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老师好烟酒专票可以抵扣进项吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 15:30

#税务#

您好，如果是买来出售的是可以，用来自用的不行

阅读 47

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老师，请问下，每次支出1000元以下的，没有发票，只有收据可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 15:28

#实务#

您好，这个针对的是个人，不能是公司

阅读 48

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计算6月份现金支出
apple老师 | 提问时间：06/05 15:26

#中级职称#

同学你好，麻烦发一下表格

阅读 103

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老师，客户购我们公司防火门，货款是90000元，客户自带原材料防火门粉末2500元，公司收客户款87500元，可以直接这样做吗，借：银行存款87500元，贷：主营业务收入87500元
朴老师 | 提问时间：06/05 15:26

#实务#

不行。客户来料 2500 视同作价销售，总收入 = 90000。分录：借：银行存款 87500 借：原材料 2500 贷：主营业务收入 90000（含税再拆分税额）

阅读 38

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老师所得税申报表要S局盖章，现在申报表不止一页，像年度申报表有好几页，是要每一页都盖章吧
东老师 | 提问时间：06/05 15:25

#税务#

对，一般来说都要求每年都盖章

阅读 23

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老师，A是B的股东，A投资B 1000万，现在只能收到200万，A是企业，现在做股权变更个c，c是个人 A收到这个200万的时候怎么做账呢，之前挂长期股权投资是挂了1000万的，申报这个200万企业所得税的时候，在哪行填列呢？
陈诗晗老师 | 提问时间：06/05 15:25

#实务#

您好，同学。 A的处理借，银行存款 200 投资收益 800 贷，长期股权投资 1000 您这个是属于股权转让损失了，这个不用单独在季度时体现，如果汇算的时候，是体现填写在105090表中的。

阅读 20

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员工无票报销，正常入账，汇算清缴调增，如果金额太大会怎么样？
暖暖老师 | 提问时间：06/05 15:23

#实务#

你好，只要纳税调增就没问题

阅读 52

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社保费缴费工资低于个税工资薪金，存在未足额申报缴纳社保费风险，是啥意思？申报基数个税和社保都啥要求？
东老师 | 提问时间：06/05 15:23

#实务#

你好，大白话，就是说你的社保缴费基数比你的工资低，不是按照工资来缴纳社保的

阅读 25

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老师，如果上年末有净利润，当时提了盈余公积，今天1-5月都是亏损，需要每月做分录调整盈余公积与未分配利润吗？
朴老师 | 提问时间：06/05 15:22

#实务#

不用按月调整。盈余公积计提后不能冲回，月度亏损只在本年利润挂亏，不冲盈余公积。年末汇算结转本年亏损入未分配利润，自动抵减上年留存。

阅读 24

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企业长期亏损，那么有使用权资产和租赁负债的，那么递延所得税资产和递延所得税负债以什么限额确认？是以使用权资产确认的递延所得税负债为限额，确定递延所得税资产吗？帮我详细解答一下谢谢老师了。
张老师 | 提问时间：06/05 15:20

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据《企业会计准则第18号——所得税》规定，企业应以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。由于企业长期亏损且确认未来不能产生足够的利润，意味着未来期间可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异。初始确认时，递延所得税资产=租赁负债*所得税税率，递延所得税负债=使用权资产*所得税税率。但在此情况下，因为未来无法获得足够应纳税所得额，递延所得税资产确认的限额可能为零，即不应确认相关的递延所得税资产。而递延所得税负债的确认仍按照使用权资产*所得税税率计算，但要综合考虑未来能否产生足够应纳税所得额用于转回该负债。若预计未来无法转回，可能也需谨慎确认或不确认递延所得税负债。所以不是以使用权资产确认的递延所得税负债为限额来确定递延所得税资产。祝您学习愉快！

阅读 89

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老师好，请问下公司要补交去年9.10月份社保，是不是补交了就可以注销公司啦
东老师 | 提问时间：06/05 15:20

