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财务报表中的利润表的成本费用和资产负债表有关联性吗？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:48

#税务#

同学，你好这个没有的

阅读 17

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老师好，季度申报表工资的第一栏填应付职工薪酬的数，第二行是填除社保以外的实发的工资数吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:48

#实务#

同学，你好可以这么理解

阅读 12

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老师，你好。每月给老板看的公司收支表，往来款需要填吗，还有备用金！收支表取数是银行明细。
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:47

#实务#

同学，你好需要的，备用金、往来都需要的

阅读 27

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记账凭证从公司2018年成立到现在，可以把之前的销毁？我们老板说只保留3年的凭证，我们公司的凭证很多本，一个月12-15本，没地方放了，之前说是保留5年，但是我们公司有5个老板，请问下怎么办好些呢
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:47

#实务#

同学，你好凭证最好终身保存

阅读 17

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老师我司月月提额会不会引发税务预警？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:46

#实务#

同学，你好这个不会的

阅读 15

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现代服务*培训费入什么科目
家权老师 | 提问时间：04/13 10:46

#实务#

那个计入管理费用-职工教育经费

阅读 10

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老师咨询个问题：机票要行程单或者发票有什么区别？行程单能抵扣进项税普通发票不能抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:45

#实务#

机票要行程单可以抵扣进项，代订开的经纪代理服务不能抵扣

阅读 18

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你好老师，我们在2026年2月份接到税务局通知，2025年取得的三份增值税进项被确认为异常发票，需要转出进项税额，我想问一下是不是转出的进项税额应该调整2025年的成本？需要反结账回去修改2025年的成本对吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:45

#实务#

不需要的，现在只申报进项转出，25年的对应的成本纳税调增就行

阅读 15

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请问老师，小微企业人数是多少来着
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:45

#实务#

同学，你好不超过300人

阅读 12

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请问老师：定期定额户需不需要申报经营所得税？在哪里申报？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:44

#税务#

直接在电子税局里边申报

阅读 45

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工厂耗用的电量和收入和产品有没有什么关系
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:44

#税务#

同学，你好你是制造行业，工厂耗用的电量和产品成本有关系的

阅读 30

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25年12月暂估了16万的成本，净利润为负1万多，24年亏损19万多，现在25年汇算清缴要怎么做？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:44

#实务#

同学，你好 25年12月暂估了16万的成本，有发票进来吗？

阅读 14

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当时开具了一张红字发票661.5.蓝字发票436.78.我们当时做账，借：管理费用保险费212，进项税12.72，贷：2247.2.只做了差额部分。是不是还少一步的凭证
欧阳老师 | 提问时间：04/13 10:43

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，账务处理还需要进一步完善。在处理红字发票和蓝字发票时，应分别对红字发票和蓝字发票进行账务处理，而不是只做差额部分。对于红字发票，应做如下分录：借：管理费用——保险费-212 借：应交税费——应交增值税（进项税额）-12.72 贷：相关科目-224.72 对于蓝字发票，应做如下分录：借：管理费用——保险费蓝字发票不含税金额借：应交税费——应交增值税（进项税额）蓝字发票税额贷：相关科目蓝字发票含税金额这样处理可以准确反映每笔业务的实际情况，确保财务记录的准确性。祝您学习愉快！

阅读 93

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只有部队编号怎么开票
朴老师 | 提问时间：04/13 10:43

#税务#

同学你好开他们部队名字和编号就行

阅读 50

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老师，汇算清缴时有固定资产享受500万以下一次性扣除的，资产折旧摊销表应该怎么填
Fenny老师 | 提问时间：04/13 10:43

#税务#

你好，原值和折旧就按照实际的填。纳税调整额栏填“”负数原值-折旧金额”

阅读 35

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老师，25年的所得税汇缴还没有做，做完之后就不是小微企业了，按照25%交企业所得税了，那现在26年第一季度按照5%交所得税，还是按照25%交所得税啊
家权老师 | 提问时间：04/13 10:43

#实务#

现在根据1季度的财务报表判断是否小微

阅读 16

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老师我们是小规模纳税人在2026收到2025年因社保基数调减多缴社保费，会计分录怎么做？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:43

