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本事业单位a,收到银行存款,本事业单位垫付b事业单位员工方某社保18360.9元,用财政补助收入,零余额账户用款额度,支付出去给事业单位c垫付本单位职工社保12497.88元,怎样写分录冲销收入支出和中间的差额呢?在此之前没有做任何会计处理
朴老师
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提问时间:03/26 13:27
#事业单位#
收到银行存款垫付 B 事业单位员工社保时 财务会计: 借:银行存款 18360.9 贷:其他应收款 - B 事业单位(方某社保) 18360.9 预算会计: 借:资金结存 - 货币资金 18360.9 贷:财政拨款预算收入 - 基本支出 - 人员经费(社保费)18360.9 用零余额账户用款额度支付给 C 事业单位垫付本单位职工社保时 财务会计: 借:其他应收款 - C 事业单位(本单位职工社保) 12497.88 贷:零余额账户用款额度 12497.88 预算会计: 借:事业支出 - 财政拨款支出 - 基本支出 - 人员经费(社保费)12497.88 贷:资金结存 - 零余额账户用款额度 12497.88 冲销收入支出和中间的差额 这里的差额 = 18360.9 - 12497.88 = 5863.02 元,由于之前收到的款项是作为财政补助收入核算,而支付的部分作为事业支出核算,现在需要将差额进行调整,冲销收入和支出。假设该差额不需要退还,应冲减事业支出。 财务会计: 借:财政拨款收入 - 基本支出 - 人员经费(社保费) 5863.02 贷:事业支出 - 财政拨款支出 - 基本支出 - 人员经费(社保费)5863.02 预算会计: 借:财政拨款预算收入 - 基本支出 - 人员经费(社保费)5863.02 贷:事业支出 - 财政拨款支出 - 基本支出 - 人员经费(社保费)5863.02
阅读 211
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145149销项 145149*80%=116119.2 我进项是 104071除以80%=130088.75对不对
东老师
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提问时间:12/27 09:19
#事业单位#
你好,你这里面的80%是什么
阅读 210
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老师,员工工资怎么算
宋生老师
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提问时间:12/18 10:21
#事业单位#
你好这个一,这个一般是按工资除以应出勤天数乘以实际出勤天数。
阅读 208
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老师,如果是165/件鸭肉买回来切鸭肉卷切出28斤,怎么算成本
鸽子老师
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提问时间:12/11 20:05
#事业单位#
看鸭肉多少斤,按照占比计算成本
阅读 208
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公立学校编外总账负责平日事业账,食堂账,预算决算,资产年报,财务报告,税务申报,社保申报,人员工资,退休手续办理,待遇多少?江苏
郭老师
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提问时间:04/01 13:50
#事业单位#
一般4000-6000左右 工作经验越高工资越高 有拿到7000的
阅读 207
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有1块钱不付款了,怎么平掉,对方说少1元就不用付款了,贷方做什么
东老师
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提问时间:12/14 18:14
#事业单位#
借,应付账款1 贷营业外收入1
阅读 206
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老师您好,我3月有张凭证做错了,怎么样调 借 固定资产运输车24000 其它应收款94000 贷 银行存款118000
文文老师
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提问时间:12/05 11:25
#事业单位#
这是错误分录吗?正确分录是什么?
阅读 205
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一个会计做十几个公司的账,怎么建立账套
刘艳红老师
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提问时间:11/27 16:51
#事业单位#
您好,一个公司一个公司的建
阅读 205
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本月报完税后,可以明天再清卡吧?
波德老师
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提问时间:12/16 21:18
#事业单位#
你好,是可以明天再清卡
阅读 205
收藏 1
老师,你好,财政预存电费,然后到明年5月不用银行存款支出,今年的和明年的分录怎么做呀?
文文老师
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提问时间:11/28 15:10
#事业单位#
借:预付账款 贷:银行存款
阅读 201
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老师好,清请问一下事业单位资产处置分录怎么做?
宋生老师
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提问时间:12/16 11:23
#事业单位#
固定资产转入待处置资产: 借:待处置资产损溢 累计折旧 贷:固定资产 报经批准予以处置时: 借:非流动资产基金—固定资产 贷:待处置资产损溢 发生清理费用: 借:待处置资产损溢 贷:银行存款 收到残料变价收入时: 借:银行存款 贷:待处置资产损溢 结转固定资产处置净收入: 借:待处置资产损溢 贷:应缴国库款等
阅读 199
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请问我单位事业单位,在22年的一个项目,当时财务会计是做的在建工程145万,预算会计做了信息网络及软件更新,在今年审减24万,对方单位打回我单位基本户,然后我们存回财政局国库,请问财务会计和预算会计应该怎么做?
朴老师
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提问时间:12/31 15:36
#事业单位#
财务会计:收到审减款时借银行存款,贷在建工程;存回国库时借累计盈余,贷银行存款。预算会计:收到款时借资金结存,贷财政拨款结转(或结余);存回国库时借财政拨款结转(或结余),贷资金结存。具体科目根据单位制度调整。
阅读 198
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因项目建设需要,我们单位要付一笔临时用地复垦保证金。我单位开了一个专用账户,专门是存放该项土地复垦保证金的(跟银行、甲方签了监管协议)。那么这笔保证金是财政转到我们单位零余额账户(财政拨款),我们再通过零余额账户转到保证金专用账户(都是我单位的账户),。①收到财政转入资金,(财务会计,借:1011 零余额账户用款额度,贷:4001 财政拨款收入),(预算会计,借:800101 零余额账户用款额度,贷:600102 项目支出)。②付土地复垦保证金,(财务会计,借:102199 其他货币资金,贷:1011 零余额账户用款额度),(预算会计,借:80010203 其他货币资金,贷:800101 零余额账户用款额度),③完工后退回财政(直接上缴国库),借:应缴国库款,贷:102199 其他货币资金。老师请问会计科目是这样做吗?
