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老师，请问为什么连续12个月的开具发票额已经超过500万的民非企业，为什么没有被强制升为一般纳税人
文文老师 | 提问时间：04/03 14:12

#实务#

主要业务是非应税交易，偶尔超过500万，可以选择不转一般纳税人，仍按小规模

阅读 46

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老师退货的完整分录？谢谢
文文老师 | 提问时间：04/03 14:12

#实务#

你是销售方，收到退货？

阅读 76

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劳务费1200元如何计算个人所得税
小菲老师 | 提问时间：04/03 14:07

#实务#

同学，你好可以参考 1200-800=400 400×20%=80

阅读 47

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现在税局要求我“B公司”每月提供进销存账，B公司是没有制造生产的，B公司购买材料回来入库给到A公司生产加工成成品，请问怎么提供呢
文文老师 | 提问时间：04/03 14:06

#实务#

提供原材料购入明细，委托加工产品入库明细

阅读 59

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做军工企业的专账，管理费用要分摊吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/03 14:05

#实务#

你好，这个不需要分摊的

阅读 58

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发票未开具，只是保存了，然后去哪找这张发票
小菲老师 | 提问时间：04/03 14:04

#实务#

同学，你好已保存但未开具的发票通常可在电子税务局或开票系统的“草稿箱”或“未提交发票”模块中找到，具体路径因平台而异。

阅读 68

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老师，老板做了工资，实际也发放了，但是这笔钱还要退还给公司，挂老板的往来，借方挂其他应收，贷方挂什么
小菲老师 | 提问时间：04/03 14:03

#实务#

同学，你好贷：银行存款

阅读 41

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库存里没有乙醇平均单价，可以用销项票里卖出去单价去结转成本可以吗老师
小菲老师 | 提问时间：04/03 14:02

#实务#

同学，你好你有采购价吗？

阅读 65

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老师我现在生成进货明细表能不能前面序号是几后面关联号救援对应的数字几呢这样逻辑对吗
朴老师 | 提问时间：04/03 14:02

#实务#

同一笔出口业务（同一张报关单）：所有对应的进货明细，用同一个关联号（比如按报关单号 + 年月生成，如 202601001）。不同笔出口业务：用不同的关联号，确保一一对应。关联号生成规则：通常按「所属期 + 流水号」，比如 202601001、202601002，对应不同的报关单，再把对应进货明细挂到同一个关联号下。

阅读 68

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工商年报里从业人数，公司25年人员总数有四次变动，按照什么数填报？
朴老师 | 提问时间：04/03 14:01

#实务#

同学你好按季度平均数来填写季度初加季度末然后除以2 算出来四个季度的之后加起来除以4

阅读 42

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增容什么意思？为什么要该电表名
小菲老师 | 提问时间：04/03 14:00

#实务#

...

阅读 50

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请问技术推广，技术服务，技术交流，技术咨询这些方面怎样开具发票
朴老师 | 提问时间：04/03 13:58

#实务#

技术推广、服务、咨询、交流开票：税目：研发和技术服务税率：一般纳税人6%，小规模1% 开票名称：研发和技术服务技术服务费配套技术转让 / 开发的可免税开普票

阅读 89

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余额应收a公司10万，应付a公司5万，怎么写冲销调整分录
暖暖老师 | 提问时间：04/03 13:56

#实务#

你好借应付账款-A单位5 贷应收账款-A单位5

阅读 58

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工商年报，生育基数是不是＝医疗基数
小菲老师 | 提问时间：04/03 13:48

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 44

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坐飞机开的那票是叫什么来着，航空运输电子客票行程单是吧，这个进项是可以抵扣的哈
朴老师 | 提问时间：04/03 13:48

#实务#

对，就是航空运输电子客票行程单（现在是数电票形式）。可以抵扣进项税（一般纳税人、国内出差、有身份信息）： 2026 年新规（13 号公告）：直接按行程单上 “增值税税额” 栏金额抵扣，不用自己算。旧规则（2025 年前）：按（票价 + 燃油附加费）÷1.09×9% 计算

阅读 46

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我买工作手机，只能开个人发票，开单位发票就享不了国补，贵两百多块钱，咋整呢
小菲老师 | 提问时间：04/03 13:48

#实务#

同学，你好要开公司抬头的发票，个人发票不能入账

阅读 162

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打了另一个公司投资款1300000要交多少企业所得税怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：04/03 13:47

#实务#

同学，你好这个投资不涉及企业所得税借：长期股权投资贷：银行存款

阅读 42

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老师您好！用友财务软件U3+，用户管理模块里面没有增加按钮，请问怎么样增加用户呢
小菲老师 | 提问时间：04/03 13:44

#实务#

同学，你好你这个需要联系用友客服

阅读 41

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老师：我问一下这个我美元账户余额实际为借方2.8美元，但是结转损益后是贷方8百多，我不知道是不是前面的会计没有弄对，这个情况，结转损益涉及到这几个科目，我是需要调整哪个科目呢
汪老师 | 提问时间：04/03 13:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按照您的表述，这个应该是不正确的，您美元账户的余额应该是不变的，变动的是用人民汇算的金额，所以这里显示的余额-821.33应该不对的期末的时候汇兑损益涉及境外的应收账款、应付账款、其他应收或者应付款，还有银行存款外币户，这几个科目是没有问题的祝您学习愉快！

