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公司注销，利润分配怎么录入会计分录
暖暖老师 | 提问时间：06/05 15:13

#实务#

借利润分配未分配利润贷应付股利借应付股利贷应交税费应交个人所得税借应付股利应交税费应交个人所得税贷银行存款

阅读 18

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5月29号填写的报销单，6月5号领导才批，出纳才支付，会计凭证应该记在5月还是6月
东老师 | 提问时间：06/05 15:10

#实务#

您好，这种情况做账做到六月就成。

阅读 25

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车间用固定资产-工具器具焖烧辊，5月实际到了102根37.74万已验收，但是截止5月底开票开了125根46.25万，开票多出的部分供应商尚未发货，这个怎么做账合规？
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 15:10

#税务#

您好、借：预付账款应交税费贷：银行存款

阅读 25

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我们是第三方仓储物流公司发生货损赔偿，有买保险理赔账务怎么处理！理赔到对方账上，和我们账上分别怎么处理
东老师 | 提问时间：06/05 15:09

#实务#

您好，你们负责运输，把东西弄坏了，保险替你们赔了，是吗

阅读 48

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请问老师，个人所得税纳税记录有官方盖章的在哪里开呀？
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 15:08

#实务#

您好，在个税APP上面开具，上面是盖章的

阅读 50

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老师，老板娘在外面买的包的普票可以入账吗？她是公司的员工和股东
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 15:08

#实务#

您好，如果要入账，计入福利费好些

阅读 48

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老师，请问下现在还有“当年的出口收汇必须在下年的4月30号之前完成”这样的规定吗？如果还有的话，能否麻烦帮找一个正式文件看一下呢？因为我们跟客户沟通，他们非得要我们提供官方文件，网上找的还不行，谢谢！[玫瑰]
陈诗晗老师 | 提问时间：06/05 15:08

#实务#

您好，同学。这是26年执行的增值税法中明确的哈。您可直接查看增值税法中的配套文件，财政总税务总局公告 2026年第11号公告

阅读 39

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老师，请教一下：我司对A公司持有长期股权投资，现收到B公司转来的备注“A公司份额转让款”字样的款，应该要怎样做账？需要申报印花税吗
暖暖老师 | 提问时间：06/05 15:08

#实务#

借银行存款贷长期股权投资0 投资收益（倒挤）我们需要申报股权转让印花税

阅读 35

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生产生活服务*广告安装服务这个需要缴纳文化事业建设税么
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 15:08

#税务#

您好，不要开带广告方面的，可以开生产生活服务*制作费，这样肯定不要交文化事业建设税

阅读 20

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小规模纳税人购买货物，收到增值税专用发票和普通发票一样入账吗，哪个划算
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 15:06

#实务#

您好，没区别，都不可以抵扣增值税，价税合计入账

阅读 20

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请问老师我购买美金理财的时候，比如USD1000元，净值是0.9 美元理财就是900份。假如我某一天赎回理财100份，净值是1.10元，这个怎么做凭证呢，赎回美金理财的时候，回单上不显示购买美金理财的净值，只显示赎回美金理财的净值，谢谢老师！
朴老师 | 提问时间：06/05 15:05

#税务#

采购：借交易性金融资产，贷外币存款（台账记成本 0.9）赎回：借银行存款 USD110，贷交易性金融资产 USD90、投资收益 USD20 成本靠内部台账，不用回单体现买入净值。

阅读 74

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企业做商务服务，传媒推广服务，达人服务，2025年年11月升级为一般纳税人，之前是小规模，2025.9开了一张服务发票10000给客户，但客户没打款，到2026年6月一直没打款，一直也没签合同也没发生任何服务，直接冲红发票？还是做坏账呢？哪种方式更安全简单？
暖暖老师 | 提问时间：06/05 15:01

#实务#

你好，冲红最好的这个情况下，税率变了

阅读 20

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老师，客户购我们公司防火门，货款是90000元，客户自带原材料防火门粉末2500元，公司收客户款7500元，请问老师，账怎么做，会计分录怎么做呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 15:00

#实务#

您好，确认货款借：应收账款贷：主营业务收入应交税费借：应付账款2500 银行存款7500 贷：应收账款9000

阅读 50

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企业做商务服务，传媒推广服务，达人服务，2025年年11月升级为一般纳税人，之前是小规模，2025.9开了一张服务发票10000给客户，但客户没打款，到2026年6月一直没打款，一直也没签合同也没发生任何服务，直接冲红发票？还是做坏账呢？
东老师 | 提问时间：06/05 15:00

#实务#

您好，你们之间的业务都做完了，就是不给钱是吗

阅读 26

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新成立小规模纳税人装修费和电脑设备硬件采购费如何做账务处理？
郭锋老师 | 提问时间：06/05 14:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：新成立小规模纳税人的装修费和电脑设备硬件采购费账务处理如下： 1.若该小规模纳税人是餐饮业，筹建期的装修费记入长期待摊费用，在以后分3年摊销。会计分录为：借：长期待摊费用——装修费贷：银行存款/应付账款等之后摊销时：借：管理费用——装修费摊销贷：长期待摊费用——装修费 2.电脑设备硬件采购费，由于小规模纳税人进项税额不能抵扣，应将价税合计金额计入相关成本。假设采购电脑设备花费3000元，会计分录如下：借：固定资产——电脑设备3000 贷：银行存款/应付账款等3000 祝您学习愉快！

