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老师您好应收账款转营业外支出，是资产损失吗？汇算清缴纳税调增是填A105090表调增吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 11:54

#实务#

您好，调纳税调整明细表在其他第30行这里调增

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老师，公司外帐在财务公司做的，账套肯定建过了，那我做内账的话，还能在别的财务软件重新建帐套吗？
家权老师 | 提问时间：04/03 11:53

#实务#

退到私户的钱不做账，容易暴露是买票

阅读 44

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郭老师，建安企业印花税是建设工程合同，还是承揽合同
朴老师 | 提问时间：04/03 11:53

#实务#

建安企业（建筑、安装工程）的主合同，按建设工程合同缴印花税（万分之三）。只有加工、定作、修理、测绘、测试等非工程类合同，才按承揽合同。

阅读 49

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老师，对的是四舍五入的差额，那就手动填也可以是不？
朴老师 | 提问时间：04/03 11:48

#实务#

同学你好这个可以的

阅读 65

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老师您好，发员工利是是否要贴票报销
杨老师 | 提问时间：04/03 11:47

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您说给职工发现金福利吗，可以随工资一并发放，不用贴票报销的祝您学习愉快！

阅读 109

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比如进项秒森公司进了657.08，然后卖给天成300，卖给化工公司460这个怎么做分录啊，两个公司是760大于进项，这个怎么去结转成本去啊老师
小菲老师 | 提问时间：04/03 11:45

#实务#

同学，你好你的意思是一部分出售给天成、一部分出售给化工。进的货物全部出售完了吗？？有重量吗？

阅读 82

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每月缴纳增值税及附加，只在银行付款回单前做一个这样的记账，导致转出未交增值税余额一直在累计，这个账务处理问题出在哪里？怎么改正确？以及这个大额的转出未交增值税余额怎么调平？
王一老师 | 提问时间：04/03 11:43

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：账务处理问题在于每月缴纳增值税时，只做了付款的记账，没有正确结转增值税，导致“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”余额累计。正确的账务处理应该是在月末计算出当月应缴纳的增值税后，先将未交增值税从“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目结转到“应交税费——未交增值税”科目，缴纳时再冲减“应交税费——未交增值税”。具体分录如下： 1.月末结转未交增值税：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 2.缴纳增值税时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款对于已经累计的“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”大额余额，需要查明之前月份应缴纳的增值税金额，补做结转分录。假设之前累计的转出未交增值税金额为X，补做分录如下：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）X 贷：应交税费——未交增值税X 然后查看“应交税费——未交增值税”科目，如果有借方余额表示多交，可申请退税或留抵；如果有贷方余额表示未交，需要补缴税款。对于附加税，缴纳时应先计提，分录如下： 1.计提附加税：借：税金及附加贷：应交税费——应交城市维护建设税应交税费——应交教育费附加应交税费——应交地方教育费附加 2.缴纳附加税时：借：应交税费——应交城市维护建设税应交税费——应交教育费附加应交税费——应交地方教育费附加贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 110

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老师收到税务退税，如何做分录呢？
文文老师 | 提问时间：04/03 11:43

#实务#

是收到企业所得税吗

阅读 65

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请问 25年12月做账时候，购买了原材料，销售结转主营业成本，但是发票昨天才收到，这种情况的话，发票还要做账处理嘛
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 11:41

#实务#

账你直接做到现在，前面的账不能动

阅读 142

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老师，我想问一下，别人欠我公司老板钱，我公司往来没有账目，对方用贷款直接转入我公司，我怎么处理账都需要对方出具什么材料，我公司需要给对方开具发票吗
家权老师 | 提问时间：04/03 11:40

#实务#

你们正常开票给对方收款就行

阅读 44

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我是政府单位，财政局未拨款，我单位垫付了电费100，这个分录怎么做？
董孝彬老师 | 提问时间：04/03 11:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 61

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郭老师，建安工程，3月没开工，3月收到预收款，异地3月预缴完，注册地3月增值税要申报这笔收入吗
朴老师 | 提问时间：04/03 11:39

#实务#

3 月只需要填报预缴税额，不用申报这笔增值税收入。等工程开工确认纳税义务时再申报收入，用预缴税款抵减即可。

阅读 43

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26年1月补提补缴25.7-12月份的社保费时，25.7-12月有离职人员已离职了，那么那个个人部分的社保费计入什么科目明细比较合适呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 11:38

#实务#

您好，这个计入营业外支出就可以

阅读 72

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老师，这种二手车发票如何申报销项税
文文老师 | 提问时间：04/03 11:38

