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策公告如下: 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税 按这个优惠政策,公司月收入低于10万,免征的增值税,是按3个点计算免征的增值税,还是按1个点计算免征的增税。
郭老师
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提问时间:03/24 23:37
#税务师#
你好,按照1%的开发票的 申报不缴纳
阅读 839
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稿酬所得计算捐赠限额不是按照所得的56%计算限额?
一鸣老师
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提问时间:08/08 15:30
#税务师#
捐赠限额是按照所得的56%*30%计算限额
阅读 839
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老师,消费税的纳税人是销售方还是购买方呢
木木老师
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提问时间:11/24 10:16
#税务师#
消费税的话,它的纳税义务人是属于销售方的。
阅读 839
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生产型出口企业如何计算增值税税负?
新新老师
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提问时间:09/14 12:57
#税务师#
您好 免抵退税出口企业增值税税负率=(当期免抵税额+当期应纳税额)/(当期应税销售额+当期免抵退税销售额)*100%
阅读 839
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老师,增值税加计抵减政策,请问企业2020年认证进项税3万,但是20年没有收入,所以20年不符合加计抵减政策,21年和22年符合加计抵减政策,且今年把21年和22年的声明都申请通过了,请问,我在做加计抵减的时候,20年的那3万进项税额能加计抵减吗
青老师
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提问时间:06/22 16:26
#税务师#
你好 ; 不能哈; 既然20年没有收入 不应该加计扣除的;
阅读 839
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请问老师,如果研发的其他费用占总研发费15%,关于境外研发这里说的符合条件的费用基数包不包括超出加计的5%?还是按全部的研发费用来算?
兮兮老师
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提问时间:12/25 13:35
#税务师#
尊敬的学员您好!请问您说的研发的其他费用是指?
阅读 839
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这个题目答案是否错误
周老师
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提问时间:04/24 08:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案是对的。D选项,换入资产的公允价值能够可靠计量的,按照公允价值比例分摊换入资产的总成本,只有公允价值不能可靠计量时,才是按账面价值比例分配。 祝您学习愉快!
阅读 839
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B为什么是错的呀
卫老师
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提问时间:09/19 14:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B错误。虽然设立登记许可主要由法律和行政法规创设,但地方性法规在特定情况下也可以创设。 祝您学习愉快!
阅读 839
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老师,买卖合同成立条件不是双方合意时吗?为什么这道题中,乙在11月10日已经表示同意了,而合同却没有成立呢?
周老师
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提问时间:08/11 23:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在题目中,甲公司和乙公司之间的买卖合同并未在11月10日成立,原因如下: 11月10日,乙公司虽然表示同意按甲公司的报价出售,但要求甲公司于11月15日来人签订合同书。这表明乙公司认为合同需要书面形式才能成立。 11月15日,甲公司前往签约,但乙公司表示由于销售火爆,现已无存货,至少要在半年之后才能提供。这意味着双方并未在11月15日正式签订合同书。 因此,尽管乙公司在11月10日表示同意,但由于合同书未签订,合同并未正式成立。乙公司在11月15日拒绝签约,导致合同未能成立,甲公司因此遭受了信赖利益的损失。 根据缔约过失责任的定义,当事人在订立合同过程中因一方的过失给对方造成信赖利益损失,有过失的一方应承担损害赔偿责任。在本案中,乙公司由于无货而导致合同未能成立,甲公司有权要求乙公司承担缔约过失责任。 因此,正确答案是D:甲公司有权要求乙公司承担缔约过失责任。 祝您学习愉快!
阅读 839
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通过第三方平台支付农民工工资,平台给我公司开具什么类发票才有效?
卫老师
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提问时间:07/29 16:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据您的问题,如果您通过第三方平台支付农民工工资,该平台应该向您开具增值税普通发票,并在备注栏中注明“代发工资”。这样的发票在您公司进行税务处理时可以作为有效的成本费用凭证。 祝您学习愉快!
阅读 839
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本案为什么由中级法院管辖
周老师
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提问时间:07/25 10:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据《行政诉讼法》规定,中级人民法院管辖下列第一审行政案件: 1.对国务院部门或者县级以上地方人民政府所作的行政行为提起诉讼的案件; 2.海关处理的案件; 3.本辖区内重大、复杂的案件; 4.其他法律规定由中级人民法院管辖的案件。 本题中的被告是县政府,所以由中院管辖。 祝您学习愉快!
阅读 839
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你好老师,我记得税务师考试涉税实务中有个快捷键输入数字就能出得数的那个是怎么用的
赵老师
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提问时间:11/11 11:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是这个吗? 搜狗输入法V模式操作方式: 1.输入法切换为搜狗中文输入法模式 2.输入“v+算式”即可得出结果 示例:1. 祝您学习愉快!
阅读 839
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模拟卷五,第67页的单选第16题,为什么不是选150.8而是225,以150万元购买30%股权
张老师
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提问时间:11/10 12:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 大华公司购入大地公司股权,虽然是从其母公司的手中购买股权,但并没有形成合并,因此按照权益法的原则来核算,同时对于支付的直接相关税费需要计入长期股权投资的成本中。支付的对价(初始投资成本)150.8万元小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额225万元(750×30%),所以长期股权投资的入账价值是225万元。 150.8是初始投资成本,题目问的是入账价值,所以是225 祝您学习愉快!
