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销售折扣没有开在同张发票上,所得税按折扣前吗?
范老师
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提问时间:09/30 21:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 销售折扣(先销售,为了收款,才折扣,也叫现金折扣):销售折扣(先销售,为了收款,才折扣,也叫现金折扣) 折扣销售(先打折,后销售,也叫商业折扣) 如果销售额和折扣额在同一张发票上的“金额”栏分别注明的,可按冲减折扣额后的销售额征收增值税; 将折扣额另开发票(或者将折扣额在同一张发票的备注栏分别注明)的,不论财务上如何处理,在征收增值税时,折扣额均不得冲减销售额。 祝您学习愉快!
阅读 504
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老师最后这一个月是以做卷子为主还是回顾知识点和看错题为主呢,每天时间不是很多
宋生老师
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提问时间:09/30 18:00
#税务师#
你好,这个正常是在做题的过程中巩固。 先做题,然后错了就去看一下错在哪里。把那个知识点再去看一下。
阅读 430
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下图这道题消费税=20*65*250*0.36+20*150-(100305+2000+5000)/0.7*0.3/10*5=96791.79,哪里不对?如果是20*65*250*0.36+20*150-(100305+2000+5000)/0.7*0.3/10*5/30*20=104527.86,也没有答案,怎么做?
张老师
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提问时间:09/30 17:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 烟丝加工厂应代收代缴的消费税=(100305+3000+5000)÷(1-30%)×30%=46416.43(元)。 卷烟厂当期销售卷烟应纳的消费税=65÷(1+13%)×20×250×36%+20×150-46416.43×5/10=83331.61(元)。 祝您学习愉快!
阅读 875
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取得捐赠交所得税吗
卫老师
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提问时间:09/30 17:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要。企业接受的捐赠收入,应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 398
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土地增值税税务审计需要注意什么?
宋生老师
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提问时间:09/30 17:05
#税务师#
清算单位的确定:需要准确确定清算单位,这将直接影响清算结果。分期开发项目或同时开发多个项目应分别作为清算单位 。 收入总额的审核:重点关注销售合同、发票和销售台账的一致性,以及是否将售房款长期挂账或未开具发票 。 扣除项目的审核:包括但不限于取得土地使用权支付的金额、开发成本、开发间接费用等。扣除项目必须实际发生,并且取得合法凭据 。 项目重点关注问题:例如,取得土地使用权支付金额和土地征用、拆迁补偿费等费用的分摊;前期工程费、基础设施费是否真实发生;公共配套设施费的界定和分摊;建筑安装工程费的核实 。 增值额与税率的审核:确保增值额的计算准确,税率适用正确。
阅读 421
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(财会)请问解析中的25是什么?
小锁老师
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提问时间:09/30 16:55
#税务师#
您好,这个的话,是第二年的资金投入,也就是流动资产需用额40 减去流动负债的15 这样是25
阅读 366
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请问老师这个题目选择哪个啊?利息在什么时候要扣除算摊余成本,什么时候不要扣除再算?
范老师
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提问时间:09/30 16:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题答案为B选项 上面应支付的利息100,18年的利息还没有进行支付,所以是包含在购买的价款中的,在计算时需要减去 19年12月31日的摊余成本=(2023.34+40-100)*(1+6%)-100=1981.14 如果是分次付息,一次还本,则需要减去利息 如果是到期一次还本付息,则不需要减去利息 祝您学习愉快!
阅读 508
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这题为什么不是加计1%吗进项,怎么答案是要加计10%就是这个农产品收购价,后面领用了是乘以1%啊,怎么是10%啊?
apple老师
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提问时间:09/30 15:53
#税务师#
同学你好,是说 这个 115题吧 是生产领用了,才 加算 1%的 不领用,不加算的 如果答案用了 10% 还原的话,我感觉 题目就是 出题 不严谨 用【文字游戏】来 迷惑考生 就是说,才发现没领用,实际上,以为 以前是领用过了
阅读 535
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这题答案是不是有问题?processing和finishing车间发生的变动制造费用是不是应该计入变动成本而不是计入固定成本?