阅读 172

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公司注入现金怎么写会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 13:40

#实务#

您好，是实缴的现金吗？

阅读 44

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请问一般纳税人申报财务报表本月数和本年累计数都是1-3月数据
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 13:39

#实务#

您好，是的，4月季报都是一样的

阅读 74

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无形资产的特征有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 20:17

#会计实务#

无形资产是指没有形态的资产，无法触摸或看到的资产。它们具有以下特征： 1. 无形性：无形资产没有实体形态，不能触摸或看到。例如，商誉、专利权、版权等。 2. 非金财产：无形资产不是货币或货币等价物，而是一种权益或权利。它们通常是公司的知识、技术、品牌、声誉等。 3. 可辨认性：无形资产必须能够被辨认和区分出来。它们可以通过购买、合同或法律等方式获得。 4. 有限性：无形资产具有有限的使用寿命。它们通常会在一定的时间内产生经济利益，超过这个时间后就会逐渐减少或消失。 5. 可转让性：无形资产可以被买卖、转让或许可给他人使用。例如，公司可以将某项专利权出售给其他公司。 6. 可计量性：无形资产的价值可以被计量和记录。通常使用成本法或市场法来估计其价值。 7. 可以产生经济利益：无形资产可以为公司带来经济利益，例如提高销售额、降低成本、增加市场份额等。需要注意的是，无形资产的价值是根据其预期经济利益来确定的，因此在会计上需要进行适当的估计和摊销。

阅读 1939

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季报弥补以前年度亏损怎么填
王一老师 | 提问时间：12/07 20:16

#会计实务#

季报中的“弥补以前年度亏损”通常是指企业利润分配中的亏损补充部分。具体填写方法如下： 1. 在资产负债表中，将“未分配利润”项目下的“以前年度亏损”进行填写。这样可以将亏损转移到当前年度的利润表中。 2. 在利润表中，将“以前年度亏损”填写在“本年利润”项目的减项中，即填写为负数。 3. 在现金流量表中，将“以前年度亏损”填写在“经营活动产生的现金流量净额”项目的减项中，即填写为负数。需要注意的是，填写季报中的“弥补以前年度亏损”应遵循相关会计准则和法规的规定，并按照企业实际情况进行填写。如果对具体操作有疑问，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 1617

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电子式储蓄国债提前支取利息怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 20:15

#会计实务#

电子式储蓄国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定提前支取的日期和支取金额。 2. 查找国债发行时所公布的利率表或者利率计算公式，确定当前的利率。 3. 计算应计利息。应计利息 = 支取金额 × 当前利率 × 提前支取天数 / 365。 4. 计算提前支取利息。提前支取利息 = 应计利息 × 税率。其中，提前支取天数是指从国债购买日到提前支取日的天数。税率是根据国家相关税法规定的利息所得税税率。需要注意的是，以上是一种简化的计算方法，实际计算可能会有其他因素影响，如提前支取手续费等。建议在具体操作前咨询相关金融机构或储蓄国债发行方的工作人员，以确保计算的准确性。

阅读 2751

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贷款利息怎么算10万块一年多少利息
欧阳老师 | 提问时间：12/07 20:08

#会计实务#

贷款利息的计算通常是根据贷款金额、利率和贷款期限来确定的。在没有提供具体利率和贷款期限的情况下，无法给出准确的答案。但是，我可以给你一个例子来说明如何计算贷款利息。假设贷款金额为10万块，年利率为5%，贷款期限为1年。利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率利息 = 10,000 × 0.05 = 5000 所以，贷款金额为10万块，年利率为5%的贷款一年的利息为5000块。请注意，实际的贷款利息计算可能会有其他因素的影响，例如还款方式、还款频率等。因此，在实际情况下，最好向贷款机构咨询以获取准确的利息计算。

阅读 2619

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国内信用证与银行承兑汇票哪个好
秦老师 | 提问时间：12/07 20:01

#会计实务#

国内信用证和银行承兑汇票是两种常见的贸易支付工具，具有不同的特点和适用场景。国内信用证是由买方的银行发出的一种支付保证，保证卖方在交货后能够获得付款。国内信用证适用于买卖双方之间信任度较低或交易金额较大的情况。买方在开立信用证时需要提供一定的担保，同时卖方在提供货物或服务后，需要提供相应的单据和证明以获得付款。信用证的优点是可以提供较高的支付保障和风险控制，但是开立和使用信用证需要支付一定的费用，且操作相对复杂。银行承兑汇票是由买方的银行出具的一种支付保证，保证卖方在汇票到期日能够获得付款。银行承兑汇票适用于买卖双方之间信任度较高或交易金额较小的情况。买方在购买商品或服务时，可以向卖方出具银行承兑汇票作为支付方式，卖方在到期日持汇票到买方的银行兑付。银行承兑汇票的优点是操作相对简单，费用较低，且具有一定的支付保障，但是相对信用证来说，支付保障程度较低。因此，选择国内信用证还是银行承兑汇票，需要根据具体的交易情况和双方的信任程度来决定。如果交易金额较大或信任度较低，建议使用国内信用证来提供更高的支付保障；如果交易金额较小或信任度较高，可以考虑使用银行承兑汇票来简化操作和降低费用。同时，买卖双方也可以根据具体情况协商选择其他支付方式，以满足双方的需求。

