财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师现在钢结构的工程款发票是开几个点的啊
小菲老师 | 提问时间：04/13 12:32

#建筑#

同学，你好一般纳税人9%

阅读 90

收藏 0
老师好，一般纳税人公司卖给个人的二手车税率是2吗？
小菲老师 | 提问时间：04/13 12:32

#实务#

同学，你好若购车时已抵扣进项税 → 按13%税率计税若购车时未抵扣进项税 → 可选择简易计税，按3%征收率减按2%缴纳（实际税负2%）

阅读 15

收藏 0
为啥白酒取得包装物押金，作为价外费用？逾期不作为价外费用？不理解
小菲老师 | 提问时间：04/13 12:30

#初级职称#

同学，你好这是规定根据《财政部国家税务总局关于调整酒类产品消费税政策的通知》（财税〔2001〕84号）规定：除啤酒、黄酒以外的酒类产品，无论包装物是否退还、是否逾期，其包装物押金在收取时就必须并入销售额，计算增值税和消费税。

阅读 84

收藏 0
老师，那发票要是到了，跨年了能否附在支付的凭证一起？
汪老师 | 提问时间：04/13 12:29

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以，跨年发票不能直接附在当年支付凭证后，需通过以前年度损益调整入账，汇算清缴按规定扣除。祝您学习愉快！

阅读 100

收藏 0
老师好异地预缴的完税凭证在哪里打印wz
小菲老师 | 提问时间：04/13 12:29

#建筑#

同学，你好【我要办税】→【证明开具】→【开具税收完税证明】

阅读 77

收藏 0
给员工申报个税的时候，员工没有注册个税App会对申报个税走影响吗？
小菲老师 | 提问时间：04/13 12:29

#税务#

同学，你好不影响的

阅读 36

收藏 0
有研发支出，所得税汇算清缴不一定要填加计扣除表对吗？
小菲老师 | 提问时间：04/13 12:29

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 23

收藏 0
老师公司有限合伙企业一般纳税人每个月需要申报哪些税务经营所得需要每个月申报吗？然后分红需要怎么申报法人合伙人与自然人合伙人一起合伙的然后还有个确认收入的问题账期很长金额必须对账才能确定收入确认是当期确认还是开完票确认或者对完账确认
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 12:28

#实务#

您好，每月：增值税、附加税、工资个税、印花税经营所得：季报，不用月报分红：自然人走经营所得，法人公司自己报企业所得税收入：会计按进度确认，税务按开票申报，对账后再调账一、每月/季度报哪些税？每月必报 1. 增值税 %2B 附加税（城建税、教育费附加） 2. 工资薪金个税（给员工发工资就要报） 3. 印花税（有就报，没有零报）经营所得：按季度报，不用月报每季度报一次经营所得个税（a表预缴），次年3月31日前做汇算清缴（B表）。二、分红怎么申报？合伙企业本身不交企业所得税，谁分红谁交税：自然人合伙人利润按比例分到个人，按经营所得 5%–35% 交税，已经在季度预缴和年度汇算里报过了，实际分钱时一般不用再单独报分红税。如果是对外投资分回的股息红利，才按20%股息红利个税单独申报。法人合伙人（公司）分到的利润，由对方公司自己并入企业所得税申报，咱这边不用管。三、收入怎么确认（长账期、要对账）？做账（会计上）：活儿干完、控制权转移就可以确认收入，没对账也能先暂估入账。报税（税务上）：一般以开票为准，开了票就要申报增值税；没开票但已收款，按未开票收入申报。实操最稳做法：先按进度/验收单暂估收入，对账后再调整差额；开票时正常申报，避免后期麻烦。

阅读 156

收藏 0
个体户申报在哪里电子税务局里面申报
小菲老师 | 提问时间：04/13 12:28

#实务#

同学，你好增值税，在电子税务局网页版个税，在自然人电子税务局，扣缴端

阅读 44

收藏 0
需要申报个税的有哪些
小菲老师 | 提问时间：04/13 12:27

#税务#

同学，你好工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、经营所得、利息股息红利、财产租赁、财产转让、偶然所得

阅读 35

收藏 0
有哪些员工是可以不申报个人所得税的吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 12:22

