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公司长期固定每个月发900元的劳务费，公司代扣代缴个税了，可以不用对方开发票了吗
小菲老师 | 提问时间：06/05 11:51

#实务#

同学，你好是的，让对方写收据

阅读 20

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收到其他与投资活动产生的现金流量咋填
王一老师 | 提问时间：06/05 11:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个记录收回投资、取得投资收益、固定资产处置等事项之外的投资活动，例如如收回融资租赁设备本金等。祝您学习愉快！

阅读 62

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员工社保工资申报，我填2000，实际工资三千多，要不要去电子税务局社保业务调整缴费工资金额啊？比如原缴费工资2000，现在调整为3500或者3800，社保扣费金额会不会变啊？
小菲老师 | 提问时间：06/05 11:50

#实务#

同学，你好要调整的。社保金额之后会变的

阅读 23

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请问一个会计最多能兼几家报税人员？
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 11:48

#税务#

您好，实名五家，超过就会有风险提示

阅读 23

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请问是研发，生产企业，销售开票出去研发技术服务费，这个进什么科目更好些？
暖暖老师 | 提问时间：06/05 11:47

#实务#

你好，其他业务收入更好

阅读 33

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老师，我们现在仓库的库存情况与会计账上不一致，应该是口径问题，比如进原材料，仓库按货到就入库，但是发票没到，会计不入库。还有的是合同数量6个，到了4个，发票开了6个，就是好几次发货，这个怎么办？
东老师 | 提问时间：06/05 11:45

#实务#

您好，这种情况货到了，发票没到，会计账上需要暂估入库才行

阅读 53

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纳税人采用农产品核定扣除试行办法，以参照法计算当期可抵扣进项税额的，在次年经税务机关核定农产品耗用率之后，调整去年实际抵扣的进项税，如果核定的进项税额大于实际抵扣的进项税额，差额部分可继续下期抵扣，对应科目应该怎么做会计分录处理
小赵老师 | 提问时间：06/05 11:44

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当核定的进项税额大于实际抵扣的进项税额，差额部分可继续下期抵扣时，会计分录如下：借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：主营业务成本此分录表示增加进项税额，同时冲减主营业务成本，因为多出来可抵扣的进项税额会使成本相应减少。祝您学习愉快！

阅读 73

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报销人A申请的报销款转给B，B是这个报销人的领导，报销原则上可以这么操作吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/05 11:44

#实务#

你好这个不妨碍的，可以的

阅读 24

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老师，我们出口客户从其他地方买的配件需要和我们一起报关装船？我们经营范围有但是不从我们这采购的。这样子有风险吗？
东老师 | 提问时间：06/05 11:42

#初级职称#

客户外购配件、不从你司采购、货款不经你司、单独随你货同柜装船，直接合并在你报关单申报风险极大，严禁共用一份报关单；仅物理拼柜、分开报关才合规。

阅读 136

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老师好，企业卖车通过二手市场开的发票比如1万，后面企业又自己开了票，这个收入怎么算
东老师 | 提问时间：06/05 11:40

#实务#

您好，还是按照自己公司开票的算收入

阅读 22

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老师您好，现金流量表里的各项数据来源是怎样计算的？有具体说明吗？
郭锋老师 | 提问时间：06/05 11:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：现金流量表不同项目的计算方法如下： 1.收到其他与经营活动有关的现金：包含罚款收入、经营租赁固定资产收到的现金、企业银行账户日常存款利息收入等，将这些收入加总即可得到该项目金额。 2.支付的税费：指企业按规定支付的各项税费，如增值税、所得税等，把缴纳的各种税费相加得到此项目金额。 3.支付其他与经营活动有关的现金：涵盖差旅费、业务招待费、保险费等，将这些支出汇总就能得到该项目金额。 4.对于经营活动现金流量，还可以通过公式“经营活动现金流量=净利润+折旧费用-Δ应收账款+Δ应付账款”来计算，其中Δ应收账款=期初应收账款-期末应收账款，Δ存货=期初存货-期末存货。应收账款减少意味着收回欠款，应计入经营活动现金流；存货增加会导致经营活动现金流出增加。 5.无财务报表时，经营现金净流量按全年经营类现金收支净额填写，即经营现金净流量=全年经营现金流入（销售收款、其他经营收款）-经营现金流出（采购、工资、税费、办公等），需剔除投资、筹资收支，无经营现金流直接填0。祝您学习愉快！