#实务#

是销售使用过的二手车吗？不是专门从事销售二手车的吧

阅读 54

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我公司车辆出交通事故，我公司付了施救费53700元，对方给我公司开了发票，专票，不含税金额50660.38元，进项税额3039.62元，我公司垫付诉讼费595.25元，对方的责任，后期对方公司保险公司赔付我公司施救费53700元，货物损失费1920元，诉讼费595.25元，这个业务流程的会计分录怎么做，施救费的进项税额是否可以抵扣？
小菲老师 | 提问时间：04/03 11:34

#实务#

同学，你好你支付，因为后期会赔付，不计入费用借：其他应付款 53700+595.25 贷：银行存款后期赔付借：银行存款贷：其他应付款进项不抵扣货物损失费1920元借：银行存款贷：营业外收入1920

阅读 40

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老师好，请问我公司是小规模纳税人，符合营改增之前老项目的不动产租赁，增值税5%减按3%开具，但是出纳3月开了一张5%的租赁发票，请问怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 11:33

#实务#

您好，红冲掉，再重新开就可以

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老师：单位同事现在拿来去年12月的6000多的招待费，发票，今年可以给报吗，
家权老师 | 提问时间：04/03 11:32

#实务#

正规单位都不会给报销了，

阅读 52

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老师，运输公司，餐费发票怎么入账，司机路上吃饭的。
家权老师 | 提问时间：04/03 11:30

#实务#

那个计入管理费用-福利费

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工商年报，如果“网站或网店信息”“股权变更信息”“对外投资信息”都没有，还用填吗？
文文老师 | 提问时间：04/03 11:29

#实务#

都没有，就不用填写

阅读 55

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老师，请问辞退员工的补偿金，一般记的费用科目，设什么名字的明细？
家权老师 | 提问时间：04/03 11:26

#实务#

那个计入管理费用-辞退福利

阅读 42

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老师您好请问申报年度企业所得税纳税调整项目表里面关于财务费用-手续费23行，其中也账载金额栏，税收金额栏，调增金额栏，请问财务手续费填在账载金额和税收金额栏吗？
家权老师 | 提问时间：04/03 11:26

#实务#

没明白你是在填那个表呢？

阅读 53

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如何理解会计信息的成本效益原则?
欧阳老师 | 提问时间：12/07 20:44

#会计实务#

会计信息的成本效益原则是指在会计信息的收集、处理和报告过程中，应该根据成本和效益的考虑，合理选择合适的方法和程序，以确保会计信息的质量和可靠性，同时最大限度地降低会计信息处理的成本。具体来说，会计信息的成本效益原则包括以下几个方面： 1. 信息收集成本：会计信息的收集需要投入一定的人力、物力和财力，包括采集原始凭证、整理和分类账务等。在选择收集方式和程序时，应该考虑成本和效益的平衡，以确保信息的准确性和可靠性。 2. 信息处理成本：会计信息的处理包括账务核算、财务报表编制等环节，需要耗费一定的时间和资源。在进行信息处理时，应该采用高效的方法和工具，以提高处理效率，降低处理成本。 3. 信息报告成本：会计信息的报告需要编制财务报表、编写财务分析报告等，这些工作需要一定的人力和时间投入。在进行信息报告时，应该根据用户的需求和要求，合理选择报告内容和形式，以确保报告的准确性和有效性。 4. 信息使用成本：会计信息的使用需要一定的人力和技术支持，包括进行财务分析、决策支持等。在使用会计信息时，应该根据需要和目的，合理选择信息使用方式和工具，以提高信息利用效益。总之，会计信息的成本效益原则要求在会计信息的处理和报告过程中，合理平衡成本和效益的考虑，以确保会计信息的质量和可靠性，同时最大限度地降低会计信息处理的成本。这样可以提高会计信息的利用效益，为企业的决策和管理提供有力支持。

阅读 1195

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或有负债是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 20:43

#会计实务#

"或有负债"是会计术语，指的是一种可能发生的负债。它表示存在一定的不确定性，即尚不确定是否会发生负债，或者负债的金额和时间尚不确定。在会计准则中，当存在一项可能的负债时，会计师需要评估其概率和金额。如果概率较高且金额可估计，会计师会将其列为或有负债，并在财务报表中进行披露。这样做是为了提供准确的财务信息，以便用户能够全面了解企业的财务状况。举例来说，假设一家公司正在面临一项诉讼，尚不确定是否会败诉并需要支付赔偿金。在这种情况下，公司的会计师可能会将这项诉讼列为或有负债，并在财务报表中披露相关信息，以便用户能够了解到这个潜在的负债风险。

阅读 2430

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劳务费能开13个点吗
李老师 | 提问时间：12/07 20:40

#会计实务#

劳务费的税率通常是6%。所以，劳务费的开票税点是100÷(1-6%)=106.38。根据计算，劳务费的开票税点是106.38个点，而不是13个点。

阅读 2322

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待抵扣进项税会计分录怎么做
周老师 | 提问时间：12/07 20:31

