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预缴企业所得税的计算公式
郭老师
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提问时间:10/15 14:00
#建筑#
你好,这个是季度预交吗?
阅读 695
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老师,甲和乙两个人一起成立一个合伙企业,约定利润是对半分,现在公司利润为243.5211万元。资产负债表是这样的非常简单,资产,其他应收款-甲 980.16万元,其他应收款-乙 358.5万元,负债就为其他应付款-甲 942.1389万元,其他应付款-乙 20万元,所有者权益为实收资本甲 70万元,实收资本乙63万元,现在合伙企业解散,乙要支付给甲多少钱呀?
逝水流痕老师
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提问时间:10/17 22:57
#建筑#
同学您好,如果企业要解散,首先要清偿债权债务,比如甲公司为例,其他应收款-甲 980.16,其他应付款-甲 942.1389,可知企业在甲处享有债权38.0211,也就是甲要先偿还给企业38.0211万元,等到企业把所有的债权债务都清理完毕,然后再根据协议,或者甲和乙的股权比例分配剩余的资产。
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包工不包料,开票简易计税3%,除施工用材料外,如果租赁施工用的设备,例如挖机发生的租赁费用可以计入成本,税前扣除吗?这种简易计税的成本里,有哪些成本是不能计入税前扣除的?
郭老师
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提问时间:10/20 12:10
#建筑#
你好,可以的,一部分辅助材料机械费可以啊,但是这笔业务金额应该是很小的。
阅读 695
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我公司是小企业会计准则,21年付的投标保证金,借:其他应收款 贷:银行存款,今年才收到发票我应该怎么做账,我直接入费用可以吗?借:工程施工——某某工程 贷:其他应收款 这样做可以吗
新新老师
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提问时间:12/06 11:04
#建筑#
你好,是的,这样处理也可以。
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老师你好,甲供材,大宗商品,建筑公司给甲方开的所有工程款票都是3%吗
易 老师
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提问时间:11/03 21:37
#建筑#
同学您好,不一定的, 小规模是3%,一般纳税人是9%
阅读 695
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老师做计息台账时是按每天的银行存款余额登记吗
小锁老师
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提问时间:07/10 21:05
#建筑#
您好,这个是需要的,要有
阅读 694
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老师,建筑业有预缴2%的情况下,进项抵扣的计算公式是这样吗,开票金额/1.09✘7% 因为报增值税的时候,表四可以抵扣预缴的增值税
小锁老师
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提问时间:04/10 22:31
#建筑#
您好,这个是可以的,可以
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我们是电力工程公司,我是分公司,给员工,租住的房子,暖气费,水电费,进项税额可以抵扣吗,这个员工不一定是分公司的,有可能是总公司的
bamboo老师
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提问时间:03/29 17:46
#建筑#
您好 给员工,租住的房子,暖气费,水电费,进项税额不可以抵扣
阅读 694
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老师,我问一下,一般像建筑公司的话税负率和利润率多少比较合理
邹老师
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提问时间:03/15 10:14
#建筑#
你好,是增值税,还是所得税的税负率呢? 利润率在15%到20%左右,仅供参考
阅读 694
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老师,因为竣工验收过程的时间跨度比较长,那在还没有竣工验收的情况下,如何判断厂房是否已经建成并可以投入使用?
若素老师
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提问时间:03/13 11:07
#建筑#
达到预定可使用状态就转到固定资产。和办手续开发票都没有关系。
阅读 694
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你好老师,跨年开出的纸质专用发票红冲,购买方已经抵扣了,怎么操作呢
郭老师
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提问时间:03/06 09:18
#建筑#
购买方开红字信息表,然后销售方开红字发票就可以。
阅读 694
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电子税务局上怎么增加办税员?
庚申老师
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提问时间:02/27 16:36
#建筑#
你好 在电子税务局【我的信息】—【用户管理】—【实名办税身份信息采集】
阅读 694
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老师从公帐转钱购买超市卡和酒该怎么入帐?转钱的时候该怎么备注好?
独情
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提问时间:01/29 13:00
#建筑#
你好,备注就是购买超市卡和酒,到时要开票进来吖
阅读 694
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房地产公司更换门锁记什么科目?
若素老师
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提问时间:01/23 12:56
#建筑#
办公室的还是哪里的?
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老师,工地上承包商从公司借支工资,这笔钱从工程款中扣除,账务怎么处理啊?
郭老师
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提问时间:12/18 16:01
#建筑#
当时借支的时候怎么做的?其他应收付款吗?如果是的话,借其他应付款 贷应收账款。
阅读 694
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建筑公司,项目已经开工,有材料并已经开票,有工人工资,但是没有给甲方开票,也没有收到甲方的打款。请问些材料跟工资要怎么入账呢
暖暖老师
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提问时间:12/13 11:11
#建筑#
你好先记在工程施工成本核算
阅读 694
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工地购买厨房用具 借:工程施工—间接费用-厨房支出 贷:应付职工薪酬—福利费 借:应付职工薪酬—福利费 贷:银行存款等 这样做行吗老师,行的话能不能做一张凭证上?