#实务#

同学，你好红冲之前的社保分录

阅读 14

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老师，公司有张4400的普票25年入账了，1月份冲红了2700，这个正常做账，25年汇算清缴调增2700是吧？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:42

#税务#

同学，你好 26年红冲，25年不用清缴调增

阅读 20

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给员工报个税的时候发现前面两个月有些员工的社保个人部分，个人部分外账没给加进去，那像这一部分我现在应该怎么调整呢
家权老师 | 提问时间：04/13 10:41

#实务#

你现在可以合计填写上去就行

阅读 29

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老师您好，我们公司2025年签了一个甲供材项目，施工许可证也是2025年办的，实际施工也是在2025年，现在要办结算，请问还是按简易计税开3%的发票吗？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:40

#税务#

同学，你好 25年，你有做收入吗

阅读 39

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老师您好，我们给其他企业建储能罐，储能项目的节约的电费收益对方给我们百分之八十，我们给对方开具的发票名称和税率应该是几个点呢
朴老师 | 提问时间：04/13 10:40

#实务#

一般纳税人：发票名称：节能服务费或合同能源管理服务税率：6% 小规模纳税人：税率按现行优惠 1%

阅读 26

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如何理解会计信息的成本效益原则?
欧阳老师 | 提问时间：12/07 20:44

#会计实务#

会计信息的成本效益原则是指在会计信息的收集、处理和报告过程中，应该根据成本和效益的考虑，合理选择合适的方法和程序，以确保会计信息的质量和可靠性，同时最大限度地降低会计信息处理的成本。具体来说，会计信息的成本效益原则包括以下几个方面： 1. 信息收集成本：会计信息的收集需要投入一定的人力、物力和财力，包括采集原始凭证、整理和分类账务等。在选择收集方式和程序时，应该考虑成本和效益的平衡，以确保信息的准确性和可靠性。 2. 信息处理成本：会计信息的处理包括账务核算、财务报表编制等环节，需要耗费一定的时间和资源。在进行信息处理时，应该采用高效的方法和工具，以提高处理效率，降低处理成本。 3. 信息报告成本：会计信息的报告需要编制财务报表、编写财务分析报告等，这些工作需要一定的人力和时间投入。在进行信息报告时，应该根据用户的需求和要求，合理选择报告内容和形式，以确保报告的准确性和有效性。 4. 信息使用成本：会计信息的使用需要一定的人力和技术支持，包括进行财务分析、决策支持等。在使用会计信息时，应该根据需要和目的，合理选择信息使用方式和工具，以提高信息利用效益。总之，会计信息的成本效益原则要求在会计信息的处理和报告过程中，合理平衡成本和效益的考虑，以确保会计信息的质量和可靠性，同时最大限度地降低会计信息处理的成本。这样可以提高会计信息的利用效益，为企业的决策和管理提供有力支持。

阅读 1195

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或有负债是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 20:43

#会计实务#

"或有负债"是会计术语，指的是一种可能发生的负债。它表示存在一定的不确定性，即尚不确定是否会发生负债，或者负债的金额和时间尚不确定。在会计准则中，当存在一项可能的负债时，会计师需要评估其概率和金额。如果概率较高且金额可估计，会计师会将其列为或有负债，并在财务报表中进行披露。这样做是为了提供准确的财务信息，以便用户能够全面了解企业的财务状况。举例来说，假设一家公司正在面临一项诉讼，尚不确定是否会败诉并需要支付赔偿金。在这种情况下，公司的会计师可能会将这项诉讼列为或有负债，并在财务报表中披露相关信息，以便用户能够了解到这个潜在的负债风险。

阅读 2430

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劳务费能开13个点吗
李老师 | 提问时间：12/07 20:40

#会计实务#

劳务费的税率通常是6%。所以，劳务费的开票税点是100÷(1-6%)=106.38。根据计算，劳务费的开票税点是106.38个点，而不是13个点。

阅读 2323

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待抵扣进项税会计分录怎么做
周老师 | 提问时间：12/07 20:31