#实务#

对，把欠的税费补交了就可以

阅读 50

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老师，请问本月只开了2张发票，共计777985.55，怎么税款所属期应补（退）税额显示94872.92，增值税89502.76，附加税5370.16（朴老师）
朴老师 | 提问时间：06/05 15:18

#税务师#

二手车一般计税 13%、本月无进项票抵扣，销项全缴，附加减半征收，合计税款 94872.92 含税开票 777985.55，13% 税率：不含税 = 777985.55÷1.13=688482.79，销项税 = 89502.76（和申报表增值税一致）。附加 5370.16=89502.76×6%（城建 5%+ 教育 3%+ 地方 2% 减半，六税两费优惠）。本月无进项抵扣，销项全额交税：增值税 89502.76 + 附加 5370.16=94872.92（申报表应补税额）

阅读 62

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老师，减除办税员，点删除了，跳出来要验证，验证后，又说超时，好多次了，
朴老师 | 提问时间：06/05 15:18

#实务#

换 Chrome / 清空缓存，法人 / 财务负责人账号重登，账户中心→人员权限管理删，刷脸立刻核验。仍超时：办税员用自然人登录→账户中心 - 企业授权，自主解绑。线上全失败：大厅凭营业执照当场删办税员。

阅读 34

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老师，公司一名员工，25年12月的时候把奖金合并工资计税了，但是后来发现，奖金应该作为全年一次性奖金收入单独计税，现在还能修改吗？还能作为25年的全年一次性奖金收入吗
东老师 | 提问时间：06/05 15:18

#实务#

没问题的，现在还是可以去更正

阅读 22

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老师，上个月库存：百事美年达只有66件，我开票出去了88件，怎么做账？
东老师 | 提问时间：06/05 15:16

#实务#

您好，开票按照88件开票确认收入，结转成本只能是按照66件结转。

阅读 71

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小企业会计准则，对方提前开发票，金额还没支付，可以挂在哪个科目？
张老师 | 提问时间：06/05 15:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在小企业会计准则下，若对方提前开发票但金额还没支付，需要根据发票对应的业务性质来确定挂账科目。如果是购买商品或接受劳务等业务，应挂“应付账款”科目。会计分录为：借：库存商品/原材料/管理费用等应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款如果是预付账款业务，对方提前开具发票，可继续挂“预付账款”科目。会计分录为：借：相关成本科目贷：预付账款若发票对应的是费用类支出，也可以通过“其他应付款”科目核算。会计分录为：借：管理费用/销售费用等贷：其他应付款祝您学习愉快！

阅读 114

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注销，应付职工薪酬科目贷方怎么清理
东老师 | 提问时间：06/05 15:14

#实务#

借：应付职工薪酬—工资贷：营业外收入

阅读 28

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请问老师公司为货物劳务纳税人，但是公司出租厂房收入申报在本期销售情况明细里面第四行第一二列填写不动产销售额和税额对吗？第12列不动产扣除项目本期实际扣除额要填还是不用填呢
暖暖老师 | 提问时间：06/05 15:14

#税务#

你好，只填写的附表一第四行出租

阅读 27

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出口日期为5月30日的报关单，没有开发票，直接报无票收入。6月把发票开出来，下个月申报的时候无票收入填负数就可以了对吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/05 15:14

#实务#

你好是的，你说的是正确的

阅读 24

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您好！老师，快销品商贸公司，实际月初给客户开销项票，但月中或月底才有进项票进来，那么做账顺序可以颠倒吗？可以先做进项入库再做销项出库吗？
东老师 | 提问时间：06/05 15:13

#税务#

你好，可以的，只要你后面发票能够及时回来就行

阅读 74

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二手车公司，平时收车卖车如果不走公账，用股东私人的微信和银行卡，但是这是专门用于公司的，不存在私人混合，并且对应金额的合同发票都有，可以吗？用这个来支付收车卖车以及日常开销的话计入库存现金可以吗
朴老师 | 提问时间：06/05 15:13

#实务#

1、不能记库存现金，挂其他应收款 - 股东。 2、整车购销长期私户收付不合规，有税务稽查、财产混同风险。 3、尽快资金转回对公账户。

阅读 21

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收付实现制怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 21:28

