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老师好,老板从公帐直接划款以自己名义买房子了,没有发票,就算有发票也是开给老板个人的,请问这个账我怎么做
小菲老师
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提问时间:04/13 12:09
#实务#
同学,你好 当做借款
阅读 19
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老师,你好,我们公司2010年成立,之前账上固定资产在2024年7月前都折旧清理完毕,2025年账上固定资产就没数据了,现在做2025年汇算有个A105080 的资产折旧摊销那个表我就不填数据对吗
小菲老师
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提问时间:04/13 12:06
#实务#
同学,你好 对的,不填数据
阅读 32
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老师,如果股东打钱进公司,没有处理好汇款备注,写了借款,到实际就是注资,我还能按投资款给他记账吗?三个月前的了
小菲老师
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提问时间:04/13 12:05
#实务#
同学,你好 不可以的
阅读 13
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怎么看企业需不需要出审计报告,税审报告
小菲老师
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提问时间:04/13 12:04
#税务#
同学,你好 上市公司需要审计报告。 其他公司,按自己企业需求,审计报告不是必须的
阅读 21
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老师学校里面开的文具店跟奶茶店,收入入了学校食堂账户,那我文具店跟奶茶店要单独做两套账还是合在学校食堂账,要好弄些
朴老师
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提问时间:04/13 12:03
#财务软件#
文具店 + 奶茶店,单独各做一套账最清晰、最好弄。 原因: 品类、成本、毛利完全不一样,分开核算好对账、好算盈亏。 钱虽然进食堂账户,只用往来科目过渡就行,不影响分开做账。 实操做法: 文具店一套账 奶茶店一套账 食堂账户只做代收代付,分别挂往来即可。
阅读 103
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您好:老师,我们公司是一般纳税人广州禾本纪食品店,本月给北京有竹居网络技术有限公司开了专票总计约13000元:现代服务*服务费,6%税率,销项税约500;现在北京有竹居网络技术有限公司,又给我们广州禾本纪食品店开来两笔同样税率的专票5000元左右进项税约300,信息系统增值服务*技术服务费。请问老师:这个增值税进项300可用于抵扣500的销项增值税吗?
朴老师
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提问时间:04/13 12:01
#税务#
可以抵扣。 你是一般纳税人,采用一般计税。 取得6% 技术服务费专票(进项 300)、开出6% 服务费专票(销项 500) 服务用于正常经营、非免税 / 简易 / 福利 / 个人消费中国人大网,不属于不得抵扣范围 结论: 进项 300 可全额抵扣销项 500,本月应交增值税 ≈ 500−300 = 200 元。
阅读 50
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去年先支付预付款,后原材料到了,但发票至今未到。当时未用暂估科目,现在怎么处理
汪老师
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提问时间:04/13 12:00
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 去年支付款项时计入了预付账款,现在可继续按预付账款核算。支付款项时的分录为:借:预付账款贷:银行存款。后续收到发票时,再做分录:借:相关成本科目贷:预付账款。这样处理能清晰反映款项支付和成本确认的过程,也符合会计核算的要求。 若对方公司注销且还有发票未开具,可先将支出调整至“其他应收款”或“待处理财产损溢”科目。账务处理如下:借:其他应收款/待处理财产损溢贷:预付账款。待取得工商注销证明等能证实支出真实性的资料后,若符合税前扣除条件,可做分录:借:相关成本费用科目贷:其他应收款/待处理财产损溢。需注意及时收集证明资料,避免税务风险。 祝您学习愉快!
阅读 112
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老师,就是我们公司收到外汇171美金,主管叫我做销售费用,没有发票给我,不是这么做吗?主管说不对,那要怎么改?
Fenny老师
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提问时间:04/13 12:00
#实务#
你好,你们是收到外汇,是收款,这个不计费用啊。
阅读 34
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2025年报年报时上年应职工薪酬为12000元,实际支付10000元,要调增2000元,但在2026年1月已支付,还要纳税调增吗?
