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老师好，我的公司每个月没有工资表，一年发两次工资，那我每个月计提工资没有具体数字，我可以每个月大概的估算一下来计提吗？
郭老师 | 提问时间：06/11 08:55

#实务#

可以的可以这么做的

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三方协议里面银行开户登记证号是指什么？
文文老师 | 提问时间：06/11 10:02

#实务#

银行开户登记证号是指开户许可证上的核准号。需要开户行提供

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去年付了5万块的律师费，开了10万的发票，做账才入5万的发票费用，刚发现今年1月份支付了5万元做了预付账款，还有5万发票今年怎么做账呢？
家权老师 | 提问时间：06/06 16:17

#实务#

j借：管理费用5 贷：预付账款 5

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工商年报是今年报去年的是吗
廖君老师 | 提问时间：06/05 18:05

#实务#

您好，是的，现在是报2023年工商年报

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要取消期末结账是要先反结账然后再反过账吗？只想取消5月份的期末结账用金蝶软件要怎么做？
bamboo老师 | 提问时间：06/04 09:33

#实务#

您好要取消期末结账是要先反结账如果要修改凭证要反过帐直接同时按Ctrl+F12

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调整发票额度，申请方税局网上提交合同，合同是否要盖章上传呢？
文文老师 | 提问时间：06/04 10:08

#实务#

合同是要盖章上传的

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老师，委托加工物资需要设置哪些二级或三级科目？
盛宇老师 | 提问时间：06/03 00:09

#实务#

您好，委托加工物资可以按产品类别设置明细科目。

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个税申报换电脑了没有备份忘了之前申报的是谁直接新增人员信息可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 15:30

#实务#

您好，可以的，可新增人员的

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公司买了一辆车，首付款40万，剩余34.8万是按揭的，利息80385，每月还款，怎么做账务处理？
郭老师 | 提问时间：05/31 13:02

#实务#

借固定资产贷银行存款40万，长期应付款34.8万。这个34.8万不包含利息吧。如果是的话，按月借长期应付款，财务费用利息贷银行存款。

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暂估的23年的成本，如果24年有一部分成本票没有要回来，汇算清缴需要调增补税，那账需要调整吗
家权老师 | 提问时间：05/31 11:26

#实务#

虚假暂估的金额，需要先红冲暂估，然后调整年度报表，再做汇算

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端午节购买粽子，对公打款的备注写什么(粽子用于发放给员工的)
小锁老师 | 提问时间：05/30 13:56

#实务#

您好，这个的话是可以备注福利费的，这个的

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老师您好！请教您，公司买了一辆充电的电动轿车。新安装了充电桩，那么充电桩车位租赁费应该计入什么会计科目呢？明细科目是什么
东老师 | 提问时间：05/30 14:48

#实务#

可以计入到管理费用，租赁费里面。

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还款走什么科目？置换补贴走什么科目？
廖君老师 | 提问时间：05/29 18:03

#实务#

您好，还款：其他应付款置换补贴就是以以旧换新，收到借：银行贷：营业外收入

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员工出差乘坐汽车，购买了保险，保险费开具的是员工个人抬头的发票，可以报销吗？
bamboo老师 | 提问时间：05/28 20:32

#实务#

您好员工出差乘坐汽车，购买了保险，保险费开具的是员工个人抬头的发票，可以报销

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转账支票收款人是公司可以转到法人名下？去开户行转账？还是支票出票行转？
宋生老师 | 提问时间：05/28 08:13

#实务#

你好，开户银行账户转账就行

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老师，我们公司是先发工资后报个税，公司工资表计算的个税与实际申报扣的个税不一致怎么办，个人所得税的差异怎么调？？
东老师 | 提问时间：05/27 10:18

#实务#

您好，个税可以在计提工资的时候调整就可以。

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种植业自己养的鸡出售不用上税吧
东老师 | 提问时间：05/22 09:53

#实务#

你好，没错儿，这个是免税的。

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请问老师如果进货100，要达到20%的毛利，营业收入是用100÷0.8=125，对吗
文文老师 | 提问时间：07/21 11:14

#实务#

是的，进货100，要达到20%的毛利，营业收入是用100÷0.8=125

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质检可以归于生产工资吗
廖君老师 | 提问时间：06/09 22:12