朴老师
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提问时间:12/24 11:30
#事业单位#
收到财政转入资金时,财务会计和预算会计处理正确。支付保证金时,财务会计和预算会计处理也正确。完工后退回财政,财务会计建议借 “累计盈余”,贷 “其他货币资金”;预算会计建议借 “财政拨款预算收入 - 项目支出(负数)”,贷 “资金结存 - 其他货币资金(负数)”。
阅读 198
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经济联合社公积公益金二级科目公积金是核算什么
宋生老师
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提问时间:12/23 09:52
#事业单位#
你好,公积金一般是填法定公积金。公益金
阅读 198
收藏 1
老师,新接账的时候发现对不上,我就挂了一笔其他应付款,初始数据做平了,那这笔款之后怎么弄呀
刘艳红老师
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提问时间:12/16 12:06
#事业单位#
您好, 公账上有钱还给法人,冲掉就可以
阅读 198
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老师,维修费能开资源管理服务吗?下面这个发票可以吗?
郭老师
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提问时间:12/14 10:24
#事业单位#
他开的这些税收编码也不对 劳务*维修费
阅读 198
收藏 1
老师是165元一件,一件30斤,把它切成卷,切出29斤,怎么算成本
耿老师
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提问时间:12/11 20:08
#事业单位#
你好,合理损耗的话,用165元除以29斤出加工后成本
阅读 196
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老师你好,会汁准则在哪里查?
波德老师
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提问时间:12/13 20:43
#事业单位#
你好,从财政部门官网查一下
阅读 195
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民办非营利性机构如何生存,又是一般纳税人,那么取得的进项票能抵扣吗?
朴老师
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提问时间:12/16 18:07
#事业单位#
一般情况下可以抵扣。符合规定的进项发票用于应税项目就能抵扣;既有应税和免税项目要划分,无法划分的按规定计算;用于特殊情况(福利、消费等)不能抵扣。
阅读 192
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惠州社保缴费工资填多少合适
刘艳红老师
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提问时间:12/02 13:19
#事业单位#
您好,填你们当地最低的就可以
阅读 189
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专项债券记账时计入政府基金收入还是一般公共预算收入
文文老师
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提问时间:12/01 17:28
#事业单位#
专项债券记账时计入政府基金收入
阅读 189
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污水处理设备购置(走的招投标),需要出具审计定案单吗
文文老师
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提问时间:12/05 14:20
#事业单位#
你好,不需要出具审计定案单
阅读 188
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老师 医院2023年购入房屋入固定资产,当年产生装修费200000元未计入固定资产,在2025年11月将装修费调整入资产,需要补提装修费前期未计提的折旧吗
郭老师
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提问时间:12/04 23:06
#事业单位#
你好,是后期装修的吗?是今年的吗?是的话之前都不用调整。
阅读 188
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老师这个答案为什么不是我写的这种呢?
朴老师
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提问时间:12/03 16:32
#事业单位#
你错在混淆了甲 / 乙换出标的、税费处理逻辑: 甲换出金融资产公允价值是 28 万(非 25 万),转让收益是 28-23=5 万(B 错); 乙换出设备收益是 25-15=10 万(非 5 万,D 错); 甲换入设备成本是 28+0.25-3.25=25 万(A 正确)。 所以错误选项是 BD,不是 ABD。
阅读 187
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单位临时聘用人员播放电影,按播放次数给发放工资,这样是不是就做个表,附上该人员放映审批单就可以
家权老师
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提问时间:12/01 15:00
#事业单位#
是的,还是做工资表,发放和申报个税
阅读 185
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你好,老师请问政府单位计提折旧预算会计分录是什么
羊小羊老师
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提问时间:12/31 21:16
#事业单位#
政府单位计提折旧时,预算会计通常不做分录。政府会计中,财务会计计提折旧的分录为借记 “业务活动费用”“单位管理费用”“经营费用” 等科目,贷记 “固定资产累计折旧”。
阅读 185
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玻璃加工厂,领玻璃的时候是块,有的时候还有破损,进销存怎么做账
郭老师
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提问时间:01/02 16:56
#事业单位#
破损的,你们单位承担的吗
阅读 182
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老师,您好,我是公办幼儿园,年底还有发票没有结款,我是全部挂其他应付款,还是等明年拨款后再支付呢?
宋生老师
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提问时间:12/30 14:57
#事业单位#
你好,你先挂应付账款,年后支付
阅读 182
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上交收费局的银行利息如何记会计分录
波德老师
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提问时间:12/31 17:42
#事业单位#
您好,借应缴财政款,贷银行存款。
阅读 176
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事业单位无净值的固定资产报废如何做分录?
家权老师
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提问时间:12/09 17:30
#事业单位#
借:累计折旧 贷:固定资产
阅读 175
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