#税务#

同学，你好发工资了，就要申报个税

阅读 36

收藏 0
老师，公司制企业，股东作为公司的高管，工资薪金是可以所得税前扣除的吧？
小菲老师 | 提问时间：04/13 12:20

#CPA#

同学，你好是可以的

阅读 72

收藏 0
有部分员工工资只做账没个税，那么我申报残疾人保证金的工资应该填哪个
小菲老师 | 提问时间：04/13 12:19

#税务#

同学，你好职工工资总额

阅读 44

收藏 0
您好老师：给我单位送货的运输队是个体工商户，他家没有对公账户，运输费直接转账给他家法人可以吗？又没影响？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 12:19

#实务#

你好可以的，个体户本来就是个人性质，可以打款业主个人卡

阅读 20

收藏 0
公司送化妆品给客户，记业务招待费有风险吗？
小菲老师 | 提问时间：04/13 12:18

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 42

收藏 0
工资36000，五险477.15，需要缴纳个税是915.69的个税吧？没有附加扣除，
小菲老师 | 提问时间：04/13 12:18

#税务#

同学，你好不对，你这个工资36000，是一个月的工资吗？？你是算1月份的个税吗？

阅读 40

收藏 0
老师，我还是想请问一下工会的账具体应该怎么做，比如给员工发福利从工会走，那我这边不用报个税，那这个账应该怎么做哇
朴老师 | 提问时间：04/13 12:17

#实务#

公司转钱到工会借：管理费用 — 工会经费贷：银行存款工会发福利（工会账）借：职工活动支出 — 慰问费贷：银行存款个税合规限额内的工会福利，不用并入工资报个税超标准、发现金 / 购物卡，部分地区要求代扣个税

阅读 47

收藏 0
请问老师制造业，成本核算会计，只要核心内容是什么？
小菲老师 | 提问时间：04/13 12:16

#实务#

同学，你好确定成本计算对象：如某型号产品、某生产批次或某加工步骤。要素费用归集：将材料、人工、制造费用分类汇总。间接费用分配：将制造费用按合理标准（如人工工时比例）分摊至产品。在产品与完工产品成本划分：采用约当产量法等方法，合理分配月末未完工产品的成本。计算总成本与单位成本：最终得出每件产品的实际成本。

阅读 12

收藏 0
请问老师谁做过外贸会计？外贸会计关键核心是什么？具体流程
小菲老师 | 提问时间：04/13 12:15

#实务#

同学，你好外贸会计的关键核心 1. 出口退税是生命线退税直接影响企业现金流和利润空间。会计需确保报关单、增值税发票、收汇凭证、出口发票“四单匹配”，否则无法申报退税。一旦资料不全或逻辑不符，轻则延迟退税，重则被税务稽查。 2. 单证齐全是基础外贸会计不同于内贸，必须围绕业务链条收集并归档大量原始单据，包括：采购端：增值税专票、入库单、合同销售端：外销合同、报关单（退税联）、提单、装箱单、出口发票（0%税率）外汇端：收汇水单、结汇凭证、外汇申报回执 3. 多币种核算与汇兑损益管理涉及美元、欧元等外币结算，需按交易日汇率折算人民币入账。月末需调整汇兑损益，影响当期利润。需关注汇率波动风险，必要时使用远期合约等工具对冲。 4. 税务合规与政策敏感度熟悉免抵退、免退等不同退税模式。关注金税系统与海关、外管数据的联动监管趋势。跨境电商企业还需应对平台数据与税务申报的对接问题。

阅读 13

收藏 0
企业所得税汇算清缴之后退税几块钱，还退吗
张老师 | 提问时间：04/13 12:13

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是否退还企业所得税汇算清缴后的几块钱退税，企业可自行决定。一般来说，只要企业的退税申请是基于真实的财务数据和合法合规的税务处理，按照规定进行汇算清缴，准确计算应纳税所得额和应退税额，就可以申请退税。不过，退税流程可能需要一定的时间和精力，若金额较小，企业也可以选择放弃退税。需要注意的是，企业应确保自身的财务核算规范、税务申报准确，准备好相关的凭证和资料，以应对可能的检查。若对退税事宜有疑问，建议咨询专业税务顾问或与主管税务机关沟通。祝您学习愉快！

