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老师:选项E这句话是什么意思
小王老师
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提问时间:11/01 21:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是说债权人乙知道抵押物被查封后,此时最高额抵押所担保的主债权数额,就确定了。 例如:甲与银行订立流动资金借款合同,同时以自己的一台设备提供最高额抵押,在最高额抵押期间,债权是连续发生的,此时没有确定一个具体的金额。当银行知道甲的这台设备被人民法院扣押或者查封时,此时按照规定,债权是应该确定的,假设在查封和扣押之前,甲共向银行借款150万元,那么此时抵押额就确定为150万元,查封和扣押后发生的债权均为“无财产担保的债权”。 这里主要是因为扣押和查封后会涉及到拍卖和变卖的情况,如果不及时确定债权的话,很容易造成债权人利益损失。 祝您学习愉快!
阅读 840
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其他相关费用的计算不明白为什么是/0.9呢
郭锋老师
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提问时间:07/17 08:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他相关费用占整个研发费用的10%,那么不考虑其他相关费用的前面几项就是总额的90%。用全部研发项目的人员人工等五项费用之和÷90%,就计算出全部的研发费用,然后乘以10%就是其他相关费用。 就是一个单纯的数学换算问题,我们也可以直接记公式就行。 祝您学习愉快!
阅读 840
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老师,我公司是一般纳税人,对方公司给我们开的不动产租赁发票是按简易计税开的税率为5%的专票,我们可以抵扣吗?
小锁老师
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提问时间:08/02 16:05
#税务师#
您好,这个是不能的,简易计税,这个不能抵扣
阅读 839
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外购货物已经抵扣进项,这批货物之后以赠送形式给客户,现在已经视同销售做无票收入,销项税金。那进项税是可以抵扣是吗
家权老师
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提问时间:06/04 17:20
#税务师#
是的,进项可以抵扣的,视同销售也是销售
阅读 839
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老师我想问下,我不明白 蔬菜 农业生产者销售 批发 零售环节都免征增值税,那什么情况下按9%低税率征收呢
宋生老师
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提问时间:04/26 15:14
#税务师#
你好!非自产自销的。
阅读 839
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我们公司最近刚成立,是个加油站,现在是小规模,有没有规定加油站必须是一般纳税人呀
郭老师
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提问时间:04/09 08:41
#税务师#
加油站必须是一般纳税人。
阅读 839
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这个不是个人交吗,为什么是企业交,企业只是帮他代销呀?
廖君老师
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提问时间:04/02 21:46
#税务师#
您好,替个人代持,法律上就是企业是股东,私下的协议 税法是不认的,谁持股谁交税,私下去解决私下的问题
阅读 839
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你好老师,律所和自询服务公司签订协议,委托当时人和律所签订合同,合同中不写明金额,但是我们发票是开给委托人,法律费用由咨询公司给我们付,签订一个委托协议,你看可以吗?
小天老师
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提问时间:03/18 12:00
#税务师#
您好,可以的呀,相当于咨询公司提供了一条龙服务
阅读 839
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别除权是什么意思,能举个例子?
玲竹老师
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提问时间:03/16 15:05
#税务师#
您好 别除权是指在企业破产时,对部分有财产担保债权可以不经过破产程序而优先以担保物价值受偿的权利。 由于作为担保标的物的财产不属于破产财产,债权人就此物行使权利无需通过破产程序。 破产企业以自己的设备为自己的债务提供担保。破产企业A以自己的设备为自己对B的债务100提供担保,B作为别除权人,可以以设备的变价款优先清偿。
阅读 839
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老师,公司前几年购买材料发票没给抵扣,也没入账,这个月把发票抵扣了,也销售了,怎么做账,成本怎么结转,怎么报税
易 老师
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提问时间:03/14 13:23
#税务师#
同学您好! 您好! 对于前几年未抵扣和入账的材料发票,本月抵扣并销售后,应首先补记入库和成本,再进行销售和结转成本。报税时,需将抵扣发票信息录入税务系统,并按规定申报销售收入和成本。
阅读 839
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这个股利应该按0.5征收吧?持股1个月但不足一年?