张老师
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提问时间:09/30 15:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税务师不涉及英文题目。如果是我们网校的资料,可以提供一下出处,我们找相关人员去核实。 祝您学习愉快!
阅读 350
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本企业是珠宝贸易类企业,开锆石和合成宝石这些票,但又没有相应的进项票,是不是只要交点消费税就行,会不会对公司有什么影响呢?
宋生老师
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提问时间:09/30 15:42
#税务师#
你好这个没有进来的。如果开出去的话很容易被查的。
阅读 492
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老师这题应该怎么做,解题思路是什么
小锁老师
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提问时间:09/30 14:51
#税务师#
您好,是这样计算的哈。现值指数=未来现金净流量的现值/原始投资额现值100=1.5,因此未来现金净流量的现值=1.5×100=150(万元);净现值=150-100=50(万元);年金净流量=50/(P/A,8%,6)=50/4.6229≈10.82(万元)
阅读 489
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生产企业, 从批发厂家购进鲜猪肉后用于生产火腿出售。取得普通发票。这种情况进项和销项如何处理?
文文老师
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提问时间:09/30 14:35
#税务师#
从批发商取得普票,不能进项抵扣
阅读 562
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老师这题怎么做,解题思路是什么
apple老师
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提问时间:09/30 14:30
#税务师#
同学你好,我给你写,请稍等
阅读 638
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例题112,开普票怎么是用13%换算呢?怎么不是3%
波德老师
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提问时间:09/30 14:11
#税务师#
你好,普通发票也按13%税率
阅读 381
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向客户收取退票费不属于交通运输服务税率吗
郭老师
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提问时间:09/30 12:43
#税务师#
不属于 纳税人为客户办理退票而向客户收取的退票费、手续费等收入,按照“其他现代服务”缴纳增值税。
阅读 421
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550题税法1,396题与397题,答案口径不一致,关于准予扣除与转让房地产有关税金,1.为什么都可以扣除以前年度购买时进项税作为计算附加税计税基数, 2.为什么396题可以扣除购买时契税330万,397题不扣除契税240万??
郭锋老师
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提问时间:09/30 12:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.在计算与转让房地产有关的税金时,如果涉及到以前年度购买时进项税,这部分可以作为计算附加税费(如城建税及教育费附加)的基数进行扣除。这是因为增值税是流转税,其销项税额减去相应的进项税额后的余额才是应纳税额,而这个应纳税额是计算附加税费的基础。 2.396题:准予扣除的“与转让房地产有关的税金”=[16350÷(1+9%)×9%-1100]×(7%+3%+2%)+330=360(万元)。 397题:转让旧房时,如果没有给出评估价格,买房的契税能提供完税凭证,准予作为转让环节的税金扣除。如果给出了评估价格,买房的契税要理解包含在评估价格中了,不能再单独扣除。本题给出了评估价格,买房的契税240要理解已经包含在评估价格中了,不能再单独扣除。 祝您学习愉快!
阅读 764
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可转换公司债券中发行价格减去负债成分等于权益成分中发行价格怎么确定?
张老师
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提问时间:09/30 12:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目会给出的 祝您学习愉快!
阅读 1181
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销售收入的5‰=(3000+2000+2710÷1.13+60+600+75)×5‰=40.67(万元) 可税前扣除的业务招待费是18万。老师,这是答案,我想问下,60,75怎么来的?
apple老师
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提问时间:09/30 10:55
#税务师#
同学你好 答案中的 75 是捐赠的 3台 产品 这个是视同销售,要计入 销售收入 =3*25=75
阅读 475
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老师,我们老板之前有家公司卖了,没有实缴的,现在的老板用公司名义贷款,到期没还,对方申请财产保全,把外现在公司的银行都冻结了,对方说现在的公司法,我们老板有责任的,是这样都吗
朴老师
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提问时间:09/30 10:41
#税务师#
这种情况下需要具体分析。 如果前一家公司在转让时,没有实缴注册资本,而现在的老板接手后以该公司名义贷款且到期未还,一般来说,新老板如果只是正常受让公司,对于前公司股东未实缴出资的情况,在一定条件下可能会承担相应责任。 首先,从法律规定来看,如果新老板在受让公司时,知道或者应当知道前股东未履行或者未全面履行出资义务,那么公司的债权人有权要求新老板在未出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任。 其次,如果新老板在受让公司过程中存在恶意串通、逃避债务等不当行为,也可能会被认定需要对公司债务承担责任。 然而,如果新老板在受让公司时是善意的,且对前股东未实缴出资的情况并不知情,并且在经营过程中也没有不当行为,那么新老板可能不应对前股东未实缴出资导致的债务承担责任
阅读 441
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老师这题怎么做,解题思路是什么
apple老师
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提问时间:09/30 10:34
#税务师#
同学你好,我给你解答,
阅读 612
收藏 3
老师,只能发三张图,待会发第四张,我想问下,60,和75怎么来的?