阅读 3513

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收付实现制和权责发生制是基于哪个会计假设而言的?
欧阳老师 | 提问时间：12/07 19:51

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是基于会计的货币计量假设而言的。根据货币计量假设，会计记录和报告的对象是以货币单位表示的经济交易。收付实现制和权责发生制是两种不同的会计原则，用于确定何时应该确认收入和费用。收付实现制是基于现金流量的原则，即在现金收入或支出发生时确认收入或费用。按照收付实现制，收入和费用的确认仅取决于现金的实际流动，而不考虑交易的时间。权责发生制是基于经济实质的原则，即在经济利益发生或转移时确认收入或费用。按照权责发生制，收入和费用的确认取决于交易的经济实质和责任的转移，而不仅仅取决于现金的流动。因此，收付实现制和权责发生制都是基于会计的货币计量假设，但是在确认收入和费用的时机上有所不同。

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个人如何贷款10万去银行
秦老师 | 提问时间：12/07 19:50

#会计实务#

个人贷款需要遵循以下步骤： 1. 确定贷款目的：首先，你需要明确贷款的目的。是用于个人消费、购买房屋、创业或其他用途？根据不同的贷款目的，你可以选择不同的贷款产品。 2. 选择合适的贷款产品：根据贷款目的，你可以咨询不同银行或金融机构提供的贷款产品。了解不同产品的利率、还款方式和贷款期限等信息，选择符合你需求的贷款产品。 3. 准备申请材料：一般来说，申请个人贷款需要提供身份证明、收入证明、银行流水、资产证明等材料。具体所需材料可能因不同银行和贷款产品而有所不同。咨询银行或金融机构，了解所需的具体材料清单。 4. 填写贷款申请表：根据银行或金融机构提供的贷款申请表，填写相关信息。确保填写准确、完整。 5. 提交申请并等待审批：将填写完整的贷款申请表和所需材料一同提交给银行或金融机构。然后，你需要等待他们的审批结果。审批时间可能会有所不同，一般需要几个工作日到几周不等。 6. 签订贷款合同：如果你的贷款申请被批准，银行或金融机构会与你签订贷款合同。在签订合同之前，仔细阅读合同条款，确保你理解并同意其中的内容。 7. 还款：按照贷款合同的约定，按时还款。还款方式可能包括等额本息、等额本金或其他方式。确保按时还款，以避免产生逾期费用或对个人信用记录产生不良影响。请注意，以上步骤仅为一般性指导，具体操作可能因不同的银行或金融机构而有所不同。在申请贷款之前，建议你咨询专业人士或与银行或金融机构直接沟通，以获取更准确和详细的信息。

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固定资产处置净损益计入什么科目
秦老师 | 提问时间：12/07 19:45

#会计实务#

固定资产处置净损益应计入利润表中的“营业外收支”科目。在利润表中，营业外收支是指与企业日常经营活动无直接关系的收入和支出，包括处置固定资产的净损益、非流动资产处置净损益、非货币性资产交换净损益等。固定资产处置净损益是指企业处置固定资产所产生的净收益或净损失金额。根据会计准则的规定，这部分净损益应当在利润表中单独列示，以明确与日常经营活动相关的收入和支出。

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10万块钱怎么存最划算
秦老师 | 提问时间：12/07 19:44

#会计实务#

对于10万块钱的存款，最划算的方式取决于以下几个因素： 1. 存期：如果你需要在短期内使用这笔钱，可以选择活期存款或者定期存款的短期期限，以便能够随时取出或者在较短时间内取回本金和利息。 2. 风险承受能力：如果你对风险承受能力较低，希望保证本金安全，可以选择存入银行的定期存款或者国债等低风险投资工具。这样可以确保本金的安全性，但是利息收益可能较低。 3. 收益率：如果你对风险承受能力较高，可以选择一些高收益的投资工具，如股票、基金等。但是需要注意的是，高收益往往伴随着高风险，你需要对市场进行充分的研究和风险评估，以确保你的投资能够获得稳定和可持续的收益。 4. 通货膨胀：要考虑通货膨胀对存款的影响。如果通货膨胀率高于存款利率，那么实际购买力可能会下降。在选择存款方式时，需要综合考虑利率和通货膨胀的因素，以确保实际收益能够超过通货膨胀率。总的来说，最划算的存款方式取决于你的具体需求和风险承受能力。建议你根据自己的情况综合考虑以上因素，选择适合自己的存款方式。同时，也建议你咨询专业的理财顾问或者银行的客户经理，以获取更为详细和个性化的建议。

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