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老师好,企业取得财政性资金,准备作为不征税收入处理。按不征税收入处理条件,要把该资金及该资金发生的支出单独进行核算,在会计核算上具体是怎样实现的?
赵老师
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提问时间:05/25 16:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 账簿不能的,只能做台账或备查登记 祝您学习愉快!
阅读 872
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税务师 税二(模拟试题二)单选40题答案是不是有问题呢?
郭锋老师
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提问时间:04/18 12:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该题目没有错误,不要遗漏了六税两费的优惠,您可以说一下您觉得那里错了,老师有针对性的为您解答 祝您学习愉快!
阅读 872
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可抵免税额如何计算?麻烦举个历年大题讲解一下谢谢。
范老师
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提问时间:11/13 14:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考税二2019年考题节选: (2019年考题)我国某居民企业在甲国设立一家分公司,在乙国设立一家持股80%的子公司,2020年该企业申报的利润总额4000万元,相关涉税资料如下。 (1)甲国分公司按我国税法确认的销售收入300万元,销售成本500万元。 (2)收到乙国子公司投资收益1900万元,子公司已在乙国缴纳企业所得税1000万元,子公司当年税后利润全部分配,乙国预提所得税率5%。(注:该居民企业适用25%的企业所得税,无纳税调整金额,境外已纳税额选择分国不分项抵免方式)。 根据上述资料,回答下列问题: 1.2020年该居民企业来源于子公司投资收益的可抵免税额是( )万元。 A.800 B.500 C.1100 D.900 【正确答案】D 【答案解析】可抵免税额=1900÷(1-5%)×5%+1000×80%=900(万元) 可抵免税额包括直接抵免税额和间接抵免税额两部分。 境内居民企业收到投资收益1900万元,说明这是税后分回来的,所以计算时要还原为税前所得,也就是1900÷(1-5%),在税前所得的基础上计算预提所得税,即1900÷(1-5%)×5%;子公司缴纳的企业所得税中,境内企业间接承担1000×80%,这是间接负担的税额。 祝您学习愉快!
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老师,题目出自 税务师 涉税服务实物 免费题库--模拟试题(一)中的综合分析题第1题,图三红线划出的 500+5÷(1+13%)分别代表什么?谢谢
周老师
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提问时间:11/05 20:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 500是产品捐赠视同销售:直接向某农村小学捐赠成本为400万元的自产商品一批,企业作出如下处理(已知该批商品不含税市场价值500万元) 5是包装物押金满1年了,要确认收入。审核“其他应付款”科目时发现,收取的2021年9月份的出租包装物押金5万元。 祝您学习愉快!
阅读 872
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老师,这两题不一样么?为什么一个加运费和保险,一个不加?
周老师
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提问时间:09/26 22:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一个题目说的运费是报关前发生的运费的,所以这里是不考虑的,第二个是发生复运出境时发生的运费是作为关税价格的一部分的。 祝您学习愉快!
阅读 872
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我想问一下,我是商贸公司 法人想把款提出来,怎么合理操作
家权老师
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提问时间:06/05 16:58
#税务师#
账面有利润可以分红,不然按借款处理,年内必须归还,不然还是得按分红交个税
阅读 871
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外购货物已经抵扣进项,这批货物之后以赠送形式给客户,现在已经视同销售做无票收入,销项税金。那进项税是可以抵扣是吗
家权老师
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提问时间:06/04 17:20
#税务师#
是的,进项可以抵扣的,视同销售也是销售
阅读 871
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老师您好,这个我3月5号的时候提交过一次,然后那时候他退回来给我说是,租房信息要上传证明,3月25号的时候我又重新提交上传了,他说他要打电话给我审核,主要是问哪一些呢?
郭老师
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提问时间:04/01 14:10
#税务师#
你好,你审核或你提供证明就行。房屋租赁合同里面必须有出租方的信息,还有出租的地址。约定月租金租赁的时间。
阅读 871
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请问一下,年终利润结转是结转净利润吗,还是利润总额
庚申老师
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提问时间:03/23 15:18
#税务师#
你好,是结转本年利润的余额
阅读 871
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买酒送给客户进业务招待费,进项不得抵扣,增值税应视同销售计销项税额交增值税,同时代扣代缴偶然所得的个人所得税,在实务中应怎么合理避税呢?
朴老师
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提问时间:03/14 10:27
#税务师#
同学你好 视同销售交增值税就可以抵扣
阅读 871
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印花税打开是这个页面 那还需要申报印花税吗
venus老师
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提问时间:01/15 11:00
#税务师#
同学,你们有没有发生印花税的合同
阅读 871
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老师,这题第二问缴纳房产税为什么不管通过拍卖方式取得的建设用地6000万元呢?
小天老师
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提问时间:07/30 20:10
#税务师#
您好,要建好房才有原值或租金计算房产税的,
阅读 871
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那北上广深是什么政策(除外里的)
来来老师
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提问时间:07/30 12:04
#税务师#
你好 对个人购买家庭第二套住房,北京、上海、广州、深圳地区契税按照3%税率征收。
阅读 871
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老师,不太明白为何d和e要选?
冉老师
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提问时间:07/25 22:07
#税务师#
你好,学员 DE不对的,视同销售的
阅读 871
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周先生50万元专利费缴纳个人所得税,这个数字这个14.4是哪里来的?