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的进项税额，暂时无法抵扣的税额。根据会计准则，待抵扣进项税应当分录在负债科目中。假设企业购买了一批货物，货物金额为100,000元，增值税税率为13%，进项税额为13,000元。其中，10,000元的进项税可以立即抵扣，而3,000元的进项税暂时无法抵扣。做出以下会计分录： 1. 购买货物时的分录：借：货物 100,000元借：进项税 13,000元贷：应付账款/银行 113,000元 2. 待抵扣进项税的分录：借：待抵扣进项税 3,000元贷：进项税 3,000元以上是一种常见的待抵扣进项税的会计分录处理方式。具体的会计处理可能会因企业的具体情况而有所不同，请根据实际情况进行处理，并遵循相关会计准则和法规。如果有需要，建议咨询会计师或税务专业人士的意见。

阅读 1003

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10万一年活期利息是多少钱
李老师 | 提问时间：12/07 20:25

#会计实务#

要计算10万一年的活期利息，首先需要知道活期利率。假设活期利率为3%。利息 = 本金 × 利率利息 = 10万 × 3% = 3000元所以，10万一年的活期利息是3000元。

阅读 1640

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待抵扣进项税是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 20:24

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售商品或提供服务时所应缴纳的增值税的税额。根据增值税制度，企业在购买商品或接受服务时支付的增值税可以作为进项税进行抵扣。当企业销售商品或提供服务时，需要缴纳相应的增值税，可以将之前支付的进项税进行抵扣，减少应缴纳的税额。这样，企业只需向税务机关缴纳销项税额与进项税额之差。待抵扣进项税是指企业在购买商品或接受服务后，还没有使用或抵扣的进项税额。企业需要将购买商品或接受服务的发票保存好，并在纳税申报时进行抵扣，以减少应缴纳的税额。待抵扣进项税是企业的一项重要资产，可以降低企业的税负，提高经营效益。

阅读 2543

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新一代电票系统需要去银行开通吗
秦老师 | 提问时间：12/07 20:24

#会计实务#

对于新一代电票系统，一般来说是需要去银行开通的。开通电票系统需要完成一系列的申请和手续，包括填写相关表格、提供相关资料以及签署相关协议等。具体的开通流程和要求可能因地区和银行而有所不同，因此建议您与所在地区的银行联系，了解具体的开通流程和要求。

阅读 2551

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会计四大基本假设是什么
李老师 | 提问时间：12/07 20:23

#会计实务#

会计四大基本假设是： 1. 会计主体性假设：认为企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。企业的财务状况和业绩应该独立地记录和报告。 2. 会计货币性假设：认为企业的财务活动应该以一种特定的货币单位进行度量和报告。通常情况下，企业会选用本国法定货币作为计量单位。 3. 会计持续经营假设：认为企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来停业或破产。这意味着财务报表应该基于这个假设进行编制，除非有充分的证据表明企业将会停业。 4. 会计会计周期假设：认为企业的经营活动可以被划分为一系列的会计周期，如年度、半年度或季度。财务报表应该在这些周期结束后编制，并提供有关这些周期的信息。这些基本假设为会计提供了一个框架，使得财务报表能够具备可比性、可靠性和可理解性。它们是会计理论和实践的基础，并在财务报告和决策中起着重要的作用。

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公司内部货款怎么做账
欧阳老师 | 提问时间：12/07 20:20

#会计实务#

公司内部货款的账务处理通常有两种方式： 1. 内部转账：如果公司内部存在多个部门或分支机构之间的货款往来，可以通过内部转账的方式进行账务处理。具体操作如下： - 在贷方科目中，选择适当的内部转账科目，如“内部应收款”或“内部应付款”科目。 - 在借方科目中，选择与贷方科目对应的内部转账科目。 - 根据实际情况填写转账金额和转账日期。 - 在凭证上附注说明转账的原因和相关部门或分支机构的名称。 2. 其他应收款/其他应付款：如果公司内部的货款往来较为复杂或不便于直接通过内部转账处理，可以选择使用其他应收款或其他应付款科目进行账务处理。具体操作如下： - 在贷方科目中，选择“其他应收款”科目，表示公司应收的货款。 - 在借方科目中，选择“其他应付款”科目，表示公司应付的货款。 - 根据实际情况填写应收/应付款的金额和日期。 - 在凭证上附注说明货款的具体来源和去向。无论选择哪种方式，都需要保证账务记录准确、清晰，并及时进行核对和调整。此外，建议公司在内部货款往来方面建立相应的制度和流程，以确保内部货款的合规性和规范性。

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