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你好老师，我想问一下超市会员消费，总消费1000元，其中赠送金额105元，成本630元，这个怎么算毛利率
朴老师 | 提问时间：06/05 17:40

#实务#

1、实际收款收入实收收入 = 1000 - 105 = 895 2、毛利895 - 630 = 265 3毛利率=265/895*100%约等于29.61%

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物业公司，维修及人工费4000元，怎么开具发票
董孝彬老师 | 提问时间：06/05 17:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 67

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申请国债是啥意思哦
钟存老师 | 提问时间：06/05 17:36

#实务#

皋莱先说买卖货物给苏中？皋莱再去采购？

阅读 54

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持有至到期投资的投资收益什么时候需要进行纳税调整？
陈诗晗老师 | 提问时间：06/05 17:35

#税务#

你好，同学。在持有期间因公允价值变动的这种投资收益，税收不认可，需要调。如果实际出售处置等这种真实损益不需要调。

阅读 41

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朴老师您好，在吗？可以接着请教吗？
朴老师 | 提问时间：06/05 17:32

#税务#

同学你好在的什么问题

阅读 63

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老师，请问什么时候确认收入。怎么判断？
东老师 | 提问时间：06/05 17:31

#CPA#

你好，一般来说是根据开票来确认收入的，但是也得看你是什么行业来决定了

阅读 89

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请问老师电子普票微信给发的二维码咋弄呢谢谢
钟存老师 | 提问时间：06/05 17:30

#实务#

是对方开完票给你接收发票的二维码嘛？还是给客户出示对方提交开票申请的二维码？

阅读 48

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老师，现在代理记账服务费也要按大类“生产生活服务”开了吗
钟存老师 | 提问时间：06/05 17:30

#税务#

其他税务代理会计服务会计咨询法律咨询其他咨询服务如果需要开具这些明细项目；就是生产生活服务呢

阅读 30

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朴老师，我公司的开专票的这些信息在哪里可以取得呢？特别是开户银行名称、基本开户账号、注册固定电话、注册场所地址、发票寄送地址、收件人、联系电话，收件电话这些信息在哪里可以取得？我是公司新来的会计，现在别人给我公司开票找我要这些信息，所以想问在哪里可以获取这些信息？
朴老师 | 提问时间：06/05 17:29

#实务#

1. 名称税号注册地址：营业执照 2. 开户行账号：基本存款信息、银行回单 3. 注册电话：电子税务局纳税人信息、开票系统参数 4. 收票地址联系人：问行政 / 老板、往期收票单据

阅读 36

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请问小规模纳税人会计房屋租赁发票，可以是专票吗，对应税率是多少？
暖暖老师 | 提问时间：06/05 17:29

#实务#

你好，可以开专票3%的

阅读 31

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支付了一年的办公室租金30000 必须摊销？
杨老师 | 提问时间：06/05 17:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是否必须摊销要根据具体情况判断。按照权责发生制原则，费用应在其受益期间进行分摊。如果支付的是一年办公室租金30000元，受益期是这一年，为了准确反映各期的费用情况，最好进行摊销。若租金金额对企业财务状况和经营成果影响不大，根据重要性原则，也可以不摊销，在支付时直接计入当期损益。若选择摊销，支付租金时，会计分录为：借：预付账款30000 贷：银行存款30000 每月摊销时，分录为：借：管理费用2500（30000÷12）贷：预付账款2500 祝您学习愉快！

阅读 75

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朴老师，我公司的开专票的这些信息在哪里可以取得呢？特别是开户银行名称、基本开户账号、注册固定电话、注册场所地址、发票寄送地址、收件人、联系电话，收件电话这些信息在哪里可以取得？
东老师 | 提问时间：06/05 17:25

#实务#

你好，是你们自己的信息还是客户的信息呢？

阅读 36

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老师，出纳能实操吗？哪里进入呢？我看到出纳实操，点进去和会计的一样呀，这是为什么？从哪里进呢？
东老师 | 提问时间：06/05 17:25

#实务#

你好，这个您需要联系咱们的客服问一下

阅读 24

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购买手机不入固定资产可以入办公费吗
apple老师 | 提问时间：06/05 17:23

#实务#

同学你好，按照你们家的固定资产制度入账，假如没有，那就直接计入费用

阅读 24

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老师，请董孝彬老师接一下，谢谢。
董孝彬老师 | 提问时间：06/05 17:21

#建筑#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 75

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加工劳务的税收编码是加工服务，还是生产生活服务
黄老师 | 提问时间：06/05 17:20

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：自2026年1月1日起，原“劳务”大类已取消，所有劳务性质业务统一归入“销售服务”大类下。加工劳务子项选生产生活服务编码30101（加工服务），税率13%。所以可以说加工劳务的税收编码既属于生产生活服务，具体子项是加工服务。祝您学习愉快！