阅读 78

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老师好，我是做全盘账的会计，我们谦之益公司在A市做学校食堂的餐饮，有一个螺蛳粉的档口，每个月原材料入库、付款，收到发票都是对得上，但是最近两个月老板从我们公司拉原材料去B市（A市的谦之益公司是老板一个股东而已，B市也是老板自己的，B市没有成立公司，A市谦之益公司跟B市是没有关系的，B市只是一个螺蛳粉档口而已，B市的螺蛳粉档口老板自己独立管理），有时候A市的原材料是老板私账付款，有时候又是公账付款，有时候B市的原材料他私账付款，有时候又从A市的公账付款，这几天 B市档口不做了，剩下的原材料拉来A市，这个账我感觉特别乱，老师，我要怎么入账呢
朴老师 | 提问时间：06/05 11:35

#实务#

1、A 公户出钱发去 B 食材：视同老板借用存货出库调拨：借：其他应收款 - 老板贷：原材料公账代 B 付原料款：借：其他应收款 - 老板贷：银行存款 2、老板私账垫付 A/B 原料私付 A 公司用料：凭报销单借：原材料贷：其他应付款 - 老板私付 B 用料：不进 A 账务，和本公司无关。 3、B 撤场剩余原料运回 A 入库借：原材料贷：其他应收款 - 老板（冲抵欠款） 4、收尾轧差剩余应收老板余额，老板现金归还或分红抵扣。

阅读 35

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老师您好，我公司请广告公司帮忙安装国旗，对方用的高空作业车，开票的时候开的，广告服务*高空车租赁*这样对不对？
暖暖老师 | 提问时间：06/05 11:35

#实务#

广告公司出车+出操作员，用高空车完成国旗吊挂安装，属于【建筑服务—安装服务/其他建筑服务】，不属于广告、也不是单纯设备租赁

阅读 27

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老师，去哪开农产品的发票，怎么操作？
朴老师 | 提问时间：06/05 11:34

#实务#

你是要自己开收购发票还是？

阅读 103

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公司项目未展位设计和搭建及拆除开具发票“生产生活服务”会展设计搭建有无问题
东老师 | 提问时间：06/05 11:34

#税务#

您好，这么开票是没有问题的。

阅读 63

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辛苦刘艳红老师解答，我现在要耕种二四年十月份的增值税申报表，然后需要同步逐月更正以后期间的增值税申报表吗？您给我的回复是让我补申报24年12月增值税申报表，现在有新的问题，24年12月有留底，就是我补申报后还是有留底的老师这种情况下也是只申报24年12月增值税申报表和24年的汇算吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 11:34

#税务#

您好，期末留抵税额会自动结转至次年继续抵扣，无需单独操作。您在补申报后仍存在的留抵税额，可直接用于抵扣2025年的应纳税额。

阅读 60

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公司高新技术企业研发人员离职补偿金能计入研发费用吗？
东老师 | 提问时间：06/05 11:33

#实务#

加计扣除口径（财税〔2015〕119号、2017年40号公告）可加计人工仅限：研发人员工资薪金、五险一金、外聘劳务费；离职补偿金不属于工资薪金，总局口径明确不得加计、不得进加计研发费用

阅读 22

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个体给建筑公司开票，开票项目怎么开，是建筑服务吗
暖暖老师 | 提问时间：06/05 11:32

#税务#

你好，大类是建筑服务的

阅读 71

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2025年11月开的销售发票，今年2026年5月已申报2025年企业所得税汇算清缴，在今年6月份开红字发票。作为销售方会计处理，税务上怎么做
暖暖老师 | 提问时间：06/05 11:31

#实务#

你好，国税函〔2008〕875号：销售退回/折让在实际发生当期冲减收入，不追溯修改上一年（2025）汇算数据；增值税：红字在开票当月（2026.6）直接冲当月销项；企业所得税：冲2026年当期所得，不改2025年报。