家权老师
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提问时间:04/13 12:00
#税务#
那个不需要纳税调整了
阅读 17
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老师,2025年12月的附加税于2026年1月交纳,附加税在税金及附加科目是2026年1月缴纳的时候做会计分录,借:税金及附加 贷应交税费-城建税 。还是在2025年12月做会计分录,借:税金及附加 贷应交税费-城建税
家权老师
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提问时间:04/13 12:00
#实务#
是在2025年12月做会计分录,借:税金及附加 贷应交税费-城建 或者26.1借:利润分配-未分配利润 贷应交税费-城建税
阅读 14
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我们是搞餐饮的 可以出租场地,请问场地租赁费如何开票
家权老师
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提问时间:04/13 11:59
#税务师#
开其他不动产经营租赁*场地租赁费
阅读 106
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小规模,我们生产酱油,去年9月到今年一月生产完,但是在今年3月,员工报销时,有一部分原材料和电费12月和1月的在3月才开始报销,原材料未入库,导致也未出库,实际已出库,电费发票未入账,在今年2月份全部结转生产成本,我在2月补的分录是 借生产成本暂估 贷应付账款暂估 但是在3月做账时,人拿票据过来报销了,里面有维修配件,原材料,电费,还有车间员工工资,这之前都不知道,现在怎么做分录呢?
朴老师
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提问时间:04/13 11:59
#实务#
1. 先冲掉 2 月暂估 借:生产成本 — 暂估(红字) 贷:应付账款 — 暂估(红字) 2. 按 3 月实际发票入账 借:生产成本 — 原材料 借:生产成本 — 电费 借:制造费用 — 维修配件 借:生产成本 — 工资 贷:其他应付款 — 员工(或银行存款) 3. 把这部分成本结转到库存商品 借:库存商品 贷:生产成本 制造费用 4. 已经销售就再转主营业务成本 借:主营业务成本 贷:库存商品
阅读 31
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老师您好,新公司,银行流水有一分钱的,有几万块钱吧的,备注写的转账,老板转进来的,老板说全部做成了投资款,这样可以吗,没有写投资款字样呀写的转账,会有什么后果
家权老师
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提问时间:04/13 11:59
#实务#
后果就是税局不认可,需要重新打款做实收资本
阅读 12
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老师,你好,我是个体工商户,实行的是查账征收交税,每次季度申报经营所得时,一填入成本费用,提交时就会显示下图所示,是什么原因呢
家权老师
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提问时间:04/13 11:58
#税务#
意思是的收入少,成本费用过大了,核实清楚
阅读 44
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贷款展期1年,还要交印花税吗
家权老师
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提问时间:04/13 11:58
#实务#
那个没有产生新的合同,不交
阅读 21
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现在会计让我去报个税。但是我就工资表还有还没有给我奖金 我现在该去哪里找员工扣个税的信息。看员工之前的个税是否扣了
小菲老师
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提问时间:04/13 11:58
#实务#
同学,你好 自然人电子税务局,扣缴端里面扣除
阅读 14
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老师那以前会计都是按入库单结转的成本,库存商品是0,我怎么更正呢
小菲老师
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提问时间:04/13 11:57
#税务#
同学,你好 你是为什么要更正吗?
阅读 49
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老师,高新技术企业的研发费用,在季度申报的时候,可以预填写企业所得税申报表第22行吗? 研发费用只能在汇算清缴时加计扣除吗?
暖暖老师
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提问时间:04/13 11:56
#税务师#
你好,季报就可以研发加计扣除的
阅读 119
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小规模纳税人:充值加油卡 实际发生业务后的账务处理 实际发生业务后发票怎么开?
家权老师
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提问时间:04/13 11:56
#实务#
先做预付账款,以后取得加油小票转入费用,不需要再开票
阅读 11
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您好!您申报的2025年第四季度增值税销售收入,少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额。请您进行核实确认,如属申报错误,请及时联系主管税务机关进行调整,以免带来不必要的法律风险和经济损失
Fenny老师
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提问时间:04/13 11:55
#实务#
你好,这里提示企业自己申报的收入和互联网报送的收入不符,需要同学确认一下。
阅读 47
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之前会计 把公帐转到老板 以及老板娘的钱 记为现金,导致账面现金很多,怎么消化。现在老板工资表发工资 能用现金给他发吗 ,签个收到现金的工资明细
小菲老师
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提问时间:04/13 11:55
#实务#
同学,你好 是可以的
阅读 12
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如何理解会计信息的成本效益原则?