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的进项税额，暂时无法抵扣的税额。根据会计准则，待抵扣进项税应当分录在负债科目中。假设企业购买了一批货物，货物金额为100,000元，增值税税率为13%，进项税额为13,000元。其中，10,000元的进项税可以立即抵扣，而3,000元的进项税暂时无法抵扣。做出以下会计分录： 1. 购买货物时的分录：借：货物 100,000元借：进项税 13,000元贷：应付账款/银行 113,000元 2. 待抵扣进项税的分录：借：待抵扣进项税 3,000元贷：进项税 3,000元以上是一种常见的待抵扣进项税的会计分录处理方式。具体的会计处理可能会因企业的具体情况而有所不同，请根据实际情况进行处理，并遵循相关会计准则和法规。如果有需要，建议咨询会计师或税务专业人士的意见。

阅读 1003

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10万一年活期利息是多少钱
李老师 | 提问时间：12/07 20:25

#会计实务#

要计算10万一年的活期利息，首先需要知道活期利率。假设活期利率为3%。利息 = 本金 × 利率利息 = 10万 × 3% = 3000元所以，10万一年的活期利息是3000元。

阅读 1640

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待抵扣进项税是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 20:24

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售商品或提供服务时所应缴纳的增值税的税额。根据增值税制度，企业在购买商品或接受服务时支付的增值税可以作为进项税进行抵扣。当企业销售商品或提供服务时，需要缴纳相应的增值税，可以将之前支付的进项税进行抵扣，减少应缴纳的税额。这样，企业只需向税务机关缴纳销项税额与进项税额之差。待抵扣进项税是指企业在购买商品或接受服务后，还没有使用或抵扣的进项税额。企业需要将购买商品或接受服务的发票保存好，并在纳税申报时进行抵扣，以减少应缴纳的税额。待抵扣进项税是企业的一项重要资产，可以降低企业的税负，提高经营效益。

阅读 2543

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新一代电票系统需要去银行开通吗
秦老师 | 提问时间：12/07 20:24

#会计实务#

对于新一代电票系统，一般来说是需要去银行开通的。开通电票系统需要完成一系列的申请和手续，包括填写相关表格、提供相关资料以及签署相关协议等。具体的开通流程和要求可能因地区和银行而有所不同，因此建议您与所在地区的银行联系，了解具体的开通流程和要求。

阅读 2549

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会计四大基本假设是什么
李老师 | 提问时间：12/07 20:23

#会计实务#

会计四大基本假设是： 1. 会计主体性假设：认为企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。企业的财务状况和业绩应该独立地记录和报告。 2. 会计货币性假设：认为企业的财务活动应该以一种特定的货币单位进行度量和报告。通常情况下，企业会选用本国法定货币作为计量单位。 3. 会计持续经营假设：认为企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来停业或破产。这意味着财务报表应该基于这个假设进行编制，除非有充分的证据表明企业将会停业。 4. 会计会计周期假设：认为企业的经营活动可以被划分为一系列的会计周期，如年度、半年度或季度。财务报表应该在这些周期结束后编制，并提供有关这些周期的信息。这些基本假设为会计提供了一个框架，使得财务报表能够具备可比性、可靠性和可理解性。它们是会计理论和实践的基础，并在财务报告和决策中起着重要的作用。

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公司内部货款怎么做账
欧阳老师 | 提问时间：12/07 20:20

#会计实务#

公司内部货款的账务处理通常有两种方式： 1. 内部转账：如果公司内部存在多个部门或分支机构之间的货款往来，可以通过内部转账的方式进行账务处理。具体操作如下： - 在贷方科目中，选择适当的内部转账科目，如“内部应收款”或“内部应付款”科目。 - 在借方科目中，选择与贷方科目对应的内部转账科目。 - 根据实际情况填写转账金额和转账日期。 - 在凭证上附注说明转账的原因和相关部门或分支机构的名称。 2. 其他应收款/其他应付款：如果公司内部的货款往来较为复杂或不便于直接通过内部转账处理，可以选择使用其他应收款或其他应付款科目进行账务处理。具体操作如下： - 在贷方科目中，选择“其他应收款”科目，表示公司应收的货款。 - 在借方科目中，选择“其他应付款”科目，表示公司应付的货款。 - 根据实际情况填写应收/应付款的金额和日期。 - 在凭证上附注说明货款的具体来源和去向。无论选择哪种方式，都需要保证账务记录准确、清晰，并及时进行核对和调整。此外，建议公司在内部货款往来方面建立相应的制度和流程，以确保内部货款的合规性和规范性。

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