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我们单位小规模企业，经营范围有非居住房地产租赁，现办公室租出去，对方要求开专用发票，我们能给对方开租赁专用发票，和电费专用发票吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 11:00

#税务#

是的，就是那样操作就行

阅读 22

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老师，如果员工就一个月发工资，发的现金，如果够交个税的话，也得工资扣除个税吧
家权老师 | 提问时间：04/13 11:00

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 15

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老师，个体工商户没有公司账户，用经营者个人名字账户可以添加到电子税务局里，开发票时自动带出来显示出来吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:59

#税务#

可以的，就那样处理就行

阅读 46

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老师请问一下，公司是增值税率是 0%，预缴企业所得税，这个不交税的要填在营业外收入吗
家权老师 | 提问时间：04/13 10:59

#税务#

那个不需要填写的营业外收入，不管他，只是提示

阅读 35

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老师你好，我们公司有夫妻双方婚前各自购房，房贷各自承担，婚后专项附加扣除只能各自按50%比例扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:59

#税务#

同学，你好也可以一个人100%

阅读 21

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老师我想问一下我是26年一月份刚接过来的，外账当初对方给我发的科目余额表他们把预付账款写了8万多后，后来我从二六年一月份接过来的时候有一部分预付款我进行相关科目的一个更改了，那我现在再报二六年第一季度的报表的时，候他税局这个预付账款的年初数还是和外账给的金额一样，和我调后系统里面的年初数不一样，那我应该怎么弄呢
朴老师 | 提问时间：04/13 10:58

#实务#

税务局报表的年初数，必须和去年 12 月外账给的一致，不能改

阅读 52

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老师公司购买二手车，计入哪个科目
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:57

#税务#

同学，你好固定资产

阅读 20

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单位购置了一辆二手车，车商开了机动车销售发票30万，首付了10万，另外20万通过融资租赁的方式每月还租金付给贷款公司，请问怎么做分录呢。每月付的租金怎么做分录呢，主要贷款公司开发票不啊？
朴老师 | 提问时间：04/13 10:56

#实务#

1. 购入二手车（按固定资产入账）借：固定资产 — 运输设备 300,000 贷：银行存款 100,000 贷：长期应付款 — 融资租赁款 200,000 2. 每月支付租金（不含利息简化版）借：长期应付款 — 融资租赁款贷：银行存款 3. 贷款公司开不开票？会开票：融资租赁公司每月收租金，必须给你开租金发票（一般 13% 或 6%，看合同）。你拿到发票可以正常抵扣进项、税前扣除。 4. 每月计提折旧（正常做）借：管理费用 / 制造费用 — 折旧费贷：累计折旧

阅读 39

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个税手续费还返收入按收到金额/1.06申报收入？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 10:56

#税务#

你好，一般纳税人是6%这个税率的

阅读 25

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老师，小规模出口收入，发票是0税率还是免税
暖暖老师 | 提问时间：04/13 10:56

#实务#

你好，报关出口是免税得这个税率

阅读 16

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老师您好，我们是私人眼科医院，给病人支付的医疗赔偿金，在企业所得税汇算清缴的时候需要调增么？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:55

#税务#

...

阅读 67

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朴老师在吗？我想问一下税局让我们把去年25年的电商数据跟申报数据对上，然后这个月3月份把进项发票全部勾选掉，然后这个要怎么操作的？
朴老师 | 提问时间：04/13 10:55

#实务#

先把2025 年电商后台销售额和你报税的收入核对一致，差多少补多少，准备好明细给税局。这个月（3 月）进税务数字账户，把所有进项发票全部勾选、统计确认，用来抵扣 3 月税款。去年的账按核对后的数做更正申报，进项留到今年 3 月抵扣。

阅读 19

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过年的时候买对联记做什么费用
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:55

#实务#

同学，你好管理费用-办公费

阅读 14

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所得税汇算清缴表A105050职工薪酬支出实际发生额2025年12月工资2026年1月发放也算进去吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 10:53

#实务#

你好需要放进去因为通过应付职工薪酬核算

阅读 15

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发票项目名称：•设计服务*广告设计做广告费还是服务费，可以做服务费吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 10:52

#实务#

你好，具体业务内容是什么

阅读 41

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老师，去年12月份，有笔银行季度结息8.20，误写成了财务费用手续费，导致利润少算16.40,今年做了以前年度调整，和利润分配—未分配利润。请问做汇算清缴的时候，应该怎么处理
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:51

#税务#

同学，你好请稍等一下

阅读 29

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合作公司贷款，银行放款给我们公司，我们还余款给合作公司可以操作吗
朴老师 | 提问时间：04/13 10:51

