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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接！老师房开企业契税由谁交，具体是怎么样的
apple老师 | 提问时间：06/05 08:38

#CPA#

同学你好，由接受房产的一方进行纳税

阅读 56

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老师：银行国内证到期，银行划拔了钱出去，分录怎么做？
小菲老师 | 提问时间：06/05 08:35

#实务#

同学，你好借：应付票据—国内信用证贷：银行存款

阅读 62

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老师，请问一下资产负债表所有者权益是负数有没有关系？
暖暖老师 | 提问时间：06/05 08:35

#实务#

你好，不要紧的！资不抵债了就是

阅读 28

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老师好，我们公户买了一辆电车，昨天买的，购置税是什么政策呢，能从外网缴纳购置税吗？如果能，咋交纳步骤
小菲老师 | 提问时间：06/05 08:34

#税务#

同学，你好 2026年1月1日-2027年12月31日购买的符合条件的新能源汽车，购置税按法定税率10%减半征收（即实际税率5%），且单辆新能源乘用车有1.5万元的减免额度上限。如果你的电车是商用非乘用车，则享受减半征收且无限额要求。企业登录国家税务总局电子税务局，选择“企业业务”进入，依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【车辆购置税纳税申报】。

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个人出租房屋给我们企业老板用，这种做在那里：以前是代理做的账。借其他应收款待摊房租费:2万贷：其他应付款房东 2万，我后续这玩意怎么做了不可以一次性给费用了吗，我想把他冲红了重做一次费用福利费
暖暖老师 | 提问时间：06/05 08:31

#实务#

你好，肯定不对，做费用就可以啦

阅读 30

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老师，麻烦把2026年9号公告，发给我一下，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：06/05 08:29

#实务#

根据《中华人民共和国增值税法》、《中华人民共和国增值税法实施条例》有关规定，延续现行政策和做法，现将《适用9%增值税税率货物范围注释》《销售服务、无形资产、不动产注释》予以公布。本公告自2026年1月1日起施行。本公告所列的国家标准、行业标准，如在执行过程中有更新、替换，统一按新的国家标准、行业标准执行。此前规定与本公告规定不一致的，以本公告为准。特此公告。附件： 1.《适用9%增值税税率货物范围注释》 2.《销售服务、无形资产、不动产注释》财政部税务总局 2026年1月30日二、【网络货运核心条款（附件2原文）】无运输工具承运业务，按照交通运输服务适用9%增值税税率计税无运输工具承运业务：经营者以承运人身份向托运人收取运费、承担全程运输责任，再委托实际承运人完成运输（就是持证网络货运平台主营业务），开票：运输服务9%；仅居间撮合、不承担承运风险、只收平台服务费：经纪代理服务，一般纳税人6%，不能按9%开票。

阅读 36

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请问汽车4S店要开给租户（也是汽车4S店）自来水发票，税率是3%，如何开？
朴老师 | 提问时间：06/05 08:29

#税务#

品名：水冰雪自来水一般纳税人简易计税 3%，进项不可抵；小规模开 3%（现行优惠 1%）。备注：转售自来水。

阅读 21

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老师你好，我公司是做网络货运的，增值税税率请问是多少？
暖暖老师 | 提问时间：06/05 08:25

#实务#

货物运输运费：销项税率9%（交通运输服务）

阅读 46

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商场赠送的商品如何账务处理？
董孝彬老师 | 提问时间：06/05 08:24

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 78

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老师，生产型企业，月末结转成本数量为销售数量，单价呢
朴老师 | 提问时间：06/05 08:24

#实务#

单价 = 存货加权平均单价（月末一次加权）成本 = 销量 × 加权单价

阅读 22

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交易成本与现金持有量成反比，在最佳现金持有量公式里，交易成本在分子位置，不是成正比吗？这怎么理解？
朴老师 | 提问时间：06/05 08:23

#CPA#

题干：年度总交易成本和现金持有量反比公式分子：单次交易费用，和最优持有量正比二者指代不同成本，结论不冲突

阅读 87

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老师，吸污属于哪个税目？现在新的里面
朴老师 | 提问时间：06/05 08:23