#实务#

您好，不可以，不直接生产，最多是制造费用

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请问，凭证界面盖审核章，这个章是备案章还是自己刻的章？
廖君老师 | 提问时间：06/09 23:02

#实务#

您好，是自己刻的章，审核章不是公章之类，没有备案

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请问老师，起初设置想改一下怎么改
郭老师 | 提问时间：06/09 16:06

#实务#

软件里面的期初余额的吗

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收付实现制怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 21:28

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，它强调的是根据货币的实际收付情况来确定会计记账的时间点和金额。下面是收付实现制的会计处理步骤： 1. 收入的会计处理： - 收到现金：现金账户借方增加，相应的收入账户借方增加。 - 未收到现金：应收账款借方增加，相应的收入账户借方增加。 2. 费用的会计处理： - 支付现金：现金账户贷方减少，相应的费用账户借方增加。 - 未支付现金：应付账款贷方减少，相应的费用账户借方增加。 3. 资产的会计处理： - 购买资产支付现金：现金账户贷方减少，相应的资产账户借方增加。 - 购买资产未支付现金：应付账款贷方减少，相应的资产账户借方增加。 4. 负债的会计处理： - 偿还债务支付现金：现金账户贷方减少，相应的负债账户贷方减少。 - 偿还债务未支付现金：应付账款贷方减少，相应的负债账户贷方减少。需要注意的是，在收付实现制下，会计处理的重点是根据实际的收付情况来确定记账的时间点和金额，而不是根据发生的时间点和金额来确定记账。因此，会计处理的依据是实际的收付情况，而不是发生的时间点和金额。

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确认利息收入会计分录怎么做
李老师 | 提问时间：12/07 21:25

#会计实务#

确认利息收入的会计分录通常包括两个步骤：计提利息和确认利息收入。第一步：计提利息借：应收利息贷：利息收入在每个会计期间结束时，根据利息的计算方法，计提应收利息的金额。借方应收利息账户，表示公司应收取的利息金额。贷方利息收入账户，表示公司计提的利息收入。第二步：确认利息收入借：现金/银行存款贷：应收利息当公司实际收到利息款项时，需要确认利息收入。借方现金/银行存款账户，表示公司实际收到的利息款项。贷方应收利息账户，表示公司确认的利息收入。需要注意的是，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况有所不同。建议根据公司的会计政策和实际情况进行相应的调整。

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小微企业认定标准三个条件必须全部满足吗
王一老师 | 提问时间：12/07 21:25

#会计实务#

根据《小企业会计准则》的规定，小微企业认定标准有三个条件，即资产总额不超过2000万元人民币，年度营业收入不超过5000万元人民币，平均从业人数不超过300人。这三个条件必须全部满足，才能被认定为小微企业。如果其中任何一个条件不满足，企业就不能被视为小微企业，而需要按照一般企业会计准则进行会计处理。所以，这三个条件必须全部满足。

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各岗位职责怎么写
周老师 | 提问时间：12/07 21:23

#会计实务#

在会计实务中，各岗位职责的编写应该根据具体的岗位职能和组织的需求进行个性化的设计。以下是一些建议的岗位职责的写作指导： 1. 会计主管/财务经理： - 负责制定和执行财务战略和目标。 - 管理财务部门的日常运营。 - 监督会计团队的工作，确保准确、及时地完成财务报告和分析。 - 确保遵守财务法规和会计准则。 - 协助管理层做出战略决策，提供财务分析和建议。 2. 会计师： - 处理日常的会计事务，包括凭证录入、账务调整和银行对账等。 - 编制和审核财务报表，确保准确性和合规性。 - 负责税务申报和税务筹划。 - 参与预算和成本控制，提供财务分析和建议。 - 协助会计主管或财务经理完成其他相关工作。 3. 财务分析师： - 收集和分析财务数据，制作财务报表和分析报告。 - 对公司的财务状况和绩效进行评估和解释。 - 进行财务预测和预算编制。 - 提供财务建议，支持战略决策。 - 参与项目评估和投资分析。 4. 成本会计师： - 跟踪和分析公司的成本和费用。 - 确保成本核算的准确性和合规性。 - 参与制定和实施成本控制措施。 - 提供成本分析和报告，支持管理层做出决策。 - 协助编制成本预算和成本效益分析。以上只是一些常见岗位的职责描述，实际编写时应根据具体岗位的职能和组织的需求进行调整和补充。同时，职责描述应该具体、清晰，并与岗位的目标和职责相一致。