#实务#

可以操作，但必须满足两点：有真实业务合同，不能是单纯过账、转借贷款。银行允许这样受托支付，否则属于违规挪用贷款，有收回贷款、税务、法律风险

阅读 15

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请问下2月厂里差不多放假一个月没生产，3月投产了，2月的相关制造费用需要并到3月去吗
Fenny老师 | 提问时间：04/13 10:49

#实务#

你们开出去的全部是普票吗。

阅读 118

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老师，您好！企业所得税中有一个软件集成电路企业优惠政策适用类型，这个怎么选？它和小微企业优惠政策有关吗？
朴老师 | 提问时间：04/13 10:49

#税务#

怎么选：你公司不是软件 / 集成电路企业，直接选 **“不适用”** 或空着。和小微企业有关吗：无关，也不能同时享受。二选一：要么用软件 / 集成电路优惠，要么用小微企业优惠，你这种选小微企业就行。

阅读 56

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老师我公司目前五险一金和个税全部由公司承担我也全部走了费用这样合理吗可以税前扣除吗
朴老师 | 提问时间：04/13 10:49

#税务#

不合理，也不能全额税前扣除：公司承担本应由个人负担的五险一金 + 个税，实质是给员工的福利，要并入工资薪金。直接全额做费用，个人部分五险一金和个税不能税前扣除，汇算要调增。正确做法：把公司替员工承担的部分加到工资里，正常申报个税，才能合规扣除。

阅读 22

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老师，请问下我们是小规模，开票给一般纳税人的专票，就写开票人的名字，复核人和收款人暂时没有不写可以吗？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:49

#实务#

同学，你好复核人和收款人暂时没有不写可以吗？可以的只是不太合规，实务上，不影响发票使用

阅读 18

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收付实现制怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 21:28

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，它强调的是根据货币的实际收付情况来确定会计记账的时间点和金额。下面是收付实现制的会计处理步骤： 1. 收入的会计处理： - 收到现金：现金账户借方增加，相应的收入账户借方增加。 - 未收到现金：应收账款借方增加，相应的收入账户借方增加。 2. 费用的会计处理： - 支付现金：现金账户贷方减少，相应的费用账户借方增加。 - 未支付现金：应付账款贷方减少，相应的费用账户借方增加。 3. 资产的会计处理： - 购买资产支付现金：现金账户贷方减少，相应的资产账户借方增加。 - 购买资产未支付现金：应付账款贷方减少，相应的资产账户借方增加。 4. 负债的会计处理： - 偿还债务支付现金：现金账户贷方减少，相应的负债账户贷方减少。 - 偿还债务未支付现金：应付账款贷方减少，相应的负债账户贷方减少。需要注意的是，在收付实现制下，会计处理的重点是根据实际的收付情况来确定记账的时间点和金额，而不是根据发生的时间点和金额来确定记账。因此，会计处理的依据是实际的收付情况，而不是发生的时间点和金额。

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确认利息收入会计分录怎么做
李老师 | 提问时间：12/07 21:25

#会计实务#

确认利息收入的会计分录通常包括两个步骤：计提利息和确认利息收入。第一步：计提利息借：应收利息贷：利息收入在每个会计期间结束时，根据利息的计算方法，计提应收利息的金额。借方应收利息账户，表示公司应收取的利息金额。贷方利息收入账户，表示公司计提的利息收入。第二步：确认利息收入借：现金/银行存款贷：应收利息当公司实际收到利息款项时，需要确认利息收入。借方现金/银行存款账户，表示公司实际收到的利息款项。贷方应收利息账户，表示公司确认的利息收入。需要注意的是，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况有所不同。建议根据公司的会计政策和实际情况进行相应的调整。

阅读 1716

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小微企业认定标准三个条件必须全部满足吗
王一老师 | 提问时间：12/07 21:25

#会计实务#

根据《小企业会计准则》的规定，小微企业认定标准有三个条件，即资产总额不超过2000万元人民币，年度营业收入不超过5000万元人民币，平均从业人数不超过300人。这三个条件必须全部满足，才能被认定为小微企业。如果其中任何一个条件不满足，企业就不能被视为小微企业，而需要按照一般企业会计准则进行会计处理。所以，这三个条件必须全部满足。

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各岗位职责怎么写
周老师 | 提问时间：12/07 21:23