小菲老师
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提问时间:03/01 12:32
#税务师#
同学,你好 具体题目是什么?
阅读 839
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实行准则,筹建期,想将去年列支管理费用的开支调到长期待摊费用,是否可行?
郭老师
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提问时间:01/12 13:37
#税务师#
不可以的,这个是制度类做账的。
阅读 839
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房开企业未发生成本可以结转入主营业务成本吗?
朴老师
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提问时间:01/10 10:31
#税务师#
同学你好 没发生的不能哦
阅读 839
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印花税:营业帐薄(实收资本)已经全部缴完,营业帐薄已经交完,1.1怎么有推送出来了?(是一年一缴纳吗)
东老师
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提问时间:01/01 09:04
#税务师#
你好,有可能是按年度申报的,营业账簿我们这里是按年申报
阅读 839
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公司账户转到管理人员10000,付工资5000,剩余5000下他个人。按其他应付怎么做分录
小菲老师
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提问时间:12/31 16:57
#税务师#
同学,你好 剩余5000下他个人?? 什么意思?
阅读 839
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老师,我们11月份开了销项90万的发票,现在12月份已经报税了,交了10万的税款,因为客户那边的原因,需要我们红冲,红冲的话我们税款怎么办,可以留着以后用吗?还是直接退税,我们12月份不开发票,需要等到1月份开票,这样的话,我们是12月份红冲合适还是等到1月份开票的时候红冲合适
新新老师
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提问时间:12/04 15:06
#税务师#
好,稍等,我看一下回复你。
阅读 839
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土地增值税审计有哪些要点需要关注啊
朴老师
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提问时间:11/28 14:25
#税务师#
1.审计前的准备工作:了解并掌握涉税企业的基本情况,包括其组织结构、业务范围、财务状况等。同时,要收集并审阅涉税企业的财务报表、纳税申报表、相关税务文件以及其他相关资料,以便了解其土地增值税的核算和申报情况。 2.收入审计:关注土地增值税的收入是否真实、完整。要审查企业是否按照会计准则和税法规定确认和计量收入,是否存在虚报、漏报收入的情况。同时,要关注企业是否按照配比原则结转成本,是否按照税法规定计算利润和应纳税额。 3.成本审计:对土地增值税的成本进行审计,主要是确认和核实成本的构成以及金额是否真实、合理。要关注企业是否存在虚报、多报或少报成本的情况,是否按照配比原则结转成本,以及是否按照税法规定计算扣除金额。 4.费用审计:对土地增值税的费用进行审计,主要是确认和核实费用的真实性、合理性和合法性。要关注企业是否存在虚报、多报或少报费用的情况,是否按照配比原则结转费用,以及是否按照税法规定计算扣除费用。 5.利润审计:对土地增值税的利润进行审计,主要是确认和核实利润的真实性和合法性。要关注企业是否存在虚报、多报或少报利润的情况,以及是否按照税法规定计算应纳税额。 6.土地增值税清算审计:这是土地增值税审计的重点之一,主要是对土地增值税清算过程进行审计。要关注企业是否按照规定程序进行清算,是否按照税法规定计算应纳税额,是否存在漏报、少报应纳税额的情况等。 7.税务处理决定审计:对税务机关作出的税务处理决定进行审计,主要是确认税务处理决定的合法性和合理性。要关注税务处理决定是否存在错误或不公的情况,以及企业是否按照税务处理决定进行整改和执行。
阅读 839
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开电子发票也要税控盘吗?
一鸣老师
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提问时间:09/21 10:42
#税务师#
你好,开电子发票也要税控盘的,全电发票不用
阅读 839
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D和e为什么不免不理解?
小天老师
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提问时间:08/26 19:14
#税务师#
您好,这是纯记忆的哈 根据《国家税务总局关于车船税征管若干问题的公告》(国家税务总局2013第42号),救护车不属于免车船税的范围。因为《中华人民共和国车船税法》没有规定机关公务用车免车船税,所以任何人无权缴纳公务车的车船税,否则就是违法。
阅读 839
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私车公用有加油费,怎么报销合理?