阅读 839
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老师,可以抵扣的增值税不用调整么?老师,50万不用缴税么,它不是相当于收入么??老师,在算捐赠支出的时候,需要用到会计利润,会计利润在题目当中需要调整的,在算会计利润时以调整后的会计利润为基数么?
范老师
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提问时间:10/15 11:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师没理解您的疑问,麻烦您把您的问题具体描述一下,提供一下完整的题目内容,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
阅读 839
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老师,我公司是从事农业秸秆加工成生物质燃烧颗粒的公司,一般纳税人税率13%,但是从农户手里收购农业林业秸秆花生壳这些,没有进项,请问这种怎么处理?
廖君老师
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提问时间:11/09 06:26
#税务师#
您好,我们自已可以申请开农产品收购发票,这个是可以进项抵扣的 《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条的规定,纳税人购进农产品时,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,还可以按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和一定的扣除率计算进项税额进行抵扣
阅读 838
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我想问下,股权支付的那部分差额的话怎么处理?
蛋蛋老师
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提问时间:03/28 16:20
#税务师#
同学你好,你的具体问题是什么呢
阅读 838
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请问老师,职工教育经费的进项税可抵扣吗?
一鸣老师
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提问时间:01/14 08:47
#税务师#
职工教育经费的进项税可抵扣的哈
阅读 838
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老师,请问这B卷烟厂和A卷烟厂应纳的增值税和消费税该怎么写
晶晶月老师
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提问时间:12/30 15:16
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 838
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请问老师,购买办公用品,与得力集团签订的框架合同,购买的时收到的是专票,请问是按照价税合计缴纳印花税还是不含增值税金额缴纳印花税。
邹老师
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提问时间:12/29 09:25
#税务师#
你好,需要按含税金额计算缴纳印花税
阅读 838
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下列情形中,属于对违法行为人依法应当从轻或减轻行政处罚的有?
微微老师
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提问时间:12/20 21:47
#税务师#
您好,选项ABE属于不予行政处罚的情形
阅读 838
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给甲方发票开多了,实际结算少,这样子过了一年了,施工单位怎么处理,减少损失
易 老师
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提问时间:12/20 19:29
#税务师#
同学您好,联系甲方开红字发票冲销就可以减少损失的。
阅读 838
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我个人承包的合同价100万,不开发票,现在对方让我开发票,我个人能开发票吗
一鸣老师
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提问时间:11/30 10:26
#税务师#
你好,这个需要咨询当地税局,一般是有限额的,10万左右
阅读 838
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为什么销售电视剧获得的返利收入,需要做进项税额转出?
小天老师
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提问时间:09/28 12:02
#税务师#
您好,返利收入相当于供应商的进货价的优惠,买价少了,对应的进项税也要少
阅读 838
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税务师的多选题,如果只选一个答案有分吗?
易 老师
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提问时间:09/25 17:40
#税务师#
学员朋友您好,少选的话是有分的,错了的话,不得分
阅读 838
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今天异地项目,建筑劳务,开具了一个建筑劳务发票,但是没有开外经证,明天是9月1日再开具外经证行吗
逝水流痕老师
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提问时间:08/31 22:33
#税务师#
同学您好,是可以的,
阅读 838
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这个政策现在是什么规定了?哪里有改了,还有个人销售自己使用过的物品和旧货怎么交税呢
郭老师
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提问时间:08/01 12:16
#税务师#
你好,一般纳税人和小规模还是之前的政策没有修改, 旧货:指进入二次流通的具有部分使用价值的货物(含旧汽车、旧摩托车和旧游艇)。旧货是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物(含旧汽车、旧摩托车和旧游艇) 一、个人销售自己使用过的物品,是免税的
阅读 838
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子公司向母公司租一辆车用,母公司可以开租赁的发票给子公司吗?母公司经营范围如下,如果不能开租赁费,我这个租车的费用单子应该写什么
东老师
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提问时间:07/10 16:10
#税务师#
您好, 偶尔开票是没有问题的
阅读 838
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我们是小规模刚建立账套发现在应该税金-应交增值税下面有进项税;销项税;进项税额转出,没有应交税金-应交增值税这个科目,我开发票的那部分税金我贷什么科目?
朴老师
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提问时间:06/21 11:46
#税务师#
同学你好 小规模增值税就二级 没有三级科目哦 应交税费应交增值税 这样
阅读 838
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老师,个人的持有的股息,是在增值税那里不征税,而企业所得税要征,看时间1月到1年,而企业的得到的股息,是要看1年以上还是以下?个人转让股票是不征,而企业转让是要征的?
金金老师
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提问时间:06/20 21:20
#税务师#
对的,就是看的这个政策
阅读 838
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个人出租非住房。个税的计算公式是什么?按增值税含税还是不含税租金计算?扣除税金支出时含增值税吗?
venus老师
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提问时间:04/19 10:51
#税务师#
同学 算个税是用不含增值税的价格,
阅读 838
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