阅读 96

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你好。加工修理修配服务的大类税收分类编码是好多呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 14:59

#税务#

您好，设备维修、汽车维修劳务生产生活服务-加工修理修配服务委托加工劳务生产生活服务-加工修理修配服务

阅读 44

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上月开的发票对方这个月已经认证了，现在发现有误需要冲红重开。对方是下个月申报再做税额转出吗？
东老师 | 提问时间：06/05 14:59

#实务#

对的，对方是下个月报税的时候进项税额转出。

阅读 22

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单位把提完折旧的设备卖给个人，不开发票，增值税率是多少？申报表填到哪项？
暖暖老师 | 提问时间：06/05 14:58

#初级职称#

你好，一般纳税人填写到未开票收入13%

阅读 64

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老师：我们工地上的人多，劳务公司给这些人没上社保，我们能不能把他们的工资转给工长，让工长代开发票给公司，这样行的通吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 14:58

#实务#

您好，可以的，这样相当于是兼职了

阅读 18

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请问：2026年6月2日更正申报4月份（所属期）的增值税纳税申报表，需补交1000元增值税，同时已于6月2日在银行缴交了这1000元税款。6月5日申报5月份（所属期）的纳税申报，这1000元如何处理？界面弹出来为未缴税额（25栏），需要手动改为0吗？
朴老师 | 提问时间：06/05 14:57

#税务师#

25 栏不动、不能改成 0；1000 填 30 栏本期缴纳上期应纳税额。 25 栏自动带出 1000（更正 4 月多出欠税），系统按上期 32 栏带出，禁止手动清零。 30 栏手动录入 1000（6 月 2 日已补缴 4 月税费），27 栏自动汇总，32 栏自动轧平无欠税 5 月当期应交只看 24 栏，34 栏不受这笔补缴影响。

阅读 67

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老师好，外贸企业产品成本开票单价比报关单价高的话，可以吗？需要提供什么辅助材料
朴老师 | 提问时间：06/05 14:56

#税务#

可以，但会触发退税预警，备好资料存档备查即可退税一、必备留存资料内外购销合同（注明折价 / 尾货 / 市场跌价）供应商送货单、入库单报关单、提单、装箱单外销合同、形式发票、银行收汇水单差价情况说明（写明原因：库存尾货清仓、客户降价、新品换代滞销、汇率差）二、常见合规原因尾货清仓、库存折价、产品更新贬值、外币汇率波动、CIF 报关扣运保费后 FOB 偏低。三、风控提醒差价过大无依据，税局可按免税处理、不予退税。

阅读 51

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如何理解会计信息的成本效益原则?
欧阳老师 | 提问时间：12/07 20:44

#会计实务#

会计信息的成本效益原则是指在会计信息的收集、处理和报告过程中，应该根据成本和效益的考虑，合理选择合适的方法和程序，以确保会计信息的质量和可靠性，同时最大限度地降低会计信息处理的成本。具体来说，会计信息的成本效益原则包括以下几个方面： 1. 信息收集成本：会计信息的收集需要投入一定的人力、物力和财力，包括采集原始凭证、整理和分类账务等。在选择收集方式和程序时，应该考虑成本和效益的平衡，以确保信息的准确性和可靠性。 2. 信息处理成本：会计信息的处理包括账务核算、财务报表编制等环节，需要耗费一定的时间和资源。在进行信息处理时，应该采用高效的方法和工具，以提高处理效率，降低处理成本。 3. 信息报告成本：会计信息的报告需要编制财务报表、编写财务分析报告等，这些工作需要一定的人力和时间投入。在进行信息报告时，应该根据用户的需求和要求，合理选择报告内容和形式，以确保报告的准确性和有效性。 4. 信息使用成本：会计信息的使用需要一定的人力和技术支持，包括进行财务分析、决策支持等。在使用会计信息时，应该根据需要和目的，合理选择信息使用方式和工具，以提高信息利用效益。总之，会计信息的成本效益原则要求在会计信息的处理和报告过程中，合理平衡成本和效益的考虑，以确保会计信息的质量和可靠性，同时最大限度地降低会计信息处理的成本。这样可以提高会计信息的利用效益，为企业的决策和管理提供有力支持。

阅读 1247

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或有负债是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 20:43

#会计实务#

"或有负债"是会计术语，指的是一种可能发生的负债。它表示存在一定的不确定性，即尚不确定是否会发生负债，或者负债的金额和时间尚不确定。在会计准则中，当存在一项可能的负债时，会计师需要评估其概率和金额。如果概率较高且金额可估计，会计师会将其列为或有负债，并在财务报表中进行披露。这样做是为了提供准确的财务信息，以便用户能够全面了解企业的财务状况。举例来说，假设一家公司正在面临一项诉讼，尚不确定是否会败诉并需要支付赔偿金。在这种情况下，公司的会计师可能会将这项诉讼列为或有负债，并在财务报表中披露相关信息，以便用户能够了解到这个潜在的负债风险。