#税务#

新规全部并入生产生活服务大类 1. 居民小区化粪池吸污：其他生活服务 6% 2. 工厂污水吸污处置：专业技术服务 6% 3. 顺带管网修缮：建筑服务 9% 4. 污泥产物归甲方：加工劳务 13% 小规模全按 1%。

阅读 69

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老师，企业由于员工仲裁银行账户被冻结，企业有固定资产小汽车3台，现在法院让员工找收车的给卖了，钱可能直接进法院账户了，然后给员工赔偿，我该如何进行账务处理
暖暖老师 | 提问时间：06/05 08:22

#实务#

借固定资产清理累计折旧待会固定资产借应收账款贷固定资产清理应交税费应交增值税销项税借固定资产清理贷资产处置损益借应付职工薪酬- 贷应收账款

阅读 32

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老师您好，请问补缴25年第四季度增值税及附加税，要计入利润分配-未分配利润吗？分录应该怎么写呢借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-城建/教育/地方教育应交税费-未交增值税属于负债科目，我看到以前的会计也去冲减利润分配，这个对吗？我们公司是小企业会计准则
暖暖老师 | 提问时间：06/05 08:22

#实务#

你好，应交税费未交增值税不计入利润分配，它应该是做收入分录时先计提，缴纳就冲减了

阅读 28

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tiT型账银行存款写不完了，另起一个T型账写，最后合计各和计各的么
朴老师 | 提问时间：06/05 08:20

#实务#

分开两张 T 型账户，各自小计借贷方总账合计 = 第一张借方合计 + 第二张借方合计；贷方同理期末余额用总额相减。

阅读 16

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园区，只提供工商注册**地址、无实体办公工位（地址托管/商务地址，这个发票怎么开
暖暖老师 | 提问时间：06/05 08:14

#实务#

你好，你开具租赁费发票？

阅读 34

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一个药品，供应商提供的随货同行单的商品单位是“盒”，但他们开出的发票商品单位是“支”，这个商品一盒就是一支，请问这种发票可以接收吗
暖暖老师 | 提问时间：06/05 08:11

#税务#

你好，可以的！这个发票没问题的

阅读 23

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老师，小规模纳税人房产租赁开具专票税率应是多少
朴老师 | 提问时间：06/05 08:07

#实务#

同学你好这个是三个点

阅读 61

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二手车公司，平时收车卖车都是用的股东私人账户和微信（只用于公司），平时公账上没什么钱，需要缴纳社保等的时候再从私人账户转入，这种情况分录怎么做呢？后续再用私人账户微信收车卖车以及发工资之类的是计入库存现金科目吗？这一整个行为是可以的吗？
朴老师 | 提问时间：06/05 08:03

#实务#

不能计入库存现金，统一走 ** 其他应收款 - 股东（** / 银行卡分户）** 核算；长期私户收车、卖车、发薪不合规，涉嫌隐匿收入、公私混同、税务稽查补罚风险；私户转公户缴社保：借：银行存款贷：其他应收款 - 股东。二、简易分录（二手车）股东私户收卖车货款借：其他应收款 - 股东贷：主营业务收入、应交税费股东私户付收车购车款 / 工资借：库存商品（二手车）/ 应付职工薪酬贷：其他应收款 - 股东私户打款进公户缴社保借：银行存款贷：其他应收款 - 股东公户有钱归还股东垫付借：其他应收款 - 股东贷：银行存款三、风险与整改违规点：公司法禁止公款存个人** / 银行卡，长期私户收款极易被认定偷税、股东连带偿债；整改：尽快开通对公商户**收款，全部收支逐步回归公账。

阅读 52

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公司经营范围许可项目：道路货物运输（不含危险货物）；道路危险货物运输；燃气经营。有固定资产车辆3台，可以出租固定资产收取费用吗。怎样纳税，开具几个点的什么品目发票
朴老师 | 提问时间：06/05 07:45