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按20%的税率缴纳企业所得税是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 21:21

#会计实务#

按20%的税率缴纳企业所得税是指企业根据其实际利润金额，按照20%的税率计算并缴纳所得税。所得税是企业根据其盈利情况需要向国家缴纳的一种税款，按照不同的税率来计算。在这种情况下，企业的利润金额乘以20%即为应缴纳的所得税金额。例如，如果企业的利润为100万元，那么根据20%的税率，企业需要缴纳20万元的所得税。

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待抵扣进项税额如何做分录
秦老师 | 提问时间：12/07 21:16

#会计实务#

待抵扣进项税额是指企业在购买固定资产、无形资产、土地使用权等一次性较大金额的资产时，因为无法在当期全额抵扣，需要将未抵扣的进项税额暂时列为待抵扣进项税额，以便在未来抵扣。当企业购买资产时，应按照以下分录进行记录： 1. 购买资产的借方金额：固定资产（或无形资产、土地使用权等）账户，金额为购买资产的金额； 2. 购买资产的贷方金额：应交税费-待抵扣进项税额账户，金额为购买资产的进项税额。这样，待抵扣进项税额就被暂时列为应交税费-待抵扣进项税额账户中，等待未来抵扣。当企业将待抵扣进项税额抵扣时，应按照以下分录进行记录： 1. 待抵扣进项税额的借方金额：应交税费-待抵扣进项税额账户，金额为待抵扣进项税额的金额； 2. 待抵扣进项税额的贷方金额：应交税费-进项税额账户，金额为待抵扣进项税额的金额。这样，待抵扣进项税额就被抵扣，转移到进项税额账户中。

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汽车预计净残值率怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 21:15

#会计实务#

汽车预计净残值率是指汽车在使用寿命结束后的估计价值与其原始购买价值的比率。计算汽车预计净残值率的一种常用方法是使用直线折旧法。首先，确定汽车的原始购买价值，这是购买汽车时的实际支付金额。然后，确定汽车的预计使用寿命，即汽车预计使用的年限。接下来，确定汽车的预计净残值，即汽车在使用寿命结束时的估计价值。最后，使用以下公式计算汽车的预计净残值率：预计净残值率 = （预计净残值 / 原始购买价值）* 100% 例如，假设一辆汽车的原始购买价值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计净残值为2,000美元，则预计净残值率为：（2,000 / 10,000）* 100% = 20% 请注意，这只是一种常用的计算方法，实际情况可能因车型、品牌、市场变化等因素而有所不同。因此，在进行预计净残值率计算时，应该结合具体情况进行综合考虑。

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应交增值税待抵扣进项税额分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/07 21:07

#会计实务#

应交增值税待抵扣进项税额是指企业在购买固定资产或者在生产经营过程中，产生的增值税进项税额，由于暂时无法抵扣而形成的应交增值税。根据会计准则的规定，应交增值税待抵扣进项税额需要以借方记录。分录的具体做法如下：借：应交增值税待抵扣进项税额贷：应交增值税以上是应交增值税待抵扣进项税额的分录处理方法，希望对您有所帮助。如果您还有其他问题，可以继续提问。

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财务中的负债是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 20:49

#会计实务#

财务中的负债是指企业在经营活动中所承担的债务或义务。简单来说，负债是企业所欠他人的债务或对他人的经济利益承担的义务。负债通常分为两类：短期负债和长期负债。短期负债是指企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、应付工资、应交税费等。长期负债是指企业在一年以上需要偿还的债务，如长期借款、长期应付款等。负债的存在对企业的财务状况和经营活动有一定影响。负债的增加会导致企业的债务风险增加，需要支付利息和本金，增加企业的财务负担。同时，负债也可以为企业提供资金来源，支持企业的经营和发展。在财务报表中，负债通常在资产负债表中列示，以展示企业的财务状况和债务情况。

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