阅读 2535

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劳务费能开13个点吗
李老师 | 提问时间：12/07 20:40

#会计实务#

劳务费的税率通常是6%。所以，劳务费的开票税点是100÷(1-6%)=106.38。根据计算，劳务费的开票税点是106.38个点，而不是13个点。

阅读 2412

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待抵扣进项税会计分录怎么做
周老师 | 提问时间：12/07 20:31

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的进项税额，暂时无法抵扣的税额。根据会计准则，待抵扣进项税应当分录在负债科目中。假设企业购买了一批货物，货物金额为100,000元，增值税税率为13%，进项税额为13,000元。其中，10,000元的进项税可以立即抵扣，而3,000元的进项税暂时无法抵扣。做出以下会计分录： 1. 购买货物时的分录：借：货物 100,000元借：进项税 13,000元贷：应付账款/银行 113,000元 2. 待抵扣进项税的分录：借：待抵扣进项税 3,000元贷：进项税 3,000元以上是一种常见的待抵扣进项税的会计分录处理方式。具体的会计处理可能会因企业的具体情况而有所不同，请根据实际情况进行处理，并遵循相关会计准则和法规。如果有需要，建议咨询会计师或税务专业人士的意见。

阅读 1024

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10万一年活期利息是多少钱
李老师 | 提问时间：12/07 20:25

#会计实务#

要计算10万一年的活期利息，首先需要知道活期利率。假设活期利率为3%。利息 = 本金 × 利率利息 = 10万 × 3% = 3000元所以，10万一年的活期利息是3000元。

阅读 1675

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待抵扣进项税是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 20:24

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售商品或提供服务时所应缴纳的增值税的税额。根据增值税制度，企业在购买商品或接受服务时支付的增值税可以作为进项税进行抵扣。当企业销售商品或提供服务时，需要缴纳相应的增值税，可以将之前支付的进项税进行抵扣，减少应缴纳的税额。这样，企业只需向税务机关缴纳销项税额与进项税额之差。待抵扣进项税是指企业在购买商品或接受服务后，还没有使用或抵扣的进项税额。企业需要将购买商品或接受服务的发票保存好，并在纳税申报时进行抵扣，以减少应缴纳的税额。待抵扣进项税是企业的一项重要资产，可以降低企业的税负，提高经营效益。

阅读 2568

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新一代电票系统需要去银行开通吗
秦老师 | 提问时间：12/07 20:24

#会计实务#

对于新一代电票系统，一般来说是需要去银行开通的。开通电票系统需要完成一系列的申请和手续，包括填写相关表格、提供相关资料以及签署相关协议等。具体的开通流程和要求可能因地区和银行而有所不同，因此建议您与所在地区的银行联系，了解具体的开通流程和要求。

阅读 2582

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会计四大基本假设是什么
李老师 | 提问时间：12/07 20:23

#会计实务#

会计四大基本假设是： 1. 会计主体性假设：认为企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。企业的财务状况和业绩应该独立地记录和报告。 2. 会计货币性假设：认为企业的财务活动应该以一种特定的货币单位进行度量和报告。通常情况下，企业会选用本国法定货币作为计量单位。 3. 会计持续经营假设：认为企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来停业或破产。这意味着财务报表应该基于这个假设进行编制，除非有充分的证据表明企业将会停业。 4. 会计会计周期假设：认为企业的经营活动可以被划分为一系列的会计周期，如年度、半年度或季度。财务报表应该在这些周期结束后编制，并提供有关这些周期的信息。这些基本假设为会计提供了一个框架，使得财务报表能够具备可比性、可靠性和可理解性。它们是会计理论和实践的基础，并在财务报告和决策中起着重要的作用。

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公司内部货款怎么做账
欧阳老师 | 提问时间：12/07 20:20

#会计实务#

公司内部货款的账务处理通常有两种方式： 1. 内部转账：如果公司内部存在多个部门或分支机构之间的货款往来，可以通过内部转账的方式进行账务处理。具体操作如下： - 在贷方科目中，选择适当的内部转账科目，如“内部应收款”或“内部应付款”科目。 - 在借方科目中，选择与贷方科目对应的内部转账科目。 - 根据实际情况填写转账金额和转账日期。 - 在凭证上附注说明转账的原因和相关部门或分支机构的名称。 2. 其他应收款/其他应付款：如果公司内部的货款往来较为复杂或不便于直接通过内部转账处理，可以选择使用其他应收款或其他应付款科目进行账务处理。具体操作如下： - 在贷方科目中，选择“其他应收款”科目，表示公司应收的货款。 - 在借方科目中，选择“其他应付款”科目，表示公司应付的货款。 - 根据实际情况填写应收/应付款的金额和日期。 - 在凭证上附注说明货款的具体来源和去向。无论选择哪种方式，都需要保证账务记录准确、清晰，并及时进行核对和调整。此外，建议公司在内部货款往来方面建立相应的制度和流程，以确保内部货款的合规性和规范性。

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