阅读 114

收藏 0
价外费用啥意思？举个例子
小菲老师 | 提问时间：04/13 12:13

#初级职称#

同学，你好价外费用包括但不限于：手续费、奖励费、违约金、延期付款利息包装费、运输装卸费、优质费代收款项、代垫款项、储备费、补贴等

阅读 84

收藏 0
收付实现制怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 21:28

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，它强调的是根据货币的实际收付情况来确定会计记账的时间点和金额。下面是收付实现制的会计处理步骤： 1. 收入的会计处理： - 收到现金：现金账户借方增加，相应的收入账户借方增加。 - 未收到现金：应收账款借方增加，相应的收入账户借方增加。 2. 费用的会计处理： - 支付现金：现金账户贷方减少，相应的费用账户借方增加。 - 未支付现金：应付账款贷方减少，相应的费用账户借方增加。 3. 资产的会计处理： - 购买资产支付现金：现金账户贷方减少，相应的资产账户借方增加。 - 购买资产未支付现金：应付账款贷方减少，相应的资产账户借方增加。 4. 负债的会计处理： - 偿还债务支付现金：现金账户贷方减少，相应的负债账户贷方减少。 - 偿还债务未支付现金：应付账款贷方减少，相应的负债账户贷方减少。需要注意的是，在收付实现制下，会计处理的重点是根据实际的收付情况来确定记账的时间点和金额，而不是根据发生的时间点和金额来确定记账。因此，会计处理的依据是实际的收付情况，而不是发生的时间点和金额。

阅读 1332

收藏 6
确认利息收入会计分录怎么做
李老师 | 提问时间：12/07 21:25

#会计实务#

确认利息收入的会计分录通常包括两个步骤：计提利息和确认利息收入。第一步：计提利息借：应收利息贷：利息收入在每个会计期间结束时，根据利息的计算方法，计提应收利息的金额。借方应收利息账户，表示公司应收取的利息金额。贷方利息收入账户，表示公司计提的利息收入。第二步：确认利息收入借：现金/银行存款贷：应收利息当公司实际收到利息款项时，需要确认利息收入。借方现金/银行存款账户，表示公司实际收到的利息款项。贷方应收利息账户，表示公司确认的利息收入。需要注意的是，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况有所不同。建议根据公司的会计政策和实际情况进行相应的调整。

阅读 1716

收藏 7
小微企业认定标准三个条件必须全部满足吗
王一老师 | 提问时间：12/07 21:25

#会计实务#

根据《小企业会计准则》的规定，小微企业认定标准有三个条件，即资产总额不超过2000万元人民币，年度营业收入不超过5000万元人民币，平均从业人数不超过300人。这三个条件必须全部满足，才能被认定为小微企业。如果其中任何一个条件不满足，企业就不能被视为小微企业，而需要按照一般企业会计准则进行会计处理。所以，这三个条件必须全部满足。

阅读 3000

收藏 13
各岗位职责怎么写
周老师 | 提问时间：12/07 21:23

#会计实务#

在会计实务中，各岗位职责的编写应该根据具体的岗位职能和组织的需求进行个性化的设计。以下是一些建议的岗位职责的写作指导： 1. 会计主管/财务经理： - 负责制定和执行财务战略和目标。 - 管理财务部门的日常运营。 - 监督会计团队的工作，确保准确、及时地完成财务报告和分析。 - 确保遵守财务法规和会计准则。 - 协助管理层做出战略决策，提供财务分析和建议。 2. 会计师： - 处理日常的会计事务，包括凭证录入、账务调整和银行对账等。 - 编制和审核财务报表，确保准确性和合规性。 - 负责税务申报和税务筹划。 - 参与预算和成本控制，提供财务分析和建议。 - 协助会计主管或财务经理完成其他相关工作。 3. 财务分析师： - 收集和分析财务数据，制作财务报表和分析报告。 - 对公司的财务状况和绩效进行评估和解释。 - 进行财务预测和预算编制。 - 提供财务建议，支持战略决策。 - 参与项目评估和投资分析。 4. 成本会计师： - 跟踪和分析公司的成本和费用。 - 确保成本核算的准确性和合规性。 - 参与制定和实施成本控制措施。 - 提供成本分析和报告，支持管理层做出决策。 - 协助编制成本预算和成本效益分析。以上只是一些常见岗位的职责描述，实际编写时应根据具体岗位的职能和组织的需求进行调整和补充。同时，职责描述应该具体、清晰，并与岗位的目标和职责相一致。