欧阳老师
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提问时间:12/07 20:44
#会计实务#
会计信息的成本效益原则是指在会计信息的收集、处理和报告过程中,应该根据成本和效益的考虑,合理选择合适的方法和程序,以确保会计信息的质量和可靠性,同时最大限度地降低会计信息处理的成本。 具体来说,会计信息的成本效益原则包括以下几个方面: 1. 信息收集成本:会计信息的收集需要投入一定的人力、物力和财力,包括采集原始凭证、整理和分类账务等。在选择收集方式和程序时,应该考虑成本和效益的平衡,以确保信息的准确性和可靠性。 2. 信息处理成本:会计信息的处理包括账务核算、财务报表编制等环节,需要耗费一定的时间和资源。在进行信息处理时,应该采用高效的方法和工具,以提高处理效率,降低处理成本。 3. 信息报告成本:会计信息的报告需要编制财务报表、编写财务分析报告等,这些工作需要一定的人力和时间投入。在进行信息报告时,应该根据用户的需求和要求,合理选择报告内容和形式,以确保报告的准确性和有效性。 4. 信息使用成本:会计信息的使用需要一定的人力和技术支持,包括进行财务分析、决策支持等。在使用会计信息时,应该根据需要和目的,合理选择信息使用方式和工具,以提高信息利用效益。 总之,会计信息的成本效益原则要求在会计信息的处理和报告过程中,合理平衡成本和效益的考虑,以确保会计信息的质量和可靠性,同时最大限度地降低会计信息处理的成本。这样可以提高会计信息的利用效益,为企业的决策和管理提供有力支持。
阅读 1195
收藏 0
或有负债是什么意思
周老师
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提问时间:12/07 20:43
#会计实务#
"或有负债"是会计术语,指的是一种可能发生的负债。它表示存在一定的不确定性,即尚不确定是否会发生负债,或者负债的金额和时间尚不确定。 在会计准则中,当存在一项可能的负债时,会计师需要评估其概率和金额。如果概率较高且金额可估计,会计师会将其列为或有负债,并在财务报表中进行披露。这样做是为了提供准确的财务信息,以便用户能够全面了解企业的财务状况。 举例来说,假设一家公司正在面临一项诉讼,尚不确定是否会败诉并需要支付赔偿金。在这种情况下,公司的会计师可能会将这项诉讼列为或有负债,并在财务报表中披露相关信息,以便用户能够了解到这个潜在的负债风险。
阅读 2430
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劳务费能开13个点吗
李老师
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提问时间:12/07 20:40
#会计实务#
劳务费的税率通常是6%。所以,劳务费的开票税点是100÷(1-6%)=106.38。根据计算,劳务费的开票税点是106.38个点,而不是13个点。
阅读 2323
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待抵扣进项税会计分录怎么做
周老师
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提问时间:12/07 20:31
#会计实务#
待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的进项税额,暂时无法抵扣的税额。根据会计准则,待抵扣进项税应当分录在负债科目中。 假设企业购买了一批货物,货物金额为100,000元,增值税税率为13%,进项税额为13,000元。其中,10,000元的进项税可以立即抵扣,而3,000元的进项税暂时无法抵扣。 做出以下会计分录: 1. 购买货物时的分录: 借:货物 100,000元 借:进项税 13,000元 贷:应付账款/银行 113,000元 2. 待抵扣进项税的分录: 借:待抵扣进项税 3,000元 贷:进项税 3,000元 以上是一种常见的待抵扣进项税的会计分录处理方式。具体的会计处理可能会因企业的具体情况而有所不同,请根据实际情况进行处理,并遵循相关会计准则和法规。如果有需要,建议咨询会计师或税务专业人士的意见。
阅读 1003
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10万一年活期利息是多少钱
李老师
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提问时间:12/07 20:25
#会计实务#