小天老师
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提问时间:07/14 19:37
#税务师#
您好,这是按累进税率的分界点分段计算的个税,您看下图 全年应纳税所得额税率表一(综合所得适用) 1.年度不超过36000元的税率为:3% 速算扣除数:0 2.超过36000-144000元的部分税率为:10% 速算扣除数:2520 3.超过144000-300000元的部分税率为:20% 速算扣除数:16920 4.超过300000-420000元的部分税率为:25% 速算扣除数:31920 5.超过420000-660000元的部分税率为:30% 速算扣除数:52920 6.超过660000-960000元的部分税率为:35% 速算扣除数:85920 7.超过960000元的税率为:45% 速算扣除数:181920
阅读 871
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老师,这个划分现金流量,划分到哪里,是收到其他与无经营有关的现金,还是收到税费返还?
王超老师
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提问时间:07/13 20:28
#税务师#
你好,可以把问题完整的列出来吗,包括图片,公式,**目等 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
阅读 871
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纳税筹划 要详细计算过程
暖暖老师
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提问时间:06/27 20:30
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
阅读 871
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社保25号前交和月底交有什么影响,老板说没钱要月底交,我要怎么说这不利影响
艳子老师
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提问时间:06/26 13:12
#税务师#
您好,晚交会有滞纳金的
阅读 871
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您好 老师 ,购货方没给我们钱,我们就给对方开了发票了,这个有什么影响
刘倩老师
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提问时间:05/31 08:58
#税务师#
你好这个没什么关系的,实操中很正常的。
阅读 871
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老师, 年度所得税汇算清缴,盘亏的 做的管理费用其他, 需要调增吗 ,录入哪个表呢, 还有原材料和管理费用没有发票的,录入哪个表里的哪一行呢, 我们做账时候有累计折旧, 资产折旧摊销调增表 需要录入吗
新新老师
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提问时间:05/26 15:11
#税务师#
你好不是因为原因的可以税前扣除。 没有发票的填写,在纳税调整明细表32。
阅读 871
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一般纳税人本期没有进项,也没有销售,增值税是零申报吗?
郭老师
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提问时间:05/18 11:15
#税务师#
对的,是的,是这么做的。
阅读 871
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21年初坏账准备余额120,库存商品可变现净值880,21年未变为890,2l年应计提减值损失金额应是一l0万,怎么是30万?
红豆老师
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提问时间:04/26 08:31
#税务师#
2l年应计提减值损失金额应是一l0万 同学,你说的这个是正确的,可以查询一下讲义的纠错里面是不是有这个
阅读 871
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你好增值税申报表主表。本月申报1月份时发现25-32-33栏有数据。经查报表发现是疫情时5月份申报时。数据填错。导致后期每月都有错的一栏数据,现发现不影响上年每月税额。可以本月直接删除吗?
朴老师
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提问时间:02/07 15:56
#税务师#
同学你好 可以直接删除的
阅读 871
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为什么进项构成比不包含农产品?转出的进项税不扣除?
王超老师
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提问时间:07/24 08:01
#税务师#
你好 农产品计算抵扣、农产品核定扣除的部分并不在退税的范围之内,但由于退税采用公式计算,因而上述进项税额并非直接排除在留抵退税的范围之外
阅读 871
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问一下,老板为了公司有成本票就上个月去注册了一家个体工商户,但这家个体工商户没办到核定征收,只能查帐征收,现在问题来了,用个体工商户开票给公司,公司有了成本票,但个体工商户有了收入,没成本,就要按经营所得交个人所得税了,这怎么办呢?
秦枫老师
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提问时间:08/05 21:01
#税务师#
没有办到核定征收的个体户, 没有太大意义,查账征收依然需要成本费用,另外经营所得税个税税率税负较高, 公司如果是小微企业 ,小微企业的税负都比经营所得低, 没有意义,也没有办法
阅读 871
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由于以前外账的余额很多不是真实存在的,我准备调账,让负责人签字,请问这合法吗?
东老师
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提问时间:01/13 05:53
#税务师#
您好,这个签字是正常的,说明相关负责人知晓这件事
阅读 871
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老师,企业购买的银行保本浮动收益的结构性存款,需要缴纳增值税吗?有明确文件吗
木木老师
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提问时间:10/11 22:31
#税务师#
根据《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)规定:“一、《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”,是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益,不属于利息或利息性质的收入,不征收增值税。 ......
阅读 871
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请问老师!待抵扣进项税额科目在什么情况下用到?是本月没有销项,只有进项发票吗?多谢
郭老师
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提问时间:06/03 19:59
#税务师#
你好,这个是辅导期,纳税人当月认证了发票,当月税务局不允许直接抵扣,需要那边比对通过之后才可以抵扣的
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注册公司的实际缴纳资金,是不是后面我们公司的固定资产可以直接换算,然后修改是吧?
李老师(1)
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提问时间:06/07 11:57
#税务师#
你好同学,您是想用固定资产再去投资吗?
阅读 871
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专门借款资本化期间从什么时候开始到结束?
郭老师
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提问时间:10/06 12:26
#税务师#
从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,但借款费用暂停资本化的期间不包括在内
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