阅读 4092

收藏 17
按20%的税率缴纳企业所得税是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 21:21

#会计实务#

按20%的税率缴纳企业所得税是指企业根据其实际利润金额，按照20%的税率计算并缴纳所得税。所得税是企业根据其盈利情况需要向国家缴纳的一种税款，按照不同的税率来计算。在这种情况下，企业的利润金额乘以20%即为应缴纳的所得税金额。例如，如果企业的利润为100万元，那么根据20%的税率，企业需要缴纳20万元的所得税。

阅读 1870

收藏 8
待抵扣进项税额如何做分录
秦老师 | 提问时间：12/07 21:16

#会计实务#

待抵扣进项税额是指企业在购买固定资产、无形资产、土地使用权等一次性较大金额的资产时，因为无法在当期全额抵扣，需要将未抵扣的进项税额暂时列为待抵扣进项税额，以便在未来抵扣。当企业购买资产时，应按照以下分录进行记录： 1. 购买资产的借方金额：固定资产（或无形资产、土地使用权等）账户，金额为购买资产的金额； 2. 购买资产的贷方金额：应交税费-待抵扣进项税额账户，金额为购买资产的进项税额。这样，待抵扣进项税额就被暂时列为应交税费-待抵扣进项税额账户中，等待未来抵扣。当企业将待抵扣进项税额抵扣时，应按照以下分录进行记录： 1. 待抵扣进项税额的借方金额：应交税费-待抵扣进项税额账户，金额为待抵扣进项税额的金额； 2. 待抵扣进项税额的贷方金额：应交税费-进项税额账户，金额为待抵扣进项税额的金额。这样，待抵扣进项税额就被抵扣，转移到进项税额账户中。

阅读 1256

收藏 5
汽车预计净残值率怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 21:15

#会计实务#

汽车预计净残值率是指汽车在使用寿命结束后的估计价值与其原始购买价值的比率。计算汽车预计净残值率的一种常用方法是使用直线折旧法。首先，确定汽车的原始购买价值，这是购买汽车时的实际支付金额。然后，确定汽车的预计使用寿命，即汽车预计使用的年限。接下来，确定汽车的预计净残值，即汽车在使用寿命结束时的估计价值。最后，使用以下公式计算汽车的预计净残值率：预计净残值率 = （预计净残值 / 原始购买价值）* 100% 例如，假设一辆汽车的原始购买价值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计净残值为2,000美元，则预计净残值率为：（2,000 / 10,000）* 100% = 20% 请注意，这只是一种常用的计算方法，实际情况可能因车型、品牌、市场变化等因素而有所不同。因此，在进行预计净残值率计算时，应该结合具体情况进行综合考虑。

阅读 2529

收藏 11
应交增值税待抵扣进项税额分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/07 21:07

#会计实务#

应交增值税待抵扣进项税额是指企业在购买固定资产或者在生产经营过程中，产生的增值税进项税额，由于暂时无法抵扣而形成的应交增值税。根据会计准则的规定，应交增值税待抵扣进项税额需要以借方记录。分录的具体做法如下：借：应交增值税待抵扣进项税额贷：应交增值税以上是应交增值税待抵扣进项税额的分录处理方法，希望对您有所帮助。如果您还有其他问题，可以继续提问。

阅读 952

收藏 4
财务中的负债是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 20:49

#会计实务#

财务中的负债是指企业在经营活动中所承担的债务或义务。简单来说，负债是企业所欠他人的债务或对他人的经济利益承担的义务。负债通常分为两类：短期负债和长期负债。短期负债是指企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、应付工资、应交税费等。长期负债是指企业在一年以上需要偿还的债务，如长期借款、长期应付款等。负债的存在对企业的财务状况和经营活动有一定影响。负债的增加会导致企业的债务风险增加，需要支付利息和本金，增加企业的财务负担。同时，负债也可以为企业提供资金来源，支持企业的经营和发展。在财务报表中，负债通常在资产负债表中列示，以展示企业的财务状况和债务情况。

阅读 983

收藏 4

没有找到问题？直接来提问