一鸣老师
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提问时间:08/21 17:45
#税务师#
.需要签订租车协议,每月支付租金,租金500元以下的,凭记载身份信息的收据支付租金,可以直接税前扣除。每月报销除年审费用,保险外的费用也可以税前扣除。
阅读 839
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请问下这道题怎么列式呢?我做的和答案不太一样。
wu老师
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提问时间:08/19 10:34
#税务师#
你好 这个是两阶段模型 第一阶段,前3年高速增长。第一年股利=2*(1+15%),第二年股利=2*(1+15%)^2,第三年股利=2*(1+15%)^3,第一阶段现值=2*(1+15%)/(1+12%)+2*(1+15%)^2/(1+12%)^2+2*(1+15%)^3/(1+12%)^3=6.327; 第二阶段,稳定增长率时期,套用公式为P=D1/(r-g),其中D1为稳定增长期的第1期。第三年股利=2*(1+15%)^3*(1+10%),第二阶段现值=2*(1+15%)^3*(1+10%)/(12%-10%)/(1+12%)^3=119.078 合计=6.327+119.078=125.41
阅读 839
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老师,公司注册资本100万,认缴100万。刚成立,账面空白。现一投资公司投资150万(投资款打给公司),要求占股5%(原股东0元转让)。请问,以上方式合理吗?以及会涉及哪些税务问题?
刘倩老师
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提问时间:07/25 09:54
#税务师#
你好!税务局不会同意0元转让的。这个涉及印花税,另外可能会有个税
阅读 839
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老师,您好,题目中2021年6月1号借入的专门借款,不需要确认闲置利息冲减资本化费用吗?是从7月1号才开始资本化的
小菲老师
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提问时间:07/21 11:53
#税务师#
同学,你好 在确定借款费用资本化金额时,与专门借款有关的利息收入应冲减借款费用资本化的金额, 但属专门借款闲置资金发生的利息收入财务上都是冲减财务费用的、这就是财务规定
阅读 839
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请问老师,这个题里为什么B属于虚开而C属于非法代开呢?这两这者有什么区别,怎么判断?
小菲老师
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提问时间:07/14 14:11
#税务师#
同学,你好 具体什么问题?
阅读 839
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律师事务所律师如何缴纳个人所得税
软软老师
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提问时间:07/08 00:08
#税务师#
同学 您好 这个是需要做去分的
阅读 839
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税务师的涉税法律和中级内容相差大吗?
薛薛老师
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提问时间:06/15 23:47
#税务师#
尊敬的学员您好!涉税法律比中级内容多,广,细,不过中级的内容也都是涉税法律这一门中的重难点,学好中级基础也就很好了,其他的都是小章节。没压力
阅读 839
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老师,上面不是说提供餐饮的外卖按照餐饮服务吗?下面餐饮企业卖点心怎么又是13%呢
税法老师
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提问时间:07/01 17:15
#税务师#
提供的餐饮外卖按照餐饮服务,但是销售的点心礼盒,销售的是包装好的成品,不是外卖了,按照销售货物适用13%税率
阅读 839
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动产的广告位出租按多少税率缴纳增值税?
王超老师
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提问时间:03/02 07:41
#税务师#
你好 这个是要按照现代服务业服务,6%
阅读 839
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老师,这道题目中礼品盒中的酒,白酒属于复合计征,算数量时候礼盒里的红酒需要考虑进去吗
小菲老师
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提问时间:09/17 20:35
#税务师#
同学,你好 要一起算进去
阅读 839
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策公告如下: 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税 按这个优惠政策,公司月收入低于10万,免征的增值税,是按3个点计算免征的增值税,还是按1个点计算免征的增税。
郭老师
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提问时间:03/24 23:37
#税务师#
你好,按照1%的开发票的 申报不缴纳
阅读 839
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