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公司厂房和汽车折旧记账表格
朴老师 | 提问时间：06/05 11:30

#税务#

同学你好这样就可以的

阅读 25

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新注册的公司，没有人员交社保，需要开通社保模块吗
小菲老师 | 提问时间：06/05 11:30

#实务#

同学，你好那不需要的

阅读 19

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收付实现制怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 21:28

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，它强调的是根据货币的实际收付情况来确定会计记账的时间点和金额。下面是收付实现制的会计处理步骤： 1. 收入的会计处理： - 收到现金：现金账户借方增加，相应的收入账户借方增加。 - 未收到现金：应收账款借方增加，相应的收入账户借方增加。 2. 费用的会计处理： - 支付现金：现金账户贷方减少，相应的费用账户借方增加。 - 未支付现金：应付账款贷方减少，相应的费用账户借方增加。 3. 资产的会计处理： - 购买资产支付现金：现金账户贷方减少，相应的资产账户借方增加。 - 购买资产未支付现金：应付账款贷方减少，相应的资产账户借方增加。 4. 负债的会计处理： - 偿还债务支付现金：现金账户贷方减少，相应的负债账户贷方减少。 - 偿还债务未支付现金：应付账款贷方减少，相应的负债账户贷方减少。需要注意的是，在收付实现制下，会计处理的重点是根据实际的收付情况来确定记账的时间点和金额，而不是根据发生的时间点和金额来确定记账。因此，会计处理的依据是实际的收付情况，而不是发生的时间点和金额。

阅读 1369

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确认利息收入会计分录怎么做
李老师 | 提问时间：12/07 21:25

#会计实务#

确认利息收入的会计分录通常包括两个步骤：计提利息和确认利息收入。第一步：计提利息借：应收利息贷：利息收入在每个会计期间结束时，根据利息的计算方法，计提应收利息的金额。借方应收利息账户，表示公司应收取的利息金额。贷方利息收入账户，表示公司计提的利息收入。第二步：确认利息收入借：现金/银行存款贷：应收利息当公司实际收到利息款项时，需要确认利息收入。借方现金/银行存款账户，表示公司实际收到的利息款项。贷方应收利息账户，表示公司确认的利息收入。需要注意的是，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况有所不同。建议根据公司的会计政策和实际情况进行相应的调整。

阅读 1741

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小微企业认定标准三个条件必须全部满足吗
王一老师 | 提问时间：12/07 21:25

#会计实务#

根据《小企业会计准则》的规定，小微企业认定标准有三个条件，即资产总额不超过2000万元人民币，年度营业收入不超过5000万元人民币，平均从业人数不超过300人。这三个条件必须全部满足，才能被认定为小微企业。如果其中任何一个条件不满足，企业就不能被视为小微企业，而需要按照一般企业会计准则进行会计处理。所以，这三个条件必须全部满足。

阅读 3069

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各岗位职责怎么写
周老师 | 提问时间：12/07 21:23

#会计实务#

在会计实务中，各岗位职责的编写应该根据具体的岗位职能和组织的需求进行个性化的设计。以下是一些建议的岗位职责的写作指导： 1. 会计主管/财务经理： - 负责制定和执行财务战略和目标。 - 管理财务部门的日常运营。 - 监督会计团队的工作，确保准确、及时地完成财务报告和分析。 - 确保遵守财务法规和会计准则。 - 协助管理层做出战略决策，提供财务分析和建议。 2. 会计师： - 处理日常的会计事务，包括凭证录入、账务调整和银行对账等。 - 编制和审核财务报表，确保准确性和合规性。 - 负责税务申报和税务筹划。 - 参与预算和成本控制，提供财务分析和建议。 - 协助会计主管或财务经理完成其他相关工作。 3. 财务分析师： - 收集和分析财务数据，制作财务报表和分析报告。 - 对公司的财务状况和绩效进行评估和解释。 - 进行财务预测和预算编制。 - 提供财务建议，支持战略决策。 - 参与项目评估和投资分析。 4. 成本会计师： - 跟踪和分析公司的成本和费用。 - 确保成本核算的准确性和合规性。 - 参与制定和实施成本控制措施。 - 提供成本分析和报告，支持管理层做出决策。 - 协助编制成本预算和成本效益分析。以上只是一些常见岗位的职责描述，实际编写时应根据具体岗位的职能和组织的需求进行调整和补充。同时，职责描述应该具体、清晰，并与岗位的目标和职责相一致。

