净损益应计入利润表中的“营业外收支”科目。在利润表中，营业外收支是指与企业日常经营活动无直接关系的收入和支出，包括处置固定资产的净损益、非流动资产处置净损益、非货币性资产交换净损益等。固定资产处置净损益是指企业处置固定资产所产生的净收益或净损失金额。根据会计准则的规定，这部分净损益应当在利润表中单独列示，以明确与日常经营活动相关的收入和支出。

阅读 2620

收藏 11
10万块钱怎么存最划算
秦老师 | 提问时间：12/07 19:44

#会计实务#

对于10万块钱的存款，最划算的方式取决于以下几个因素： 1. 存期：如果你需要在短期内使用这笔钱，可以选择活期存款或者定期存款的短期期限，以便能够随时取出或者在较短时间内取回本金和利息。 2. 风险承受能力：如果你对风险承受能力较低，希望保证本金安全，可以选择存入银行的定期存款或者国债等低风险投资工具。这样可以确保本金的安全性，但是利息收益可能较低。 3. 收益率：如果你对风险承受能力较高，可以选择一些高收益的投资工具，如股票、基金等。但是需要注意的是，高收益往往伴随着高风险，你需要对市场进行充分的研究和风险评估，以确保你的投资能够获得稳定和可持续的收益。 4. 通货膨胀：要考虑通货膨胀对存款的影响。如果通货膨胀率高于存款利率，那么实际购买力可能会下降。在选择存款方式时，需要综合考虑利率和通货膨胀的因素，以确保实际收益能够超过通货膨胀率。总的来说，最划算的存款方式取决于你的具体需求和风险承受能力。建议你根据自己的情况综合考虑以上因素，选择适合自己的存款方式。同时，也建议你咨询专业的理财顾问或者银行的客户经理，以获取更为详细和个性化的建议。

阅读 2039

收藏 9

没有找到问题？直接来提问