#CPA#

可出租车辆。不带司机：租赁 * 车辆租赁费，一般纳税人 13%、小规模 1%。带司机：运输服务 * 陆路运输，一般纳税人 9%、小规模 1%。附加税 + 企业所得税照常缴纳。

阅读 62

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开水果发票，名称最好实际的水果名称开票，金额4000大吗
朴老师 | 提问时间：06/05 07:45

#实务#

1. 开票：据实开各水果品名，多品种附清单。 2. 金额：单次 4000 正常，业务真实无风险。 3. 要点：对公付款，留存采购单据。

阅读 43

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如何理解会计信息的成本效益原则?
欧阳老师 | 提问时间：12/07 20:44

#会计实务#

会计信息的成本效益原则是指在会计信息的收集、处理和报告过程中，应该根据成本和效益的考虑，合理选择合适的方法和程序，以确保会计信息的质量和可靠性，同时最大限度地降低会计信息处理的成本。具体来说，会计信息的成本效益原则包括以下几个方面： 1. 信息收集成本：会计信息的收集需要投入一定的人力、物力和财力，包括采集原始凭证、整理和分类账务等。在选择收集方式和程序时，应该考虑成本和效益的平衡，以确保信息的准确性和可靠性。 2. 信息处理成本：会计信息的处理包括账务核算、财务报表编制等环节，需要耗费一定的时间和资源。在进行信息处理时，应该采用高效的方法和工具，以提高处理效率，降低处理成本。 3. 信息报告成本：会计信息的报告需要编制财务报表、编写财务分析报告等，这些工作需要一定的人力和时间投入。在进行信息报告时，应该根据用户的需求和要求，合理选择报告内容和形式，以确保报告的准确性和有效性。 4. 信息使用成本：会计信息的使用需要一定的人力和技术支持，包括进行财务分析、决策支持等。在使用会计信息时，应该根据需要和目的，合理选择信息使用方式和工具，以提高信息利用效益。总之，会计信息的成本效益原则要求在会计信息的处理和报告过程中，合理平衡成本和效益的考虑，以确保会计信息的质量和可靠性，同时最大限度地降低会计信息处理的成本。这样可以提高会计信息的利用效益，为企业的决策和管理提供有力支持。

阅读 1247

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或有负债是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 20:43

#会计实务#

"或有负债"是会计术语，指的是一种可能发生的负债。它表示存在一定的不确定性，即尚不确定是否会发生负债，或者负债的金额和时间尚不确定。在会计准则中，当存在一项可能的负债时，会计师需要评估其概率和金额。如果概率较高且金额可估计，会计师会将其列为或有负债，并在财务报表中进行披露。这样做是为了提供准确的财务信息，以便用户能够全面了解企业的财务状况。举例来说，假设一家公司正在面临一项诉讼，尚不确定是否会败诉并需要支付赔偿金。在这种情况下，公司的会计师可能会将这项诉讼列为或有负债，并在财务报表中披露相关信息，以便用户能够了解到这个潜在的负债风险。

阅读 2534

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劳务费能开13个点吗
李老师 | 提问时间：12/07 20:40

#会计实务#

劳务费的税率通常是6%。所以，劳务费的开票税点是100÷(1-6%)=106.38。根据计算，劳务费的开票税点是106.38个点，而不是13个点。

阅读 2412

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待抵扣进项税会计分录怎么做
周老师 | 提问时间：12/07 20:31

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的进项税额，暂时无法抵扣的税额。根据会计准则，待抵扣进项税应当分录在负债科目中。假设企业购买了一批货物，货物金额为100,000元，增值税税率为13%，进项税额为13,000元。其中，10,000元的进项税可以立即抵扣，而3,000元的进项税暂时无法抵扣。做出以下会计分录： 1. 购买货物时的分录：借：货物 100,000元借：进项税 13,000元贷：应付账款/银行 113,000元 2. 待抵扣进项税的分录：借：待抵扣进项税 3,000元贷：进项税 3,000元以上是一种常见的待抵扣进项税的会计分录处理方式。具体的会计处理可能会因企业的具体情况而有所不同，请根据实际情况进行处理，并遵循相关会计准则和法规。如果有需要，建议咨询会计师或税务专业人士的意见。