一鸣老师
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提问时间:11/29 11:19
#建筑#
可以做在一张凭证上的
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老师您好,是不是预收款先开具发票的纳税义务产生时间是发票时间,没有开具的是收到预收款当天,然后就算开发票也是预收款总额的发票对吗?开了发票公司机构所在地就要缴纳销项税,不管是不是预收款,都要销项税减去预交增值税,这些理解都对吗?
郭老师
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提问时间:11/17 15:11
#建筑#
你好,你能说一下你这个具体的是什么的吗?是销售产品还是提供服务?
阅读 694
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(借以前年度损益调整-97087.38 应交税费应交增值税销项税额-2912.62 贷应收账款-100000 借利润分配未分配利润-97087.38 贷以前年度损益调整-97087.38) 老师这是之前年度多记的收入我调整的分录,现在应交 税费-2912.62不平 怎么调整呀?麻烦老师给我个分录
郭老师
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提问时间:11/11 09:42
#建筑#
你好,是一般纳税人还是小规模的?
阅读 694
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开了红字发票确认信息表,就相当于开了红字发票了吗? 进项税转出的时候带不出来数据是怎么回事
新新老师
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提问时间:11/03 16:32
#建筑#
你好 不是的 用这个信息表要开红字发票
阅读 694
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老师好,请问:在自然人电子税务局扣缴端里,建筑劳务公司请的临时民工申报工资薪金,“任职受雇从业类型”应该选 雇员还是 其他 ?
一鸣老师
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提问时间:11/01 17:52
#建筑#
你是按工资还是按劳务申报?
阅读 694
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请问,房开企业,楼层防水工程款,是入哪个明细科目的?(土建工程款还是安装工程款)谢谢
艳子老师
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提问时间:10/04 19:00
#建筑#
您好,计入这个安装工程款好些
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老师,2022年第二季度人员工资临时工的少申报了90万,2023年9月已去大厅更正申报完,相关税金已补缴,账务怎么处理呀?财务报表怎么调整呀?
朴老师
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提问时间:09/25 12:44
#建筑#
1.更正申报:首先,确保已在税务大厅完成了正确的申报,相关税金已正确补缴。这是解决问题的第一步,确保不再产生额外的税务问题。 2.冲销原来错误的记录:由于2022年第二季度的临时工工资少申报了90万,所以需要找到当时的相关记录,进行冲销。这可能包括财务报表、工资单、银行对账单等。 3.补录正确的记录:冲销错误记录后,就可以补录正确的临时工工资记录。这也会涉及到财务报表的调整。 4.调整财务报表:对于2022年第二季度的财务报表,需要调整利润表中的成本部分,以反映正确的临时工工资。同时,资产负债表中的应付职工薪酬科目也需要调整,以反映正确的负债情况。 5.记录调整:对于上述所有的调整,都需要在财务报表附注中进行详细的记录,说明调整的原因和具体内容。这是确保财务报告的可信度和可理解性的重要步骤。
阅读 694
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小规模纳税人跟一般纳税人都可以开出差额征税的发票吗?所有差额征税的发票都是普票吗?
东老师
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提问时间:09/11 05:53
#建筑#
您好,都是可以开差额征税发票的,而且上普票
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你好老师,现在的管材这些,存在说实际送了货,但是开不出有些品类来吗?
新新老师
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提问时间:08/29 15:43
#建筑#
你好 销售就可以开发票的
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老师我们是装饰装修企业,在账目上,是一个公司一份账目吗?单独记账吗
郭老师
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提问时间:08/24 13:24
#建筑#
你好单独设置二级科目 设置具体的项目名称
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建筑行业收到资质费 怎么做账
venus老师
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提问时间:08/24 11:32
#建筑#
具体业务,同学,能说下吗,你们是什么类型的公司
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老师,建筑公司现在环保税,资源税,企事业承包经营所得都不征收了吗,以后会不会再补收,湖北省宜昌市
刘倩老师
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提问时间:08/18 08:11
#建筑#
你好!没有通知说不征收了。只是有减免而已。而且以后的政策,没有人能保证会怎么样税务局也没办法保证
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请问老师刚签合同预收工程款怎么走账 ,金额大,发票怎么开合适?
一鸣老师
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提问时间:08/08 08:54
#建筑#
612:建筑服务预收款开这个税目的发票,不征税
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建筑公司把机械租出去的分录
朴老师
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提问时间:08/07 14:34
#建筑#
是其他业务收入吧
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