阅读 196

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公司为个体工商户，主营白酒零售，大部分采购没有票，原因是酒厂需要公司补高额税费才给票，那么再做汇算清缴时没有进项票这部分成本要怎么处理？调整缴税么
小锁老师 | 提问时间：06/05 17:20

#税务#

对，这部分没有进项票的话，只能纳税调增

阅读 50

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老师，她是电商公司卖益生菌粉的可以开“其他食品-其他食品"吗
东老师 | 提问时间：06/05 17:19

#实务#

你好，这个给得开明细才行

阅读 26

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比如说我2023年11月10号，借给一家公司100万，年化利率是按5%算，那到现在的利息应该是怎么算呢？利息从来没还给过我，那我这个每年的利息怎么算呢？
东老师 | 提问时间：06/05 17:18

#实务#

你好，您指的是现在的吗

阅读 43

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收到退的宿舍租赁押金，我是入什么费用比较好，之前收到的发票需要对方红冲部分吗，方便给下账务处理吗？
东老师 | 提问时间：06/05 17:18

#实务#

您好，您之前付房租押金的时候是怎么做账的？

阅读 27

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预收账款113万，分类到合同负债的，是不是需要把对应的销项税13万，调整到待转销项税里面，在报表层面，把13万的预收的税款，调整到其他流动负债呢？
欧阳老师 | 提问时间：06/05 17:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。“应交税费—应交增值税（待转销项税额）”核算的是已确认相关收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。当预收账款分类到合同负债时，对应的销项税由于纳税义务未发生，应调整到“应交税费—应交增值税（待转销项税额）”。在报表层面，“应交税费—应交增值税（待转销项税额）”通常列示在其他流动负债项目中，所以要把这13万预收的税款调整到其他流动负债。祝您学习愉快！

阅读 107

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收付实现制怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 21:28

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，它强调的是根据货币的实际收付情况来确定会计记账的时间点和金额。下面是收付实现制的会计处理步骤： 1. 收入的会计处理： - 收到现金：现金账户借方增加，相应的收入账户借方增加。 - 未收到现金：应收账款借方增加，相应的收入账户借方增加。 2. 费用的会计处理： - 支付现金：现金账户贷方减少，相应的费用账户借方增加。 - 未支付现金：应付账款贷方减少，相应的费用账户借方增加。 3. 资产的会计处理： - 购买资产支付现金：现金账户贷方减少，相应的资产账户借方增加。 - 购买资产未支付现金：应付账款贷方减少，相应的资产账户借方增加。 4. 负债的会计处理： - 偿还债务支付现金：现金账户贷方减少，相应的负债账户贷方减少。 - 偿还债务未支付现金：应付账款贷方减少，相应的负债账户贷方减少。需要注意的是，在收付实现制下，会计处理的重点是根据实际的收付情况来确定记账的时间点和金额，而不是根据发生的时间点和金额来确定记账。因此，会计处理的依据是实际的收付情况，而不是发生的时间点和金额。

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确认利息收入会计分录怎么做
李老师 | 提问时间：12/07 21:25

#会计实务#

确认利息收入的会计分录通常包括两个步骤：计提利息和确认利息收入。第一步：计提利息借：应收利息贷：利息收入在每个会计期间结束时，根据利息的计算方法，计提应收利息的金额。借方应收利息账户，表示公司应收取的利息金额。贷方利息收入账户，表示公司计提的利息收入。第二步：确认利息收入借：现金/银行存款贷：应收利息当公司实际收到利息款项时，需要确认利息收入。借方现金/银行存款账户，表示公司实际收到的利息款项。贷方应收利息账户，表示公司确认的利息收入。需要注意的是，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况有所不同。建议根据公司的会计政策和实际情况进行相应的调整。

阅读 1741

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小微企业认定标准三个条件必须全部满足吗
王一老师 | 提问时间：12/07 21:25

#会计实务#

根据《小企业会计准则》的规定，小微企业认定标准有三个条件，即资产总额不超过2000万元人民币，年度营业收入不超过5000万元人民币，平均从业人数不超过300人。这三个条件必须全部满足，才能被认定为小微企业。如果其中任何一个条件不满足，企业就不能被视为小微企业，而需要按照一般企业会计准则进行会计处理。所以，这三个条件必须全部满足。

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各岗位职责怎么写
周老师 | 提问时间：12/07 21:23