要计算10万一年的活期利息,首先需要知道活期利率。假设活期利率为3%。 利息 = 本金 × 利率 利息 = 10万 × 3% = 3000元 所以,10万一年的活期利息是3000元。
阅读 1640
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待抵扣进项税是什么意思
李老师
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提问时间:12/07 20:24
#会计实务#
待抵扣进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税,可以用于抵扣销售商品或提供服务时所应缴纳的增值税的税额。 根据增值税制度,企业在购买商品或接受服务时支付的增值税可以作为进项税进行抵扣。当企业销售商品或提供服务时,需要缴纳相应的增值税,可以将之前支付的进项税进行抵扣,减少应缴纳的税额。这样,企业只需向税务机关缴纳销项税额与进项税额之差。 待抵扣进项税是指企业在购买商品或接受服务后,还没有使用或抵扣的进项税额。企业需要将购买商品或接受服务的发票保存好,并在纳税申报时进行抵扣,以减少应缴纳的税额。待抵扣进项税是企业的一项重要资产,可以降低企业的税负,提高经营效益。
阅读 2543
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新一代电票系统需要去银行开通吗
秦老师
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提问时间:12/07 20:24
#会计实务#
对于新一代电票系统,一般来说是需要去银行开通的。开通电票系统需要完成一系列的申请和手续,包括填写相关表格、提供相关资料以及签署相关协议等。具体的开通流程和要求可能因地区和银行而有所不同,因此建议您与所在地区的银行联系,了解具体的开通流程和要求。
阅读 2551
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会计四大基本假设是什么
李老师
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提问时间:12/07 20:23
#会计实务#
会计四大基本假设是: 1. 会计主体性假设:认为企业是一个独立的经济实体,与其所有者和其他企业区分开来。企业的财务状况和业绩应该独立地记录和报告。 2. 会计货币性假设:认为企业的财务活动应该以一种特定的货币单位进行度量和报告。通常情况下,企业会选用本国法定货币作为计量单位。 3. 会计持续经营假设:认为企业将会持续经营下去,不会在可预见的未来停业或破产。这意味着财务报表应该基于这个假设进行编制,除非有充分的证据表明企业将会停业。 4. 会计会计周期假设:认为企业的经营活动可以被划分为一系列的会计周期,如年度、半年度或季度。财务报表应该在这些周期结束后编制,并提供有关这些周期的信息。 这些基本假设为会计提供了一个框架,使得财务报表能够具备可比性、可靠性和可理解性。它们是会计理论和实践的基础,并在财务报告和决策中起着重要的作用。
阅读 1986
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公司内部货款怎么做账
欧阳老师
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提问时间:12/07 20:20
#会计实务#
公司内部货款的账务处理通常有两种方式: 1. 内部转账:如果公司内部存在多个部门或分支机构之间的货款往来,可以通过内部转账的方式进行账务处理。具体操作如下: - 在贷方科目中,选择适当的内部转账科目,如“内部应收款”或“内部应付款”科目。 - 在借方科目中,选择与贷方科目对应的内部转账科目。 - 根据实际情况填写转账金额和转账日期。 - 在凭证上附注说明转账的原因和相关部门或分支机构的名称。 2. 其他应收款/其他应付款:如果公司内部的货款往来较为复杂或不便于直接通过内部转账处理,可以选择使用其他应收款或其他应付款科目进行账务处理。具体操作如下: - 在贷方科目中,选择“其他应收款”科目,表示公司应收的货款。 - 在借方科目中,选择“其他应付款”科目,表示公司应付的货款。 - 根据实际情况填写应收/应付款的金额和日期。 - 在凭证上附注说明货款的具体来源和去向。 无论选择哪种方式,都需要保证账务记录准确、清晰,并及时进行核对和调整。此外,建议公司在内部货款往来方面建立相应的制度和流程,以确保内部货款的合规性和规范性。
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