阅读 1024

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10万一年活期利息是多少钱
李老师 | 提问时间：12/07 20:25

#会计实务#

要计算10万一年的活期利息，首先需要知道活期利率。假设活期利率为3%。利息 = 本金 × 利率利息 = 10万 × 3% = 3000元所以，10万一年的活期利息是3000元。

阅读 1675

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待抵扣进项税是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 20:24

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售商品或提供服务时所应缴纳的增值税的税额。根据增值税制度，企业在购买商品或接受服务时支付的增值税可以作为进项税进行抵扣。当企业销售商品或提供服务时，需要缴纳相应的增值税，可以将之前支付的进项税进行抵扣，减少应缴纳的税额。这样，企业只需向税务机关缴纳销项税额与进项税额之差。待抵扣进项税是指企业在购买商品或接受服务后，还没有使用或抵扣的进项税额。企业需要将购买商品或接受服务的发票保存好，并在纳税申报时进行抵扣，以减少应缴纳的税额。待抵扣进项税是企业的一项重要资产，可以降低企业的税负，提高经营效益。

阅读 2568

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新一代电票系统需要去银行开通吗
秦老师 | 提问时间：12/07 20:24

#会计实务#

对于新一代电票系统，一般来说是需要去银行开通的。开通电票系统需要完成一系列的申请和手续，包括填写相关表格、提供相关资料以及签署相关协议等。具体的开通流程和要求可能因地区和银行而有所不同，因此建议您与所在地区的银行联系，了解具体的开通流程和要求。

阅读 2581

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会计四大基本假设是什么
李老师 | 提问时间：12/07 20:23

#会计实务#

会计四大基本假设是： 1. 会计主体性假设：认为企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。企业的财务状况和业绩应该独立地记录和报告。 2. 会计货币性假设：认为企业的财务活动应该以一种特定的货币单位进行度量和报告。通常情况下，企业会选用本国法定货币作为计量单位。 3. 会计持续经营假设：认为企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来停业或破产。这意味着财务报表应该基于这个假设进行编制，除非有充分的证据表明企业将会停业。 4. 会计会计周期假设：认为企业的经营活动可以被划分为一系列的会计周期，如年度、半年度或季度。财务报表应该在这些周期结束后编制，并提供有关这些周期的信息。这些基本假设为会计提供了一个框架，使得财务报表能够具备可比性、可靠性和可理解性。它们是会计理论和实践的基础，并在财务报告和决策中起着重要的作用。

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公司内部货款怎么做账
欧阳老师 | 提问时间：12/07 20:20

#会计实务#

公司内部货款的账务处理通常有两种方式： 1. 内部转账：如果公司内部存在多个部门或分支机构之间的货款往来，可以通过内部转账的方式进行账务处理。具体操作如下： - 在贷方科目中，选择适当的内部转账科目，如“内部应收款”或“内部应付款”科目。 - 在借方科目中，选择与贷方科目对应的内部转账科目。 - 根据实际情况填写转账金额和转账日期。 - 在凭证上附注说明转账的原因和相关部门或分支机构的名称。 2. 其他应收款/其他应付款：如果公司内部的货款往来较为复杂或不便于直接通过内部转账处理，可以选择使用其他应收款或其他应付款科目进行账务处理。具体操作如下： - 在贷方科目中，选择“其他应收款”科目，表示公司应收的货款。 - 在借方科目中，选择“其他应付款”科目，表示公司应付的货款。 - 根据实际情况填写应收/应付款的金额和日期。 - 在凭证上附注说明货款的具体来源和去向。无论选择哪种方式，都需要保证账务记录准确、清晰，并及时进行核对和调整。此外，建议公司在内部货款往来方面建立相应的制度和流程，以确保内部货款的合规性和规范性。

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