#会计实务#

在会计实务中，各岗位职责的编写应该根据具体的岗位职能和组织的需求进行个性化的设计。以下是一些建议的岗位职责的写作指导： 1. 会计主管/财务经理： - 负责制定和执行财务战略和目标。 - 管理财务部门的日常运营。 - 监督会计团队的工作，确保准确、及时地完成财务报告和分析。 - 确保遵守财务法规和会计准则。 - 协助管理层做出战略决策，提供财务分析和建议。 2. 会计师： - 处理日常的会计事务，包括凭证录入、账务调整和银行对账等。 - 编制和审核财务报表，确保准确性和合规性。 - 负责税务申报和税务筹划。 - 参与预算和成本控制，提供财务分析和建议。 - 协助会计主管或财务经理完成其他相关工作。 3. 财务分析师： - 收集和分析财务数据，制作财务报表和分析报告。 - 对公司的财务状况和绩效进行评估和解释。 - 进行财务预测和预算编制。 - 提供财务建议，支持战略决策。 - 参与项目评估和投资分析。 4. 成本会计师： - 跟踪和分析公司的成本和费用。 - 确保成本核算的准确性和合规性。 - 参与制定和实施成本控制措施。 - 提供成本分析和报告，支持管理层做出决策。 - 协助编制成本预算和成本效益分析。以上只是一些常见岗位的职责描述，实际编写时应根据具体岗位的职能和组织的需求进行调整和补充。同时，职责描述应该具体、清晰，并与岗位的目标和职责相一致。

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按20%的税率缴纳企业所得税是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 21:21

#会计实务#

按20%的税率缴纳企业所得税是指企业根据其实际利润金额，按照20%的税率计算并缴纳所得税。所得税是企业根据其盈利情况需要向国家缴纳的一种税款，按照不同的税率来计算。在这种情况下，企业的利润金额乘以20%即为应缴纳的所得税金额。例如，如果企业的利润为100万元，那么根据20%的税率，企业需要缴纳20万元的所得税。

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待抵扣进项税额如何做分录
秦老师 | 提问时间：12/07 21:16

#会计实务#

待抵扣进项税额是指企业在购买固定资产、无形资产、土地使用权等一次性较大金额的资产时，因为无法在当期全额抵扣，需要将未抵扣的进项税额暂时列为待抵扣进项税额，以便在未来抵扣。当企业购买资产时，应按照以下分录进行记录： 1. 购买资产的借方金额：固定资产（或无形资产、土地使用权等）账户，金额为购买资产的金额； 2. 购买资产的贷方金额：应交税费-待抵扣进项税额账户，金额为购买资产的进项税额。这样，待抵扣进项税额就被暂时列为应交税费-待抵扣进项税额账户中，等待未来抵扣。当企业将待抵扣进项税额抵扣时，应按照以下分录进行记录： 1. 待抵扣进项税额的借方金额：应交税费-待抵扣进项税额账户，金额为待抵扣进项税额的金额； 2. 待抵扣进项税额的贷方金额：应交税费-进项税额账户，金额为待抵扣进项税额的金额。这样，待抵扣进项税额就被抵扣，转移到进项税额账户中。

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汽车预计净残值率怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 21:15

#会计实务#

汽车预计净残值率是指汽车在使用寿命结束后的估计价值与其原始购买价值的比率。计算汽车预计净残值率的一种常用方法是使用直线折旧法。首先，确定汽车的原始购买价值，这是购买汽车时的实际支付金额。然后，确定汽车的预计使用寿命，即汽车预计使用的年限。接下来，确定汽车的预计净残值，即汽车在使用寿命结束时的估计价值。最后，使用以下公式计算汽车的预计净残值率：预计净残值率 = （预计净残值 / 原始购买价值）* 100% 例如，假设一辆汽车的原始购买价值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计净残值为2,000美元，则预计净残值率为：（2,000 / 10,000）* 100% = 20% 请注意，这只是一种常用的计算方法，实际情况可能因车型、品牌、市场变化等因素而有所不同。因此，在进行预计净残值率计算时，应该结合具体情况进行综合考虑。

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应交增值税待抵扣进项税额分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/07 21:07

#会计实务#

应交增值税待抵扣进项税额是指企业在购买固定资产或者在生产经营过程中，产生的增值税进项税额，由于暂时无法抵扣而形成的应交增值税。根据会计准则的规定，应交增值税待抵扣进项税额需要以借方记录。分录的具体做法如下：借：应交增值税待抵扣进项税额贷：应交增值税以上是应交增值税待抵扣进项税额的分录处理方法，希望对您有所帮助。如果您还有其他问题，可以继续提问。

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财务中的负债是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 20:49

#会计实务#

财务中的负债是指企业在经营活动中所承担的债务或义务。简单来说，负债是企业所欠他人的债务或对他人的经济利益承担的义务。负债通常分为两类：短期负债和长期负债。短期负债是指企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、应付工资、应交税费等。长期负债是指企业在一年以上需要偿还的债务，如长期借款、长期应付款等。负债的存在对企业的财务状况和经营活动有一定影响。负债的增加会导致企业的债务风险增加，需要支付利息和本金，增加企业的财务负担。同时，负债也可以为企业提供资金来源，支持企业的经营和发展。在财务报表中，负债通常在资产负债表中列示，以展示企业的财务状况和债务情况。

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