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，它强调的是根据货币的实际收付情况来确定会计记账的时间点和金额。下面是收付实现制的会计处理步骤： 1. 收入的会计处理： - 收到现金：现金账户借方增加，相应的收入账户借方增加。 - 未收到现金：应收账款借方增加，相应的收入账户借方增加。 2. 费用的会计处理： - 支付现金：现金账户贷方减少，相应的费用账户借方增加。 - 未支付现金：应付账款贷方减少，相应的费用账户借方增加。 3. 资产的会计处理： - 购买资产支付现金：现金账户贷方减少，相应的资产账户借方增加。 - 购买资产未支付现金：应付账款贷方减少，相应的资产账户借方增加。 4. 负债的会计处理： - 偿还债务支付现金：现金账户贷方减少，相应的负债账户贷方减少。 - 偿还债务未支付现金：应付账款贷方减少，相应的负债账户贷方减少。需要注意的是，在收付实现制下，会计处理的重点是根据实际的收付情况来确定记账的时间点和金额，而不是根据发生的时间点和金额来确定记账。因此，会计处理的依据是实际的收付情况，而不是发生的时间点和金额。

阅读 1369

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确认利息收入会计分录怎么做
李老师 | 提问时间：12/07 21:25

#会计实务#

确认利息收入的会计分录通常包括两个步骤：计提利息和确认利息收入。第一步：计提利息借：应收利息贷：利息收入在每个会计期间结束时，根据利息的计算方法，计提应收利息的金额。借方应收利息账户，表示公司应收取的利息金额。贷方利息收入账户，表示公司计提的利息收入。第二步：确认利息收入借：现金/银行存款贷：应收利息当公司实际收到利息款项时，需要确认利息收入。借方现金/银行存款账户，表示公司实际收到的利息款项。贷方应收利息账户，表示公司确认的利息收入。需要注意的是，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况有所不同。建议根据公司的会计政策和实际情况进行相应的调整。

阅读 1741

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小微企业认定标准三个条件必须全部满足吗
王一老师 | 提问时间：12/07 21:25

#会计实务#

根据《小企业会计准则》的规定，小微企业认定标准有三个条件，即资产总额不超过2000万元人民币，年度营业收入不超过5000万元人民币，平均从业人数不超过300人。这三个条件必须全部满足，才能被认定为小微企业。如果其中任何一个条件不满足，企业就不能被视为小微企业，而需要按照一般企业会计准则进行会计处理。所以，这三个条件必须全部满足。

阅读 3069

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各岗位职责怎么写
周老师 | 提问时间：12/07 21:23

#会计实务#

在会计实务中，各岗位职责的编写应该根据具体的岗位职能和组织的需求进行个性化的设计。以下是一些建议的岗位职责的写作指导： 1. 会计主管/财务经理： - 负责制定和执行财务战略和目标。 - 管理财务部门的日常运营。 - 监督会计团队的工作，确保准确、及时地完成财务报告和分析。 - 确保遵守财务法规和会计准则。 - 协助管理层做出战略决策，提供财务分析和建议。 2. 会计师： - 处理日常的会计事务，包括凭证录入、账务调整和银行对账等。 - 编制和审核财务报表，确保准确性和合规性。 - 负责税务申报和税务筹划。 - 参与预算和成本控制，提供财务分析和建议。 - 协助会计主管或财务经理完成其他相关工作。 3. 财务分析师： - 收集和分析财务数据，制作财务报表和分析报告。 - 对公司的财务状况和绩效进行评估和解释。 - 进行财务预测和预算编制。 - 提供财务建议，支持战略决策。 - 参与项目评估和投资分析。 4. 成本会计师： - 跟踪和分析公司的成本和费用。 - 确保成本核算的准确性和合规性。 - 参与制定和实施成本控制措施。 - 提供成本分析和报告，支持管理层做出决策。 - 协助编制成本预算和成本效益分析。以上只是一些常见岗位的职责描述，实际编写时应根据具体岗位的职能和组织的需求进行调整和补充。同时，职责描述应该具体、清晰，并与岗位的目标和职责相一致。