婵老师
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提问时间:09/30 10:26
#税务师#
好的,你先把完整的题目发过来
阅读 405
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老师您好,和甲方签订机械租赁合同,甲方说让我们提供税务信息,税务信息是指的是哪一些?
宋生老师
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提问时间:09/30 10:23
#税务师#
你好这个你给营业执照复印件给他就好了。
阅读 524
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老师,税务师的多选是如何判分的
家权老师
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提问时间:09/30 10:14
#税务师#
选对一个就得分,错选不得分
阅读 727
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受赠的住房转让,扣除成本是捐赠人取得该房屋的实际购置成本,不含捐赠人购置时交的契税?而转让自己购买的住房,在扣除成本时是要扣除购买时的契税吗?这两个我有点混,麻烦老师解释下,谢谢
周老师
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提问时间:09/30 10:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,对于受赠的住房,转让时不计入契税;对于个人自己购买的住房,转让时需要扣除契税。 1.受赠的住房转让:当受赠人转让受赠的住房时,其成本是捐赠人取得该房屋的实际购置成本,这个成本不包括捐赠人购置时交的契税。 也就是说,受赠人在转让受赠房屋时,其成本是捐赠人当初购买该房屋的价格,不考虑捐赠人当时支付的契税。 2.转让自己购买的住房:当个人转让自己购买的住房时,在计算转让成本时,需要扣除购买时的契税。 这是因为契税是在购买房屋时为了取得产权而支付的税款,它属于购买房屋的成本的一部分。所以在计算转让住房的收益时,应当将购买时的契税考虑在内进行扣除。 祝您学习愉快!
阅读 936
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老师,这个题租金部分房产税征收为什么不是按10个月算呢??
高辉老师
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提问时间:09/30 10:09
#税务师#
你好,根据题目,后边的40万,就是10个月的租金, 应当是每个月4万,一年48万了
阅读 539
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设计制作费,有成品,附带运输和人工安装,可以分别核算,是分开开票还是按照税率从高开票?应该按什么税率来开呢
赵老师
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提问时间:09/30 10:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的应该是设计安装后把产品运输给客户并提供安装服务 这种情况属于兼营,应该分开开票,按照6%和9%分别计税但是不能分开核算的话,统一开票,按照最高的税率开票 祝您学习愉快!
阅读 620
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你好老师,客户一般纳税人只要普票,是为什么那,客户是不是账外经营
家权老师
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提问时间:09/30 09:50
#税务师#
可能他们进项多,不想勾选抵扣了
阅读 340
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请问老师,建筑企业收到预收款不再确认收入。但是作为购买方来说,支付了款项,就要发票。请问老师建筑公司可以开吗?项目名称怎么开?税率是多少?
郭老师
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提问时间:09/30 09:40
#税务师#
你好,如果没有开始施工的话,开预付款的不征税税率。如果正常开始施工了,那就开正常的业务的发票。比如是工程的话,建筑服务,某某工程。一般纳税人6%。
阅读 345
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可转换公司债券面值为1000万,实际发行价格为980万,那发行价格是什么?l
张老师
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提问时间:09/30 09:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 发行价格是980万元。 祝您学习愉快!
阅读 1010
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老师 分包出去的合同也是按建筑安装承包工程合同计税贴花吗
家权老师
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提问时间:09/30 08:36
#税务师#
是的,就是那样子的哈
阅读 441
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