#会计实务#

在会计实务中，各岗位职责的编写应该根据具体的岗位职能和组织的需求进行个性化的设计。以下是一些建议的岗位职责的写作指导： 1. 会计主管/财务经理： - 负责制定和执行财务战略和目标。 - 管理财务部门的日常运营。 - 监督会计团队的工作，确保准确、及时地完成财务报告和分析。 - 确保遵守财务法规和会计准则。 - 协助管理层做出战略决策，提供财务分析和建议。 2. 会计师： - 处理日常的会计事务，包括凭证录入、账务调整和银行对账等。 - 编制和审核财务报表，确保准确性和合规性。 - 负责税务申报和税务筹划。 - 参与预算和成本控制，提供财务分析和建议。 - 协助会计主管或财务经理完成其他相关工作。 3. 财务分析师： - 收集和分析财务数据，制作财务报表和分析报告。 - 对公司的财务状况和绩效进行评估和解释。 - 进行财务预测和预算编制。 - 提供财务建议，支持战略决策。 - 参与项目评估和投资分析。 4. 成本会计师： - 跟踪和分析公司的成本和费用。 - 确保成本核算的准确性和合规性。 - 参与制定和实施成本控制措施。 - 提供成本分析和报告，支持管理层做出决策。 - 协助编制成本预算和成本效益分析。以上只是一些常见岗位的职责描述，实际编写时应根据具体岗位的职能和组织的需求进行调整和补充。同时，职责描述应该具体、清晰，并与岗位的目标和职责相一致。

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按20%的税率缴纳企业所得税是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 21:21

#会计实务#

按20%的税率缴纳企业所得税是指企业根据其实际利润金额，按照20%的税率计算并缴纳所得税。所得税是企业根据其盈利情况需要向国家缴纳的一种税款，按照不同的税率来计算。在这种情况下，企业的利润金额乘以20%即为应缴纳的所得税金额。例如，如果企业的利润为100万元，那么根据20%的税率，企业需要缴纳20万元的所得税。

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待抵扣进项税额如何做分录
秦老师 | 提问时间：12/07 21:16

#会计实务#

待抵扣进项税额是指企业在购买固定资产、无形资产、土地使用权等一次性较大金额的资产时，因为无法在当期全额抵扣，需要将未抵扣的进项税额暂时列为待抵扣进项税额，以便在未来抵扣。当企业购买资产时，应按照以下分录进行记录： 1. 购买资产的借方金额：固定资产（或无形资产、土地使用权等）账户，金额为购买资产的金额； 2. 购买资产的贷方金额：应交税费-待抵扣进项税额账户，金额为购买资产的进项税额。这样，待抵扣进项税额就被暂时列为应交税费-待抵扣进项税额账户中，等待未来抵扣。当企业将待抵扣进项税额抵扣时，应按照以下分录进行记录： 1. 待抵扣进项税额的借方金额：应交税费-待抵扣进项税额账户，金额为待抵扣进项税额的金额； 2. 待抵扣进项税额的贷方金额：应交税费-进项税额账户，金额为待抵扣进项税额的金额。这样，待抵扣进项税额就被抵扣，转移到进项税额账户中。

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汽车预计净残值率怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 21:15

#会计实务#

汽车预计净残值率是指汽车在使用寿命结束后的估计价值与其原始购买价值的比率。计算汽车预计净残值率的一种常用方法是使用直线折旧法。首先，确定汽车的原始购买价值，这是购买汽车时的实际支付金额。然后，确定汽车的预计使用寿命，即汽车预计使用的年限。接下来，确定汽车的预计净残值，即汽车在使用寿命结束时的估计价值。最后，使用以下公式计算汽车的预计净残值率：预计净残值率 = （预计净残值 / 原始购买价值）* 100% 例如，假设一辆汽车的原始购买价值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计净残值为2,000美元，则预计净残值率为：（2,000 / 10,000）* 100% = 20% 请注意，这只是一种常用的计算方法，实际情况可能因车型、品牌、市场变化等因素而有所不同。因此，在进行预计净残值率计算时，应该结合具体情况进行综合考虑。

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应交增值税待抵扣进项税额分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/07 21:07

#会计实务#

应交增值税待抵扣进项税额是指企业在购买固定资产或者在生产经营过程中，产生的增值税进项税额，由于暂时无法抵扣而形成的应交增值税。根据会计准则的规定，应交增值税待抵扣进项税额需要以借方记录。分录的具体做法如下：借：应交增值税待抵扣进项税额贷：应交增值税以上是应交增值税待抵扣进项税额的分录处理方法，希望对您有所帮助。如果您还有其他问题，可以继续提问。

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财务中的负债是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 20:49

#会计实务#

财务中的负债是指企业在经营活动中所承担的债务或义务。简单来说，负债是企业所欠他人的债务或对他人的经济利益承担的义务。负债通常分为两类：短期负债和长期负债。短期负债是指企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、应付工资、应交税费等。长期负债是指企业在一年以上需要偿还的债务，如长期借款、长期应付款等。负债的存在对企业的财务状况和经营活动有一定影响。负债的增加会导致企业的债务风险增加，需要支付利息和本金，增加企业的财务负担。同时，负债也可以为企业提供资金来源，支持企业的经营和发展。在财务报表中，负债通常在资产负债表中列示，以展示企业的财务状况和债务情况。

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