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按20%的税率缴纳企业所得税是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 21:21

#会计实务#

按20%的税率缴纳企业所得税是指企业根据其实际利润金额，按照20%的税率计算并缴纳所得税。所得税是企业根据其盈利情况需要向国家缴纳的一种税款，按照不同的税率来计算。在这种情况下，企业的利润金额乘以20%即为应缴纳的所得税金额。例如，如果企业的利润为100万元，那么根据20%的税率，企业需要缴纳20万元的所得税。

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待抵扣进项税额如何做分录
秦老师 | 提问时间：12/07 21:16

#会计实务#

待抵扣进项税额是指企业在购买固定资产、无形资产、土地使用权等一次性较大金额的资产时，因为无法在当期全额抵扣，需要将未抵扣的进项税额暂时列为待抵扣进项税额，以便在未来抵扣。当企业购买资产时，应按照以下分录进行记录： 1. 购买资产的借方金额：固定资产（或无形资产、土地使用权等）账户，金额为购买资产的金额； 2. 购买资产的贷方金额：应交税费-待抵扣进项税额账户，金额为购买资产的进项税额。这样，待抵扣进项税额就被暂时列为应交税费-待抵扣进项税额账户中，等待未来抵扣。当企业将待抵扣进项税额抵扣时，应按照以下分录进行记录： 1. 待抵扣进项税额的借方金额：应交税费-待抵扣进项税额账户，金额为待抵扣进项税额的金额； 2. 待抵扣进项税额的贷方金额：应交税费-进项税额账户，金额为待抵扣进项税额的金额。这样，待抵扣进项税额就被抵扣，转移到进项税额账户中。

阅读 1291

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汽车预计净残值率怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 21:15

#会计实务#

汽车预计净残值率是指汽车在使用寿命结束后的估计价值与其原始购买价值的比率。计算汽车预计净残值率的一种常用方法是使用直线折旧法。首先，确定汽车的原始购买价值，这是购买汽车时的实际支付金额。然后，确定汽车的预计使用寿命，即汽车预计使用的年限。接下来，确定汽车的预计净残值，即汽车在使用寿命结束时的估计价值。最后，使用以下公式计算汽车的预计净残值率：预计净残值率 = （预计净残值 / 原始购买价值）* 100% 例如，假设一辆汽车的原始购买价值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计净残值为2,000美元，则预计净残值率为：（2,000 / 10,000）* 100% = 20% 请注意，这只是一种常用的计算方法，实际情况可能因车型、品牌、市场变化等因素而有所不同。因此，在进行预计净残值率计算时，应该结合具体情况进行综合考虑。

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应交增值税待抵扣进项税额分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/07 21:07

#会计实务#

应交增值税待抵扣进项税额是指企业在购买固定资产或者在生产经营过程中，产生的增值税进项税额，由于暂时无法抵扣而形成的应交增值税。根据会计准则的规定，应交增值税待抵扣进项税额需要以借方记录。分录的具体做法如下：借：应交增值税待抵扣进项税额贷：应交增值税以上是应交增值税待抵扣进项税额的分录处理方法，希望对您有所帮助。如果您还有其他问题，可以继续提问。

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财务中的负债是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 20:49

#会计实务#

财务中的负债是指企业在经营活动中所承担的债务或义务。简单来说，负债是企业所欠他人的债务或对他人的经济利益承担的义务。负债通常分为两类：短期负债和长期负债。短期负债是指企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、应付工资、应交税费等。长期负债是指企业在一年以上需要偿还的债务，如长期借款、长期应付款等。负债的存在对企业的财务状况和经营活动有一定影响。负债的增加会导致企业的债务风险增加，需要支付利息和本金，增加企业的财务负担。同时，负债也可以为企业提供资金来源，支持企业的经营和发展。在财务报表中，负债通常在资产负债表中列示，以展示企业的财务状况和债务情况。

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