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按20%的税率缴纳企业所得税是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 21:21

#会计实务#

按20%的税率缴纳企业所得税是指企业根据其实际利润金额，按照20%的税率计算并缴纳所得税。所得税是企业根据其盈利情况需要向国家缴纳的一种税款，按照不同的税率来计算。在这种情况下，企业的利润金额乘以20%即为应缴纳的所得税金额。例如，如果企业的利润为100万元，那么根据20%的税率，企业需要缴纳20万元的所得税。

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待抵扣进项税额如何做分录
秦老师 | 提问时间：12/07 21:16

#会计实务#

待抵扣进项税额是指企业在购买固定资产、无形资产、土地使用权等一次性较大金额的资产时，因为无法在当期全额抵扣，需要将未抵扣的进项税额暂时列为待抵扣进项税额，以便在未来抵扣。当企业购买资产时，应按照以下分录进行记录： 1. 购买资产的借方金额：固定资产（或无形资产、土地使用权等）账户，金额为购买资产的金额； 2. 购买资产的贷方金额：应交税费-待抵扣进项税额账户，金额为购买资产的进项税额。这样，待抵扣进项税额就被暂时列为应交税费-待抵扣进项税额账户中，等待未来抵扣。当企业将待抵扣进项税额抵扣时，应按照以下分录进行记录： 1. 待抵扣进项税额的借方金额：应交税费-待抵扣进项税额账户，金额为待抵扣进项税额的金额； 2. 待抵扣进项税额的贷方金额：应交税费-进项税额账户，金额为待抵扣进项税额的金额。这样，待抵扣进项税额就被抵扣，转移到进项税额账户中。

阅读 1291

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汽车预计净残值率怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 21:15

#会计实务#

汽车预计净残值率是指汽车在使用寿命结束后的估计价值与其原始购买价值的比率。计算汽车预计净残值率的一种常用方法是使用直线折旧法。首先，确定汽车的原始购买价值，这是购买汽车时的实际支付金额。然后，确定汽车的预计使用寿命，即汽车预计使用的年限。接下来，确定汽车的预计净残值，即汽车在使用寿命结束时的估计价值。最后，使用以下公式计算汽车的预计净残值率：预计净残值率 = （预计净残值 / 原始购买价值）* 100% 例如，假设一辆汽车的原始购买价值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计净残值为2,000美元，则预计净残值率为：（2,000 / 10,000）* 100% = 20% 请注意，这只是一种常用的计算方法，实际情况可能因车型、品牌、市场变化等因素而有所不同。因此，在进行预计净残值率计算时，应该结合具体情况进行综合考虑。

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应交增值税待抵扣进项税额分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/07 21:07

#会计实务#

应交增值税待抵扣进项税额是指企业在购买固定资产或者在生产经营过程中，产生的增值税进项税额，由于暂时无法抵扣而形成的应交增值税。根据会计准则的规定，应交增值税待抵扣进项税额需要以借方记录。分录的具体做法如下：借：应交增值税待抵扣进项税额贷：应交增值税以上是应交增值税待抵扣进项税额的分录处理方法，希望对您有所帮助。如果您还有其他问题，可以继续提问。

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财务中的负债是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 20:49

#会计实务#

财务中的负债是指企业在经营活动中所承担的债务或义务。简单来说，负债是企业所欠他人的债务或对他人的经济利益承担的义务。负债通常分为两类：短期负债和长期负债。短期负债是指企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、应付工资、应交税费等。长期负债是指企业在一年以上需要偿还的债务，如长期借款、长期应付款等。负债的存在对企业的财务状况和经营活动有一定影响。负债的增加会导致企业的债务风险增加，需要支付利息和本金，增加企业的财务负担。同时，负债也可以为企业提供资金来源，支持企业的经营和发展。在财务报表中，负债通常在资产负债表中列示，以展示企业的财务状况和债务情况。

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